Бюджет движения денежных средств (Решение → 12079)

Заказ №38721

3. Бюджет движения денежных средств

Представляет собой плац поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом этот бюджет показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на та что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Бюджет движения денежных средств состоит из следующих частей: 1. Ожидаемые поступления средств. 2. Ожидаемые платежи. Для определения ожидаемых поступлений средств за период используют информацию из бюджета продаж, данные о продаже в кредит или за наличные, о порядке сбора средств по счетам к получению. Также планируют приток средств и из других источников, таких, как продажа акций, активов, возможные займы. Суммы ожидаемых платежей берут из различных текущих бюджетов. Помимо регулярных текущих расходов денежные средства могут быть использованы на приобретение оборудования и других активов, возврат займов и иных долгосрочных обязательств. Посредством бюджета движения денежных средств достигаются две цели: 1. Показывается конечное сальдо на счете денежных средств, которое необходимо для завершения прогнозного бухгалтерского баланса. 2. Выявляются периоды излишка финансовых ресурсов или их нехватки. В первом случае видна роль этого бюджета во всем цикле подготовки общего бюджета; во втором – ее значимость как инструмента управления финансовыми средствами. а) организация стремится поддерживать остаток денежных средств на конец каждого квартала в сумме не меньшей 20000 ДЕ. б) объемы заемных средств будут кратны 500 ДЕ. в) ставка % за кредит – 20% годовых. г) получение заемных средств происходит в начале квартала, а погашение – по 50 % в последующих кварталах. Проценты уплачиваются в кварталах погашения кредита. Приведем БДДС в таблице 16.