Налоговые расчеты (Решение → 34952)

Налоги и бухгалтерский учет

Задача 1.

Предприятие в августе текущего года произвело вино - водочной продукции в количестве 4000 литров с содержанием спирта 40,0 %. Для изготовления указанной продукции получило подакцизное сырье, в стоимости которого сумма акциза составила 298300 руб.

Перечислено в бюджет по уплате налога в текущем месяце 398600 руб. Задание:

1. Начислить акцизный налог, подлежащий к уплате в бюджет за август текущего года.

2. Определить состояние расчетов по налогу на конец месяца.

Справка:

1. Ставка акциза ?????? руб. на один литр безводного спирта.

2. Задолженность по налогу на 01.08 текущего года 395620 руб.

Задача 2.

По данным бухгалтерского учета сумма полученного дохода по реализации за первый квартал текущего года составила 5680920 руб., внереализационные доходы составили 986560 руб., в том числе по безвозмездно полученному имуществу 128930 руб.

Расходы от реализации составили 4935840 руб., внереализационные расходы 10375840 руб., в том числе: расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества 349560 руб., уплаченных штрафов за несвоевременное перечисление налогов и страховых платежей 64580 руб., стоимость имущества переданного в счет вклада в уставный капитал совместного предприятия 43620 руб.

Перечислены авансовые платежи с расчетного счета по налогу на прибыль в течение квартала руб. в сумме 102560 руб. Задание:

1. Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль.

2. Начислить налог на прибыль за первый квартал текущего года по действующей ставке.

3. Определить состояние расчетов с бюджетом по налогу на прибыль на конец первого квартала.

4. Операции по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль отразить бухгалтерскими записями. Справка: задолженность по налогу на начало квартала 108640 руб.