Финансовый план создания мини-завода по производству керамической плитки (Решение → 18523)

Заказ №39105

2. Финансовый план создания мини-завода по производству керамической плитки

Ответ:

Кассовая консолидированная смета на период с января по июнь, составленная по исходным данным, приведена в табл. 4. Таблица 4 – Консолидированная смета Показатель Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Баланс на начало месяца (свободный остаток денежных средств) 0 4380 7670 10750 14240 18490 Инвестиции капитала 29950 Поступления наличных средств: Выручка от продаж 7410 8170 8550 9120 9310 9880 Поступления от должников в погашения дебиторской задолженности за продукцию 7410 8170 8550 9120 9310 Использование наличных денежных средств: Погашение кредиторской задолженности за сырье 11610 12960 13500 13500 14580 Зарплата 580 580 580 580 580 580 Реклама 100 100 100 100 100 100 Аренда 17100 Оборудование 15200 Баланс на конец месяца (свободный остаток денежных средств) 4380 7670 10750 14240 18490 22420 Пояснения к заполнению таблицы. Баланс на начало января равен 0. Инвестиции капитала в январе равны 29950 д.е [9900 (первоначальный собственный капитал) + 20050 (долгосрочная ссуда) ] В январе предполагается продать 390 тыс. шт. плитки, то есть будущий объем продаж январе равен 390x38 = 14820 тыс. руб.., где 38 руб – цена единицы продукции. Половина этой суммы, в соответствии с принятой условием системой расчета, т.е. 14820/2=7410 тыс. руб. будет получена в январе наличными и пишется в январской графе «Выручка от продаж», а другая 376 Обязательные задания для выполнения половина этой суммы (7410 тыс. руб.) будет получена в феврале (одномесячный кредит покупателям) и пишется в февральской графе «Поступления от должников». В январе будет произведено 430 изделий. Себестоимость этой продукции равна 430x27 = 11610 тыс. руб., где 27 руб – себестоимость единицы продукции. Так как предприятие пользуется одномесячным кредитом, то эта сумма пишется в февральской графе «Оплата кредиторской задолженности». Январский «Баланс на конец месяца» = Баланс на начало месяца + Поступления — Выплаты = 0 + (29950 + 7410 + 0) - (0 + 580 + 100 + 17100 + 15200) = 4380 тыс. руб. Эта сумма пишется в февральской графе «Баланс на начало месяца». В феврале предполагается продать 430 изделий, то есть будущий объем продаж в феврале равен 430 x 38 = 16340 тыс. руб.. Половина этой суммы (8170 тыс. руб.) будет получена в феврале наличными и пишется в февральской графе «Выручка от продаж», а другая половина этой суммы (8170 тыс. руб.) будет получена в марте (одномесячный кредит покупателям) и пишется в мартовской графе «Поступления от должников».