На основе приведенных данных составьте финансовый план в составе бизнес-плана. Для составления финансового плана исходим из следующих прогнозных данных: (Решение → 32476)

Заказ №38906
На основе приведенных данных составьте финансовый план в составе бизнес-плана. Для составления финансового плана исходим из следующих прогнозных данных: – Планируемая выручка на год составит 19000 тыс. руб. – На основании принятой маркетинговой стратегии и схемы продаж предполагается следующее распределение объема продаж по месяцам планируемого года (таблица 4). Таблица 4 Распределение прогнозируемого объема продаж по месяцам, % Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Процент продаж 4,0 5,5 3,5 5,0 7,0 9,0 5,0 2,0 4,0 9,0 20,0 26,0 – Стоимость закупаемого товара в среднем составит 60% от общего объема продаж; – Прогнозируется следующий состав и объем операционных расходов: • заработная плата персонала – 2400тыс. руб.; • реклама – 300 тыс. руб.; • охрана – 200 тыс. руб.; • аренда – 840 тыс. руб.; • телефон, почта, командировочные расходы – 40тыс. руб. – Обновление товарного запаса – 5 раз в год. – Для простоты расчета считаем, что пополнение товарного запаса будет осуществляться равными партиями в течении всего года. – В соответствии с договоренностью, банком предоставляется кредитная линия в размере 500 тыс. руб. на год под 25% годовых на условиях выплаты процентов равными долями помесячно и выплатой кредита по окончании срока. – Планируется привлечь дополнительно 1350 тыс. руб. в виде взносов в уставный капитал от наших акционеров. Из этих средств 1200 тыс. руб. планируется использовать на приобретение торгового оборудования на срок 5 лет. По приведенным выше данным составить: – отчет о прибылях и убытках на планируемый период по месяцам; – план движения денежной наличности на планируемый период, с учетом получения положительного баланса на каждый месяц.

Решение Составим план движения денежных средств для определения дефицита и выявления потребности в кредите. В зависимости от месяца поступления кредита, рассчитаем сумму процентов за кредит, которую включим в отчет о прибыли и убытках и в план движения денежных средств. Сумма продаж = Процент продаж *190000 тыс руб. Результаты расчета приведены в табл. 4.1. Таблица 4.1. План продаж Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Процент продаж 4 5,5 3,5 5 7 9 5 2 4 9 20 26 Сумма продаж, тыс.руб. 7600 10450 6650 9500 13300 17100 9500 3800 7600 17100 38000 49400 Рассчитаем стоимость материалов для каждого месяца. Стоимость материалов = Сумма продаж * 60%. Результаты расчетов приведем в табл. 4.2 Таблица 4.2. Материальная себестоимость Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Сумма продаж, тыс.руб. 4560 6270 3990 5700 7980 10260 5700 2280 4560 10260 22800 29640 Составим график оплат. Согласно условию: «пополнение товарного запаса будет осуществляться равными партиями в течении всего года». Таким образом, оплата за товар будет осуществляться каждые 73 дня, т.е в 3 месяце, 5, 7, 10 и 12.Составим график. Таблица 4.3 График оплат за материалы Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого Сумма материалов тыс.руб. 22800 22800 22800 22800 22800 114000 Затраты в год на заработную плату персонала, рекламу, охрану, аренду, телефон, почту, командировочные расходы даны по условию. Эти суммы необходимо распределить равными частями на 12 месяцев. Составим план движения денежной наличности на планируемый период, с учетом получения положительного баланса на каждый месяц. Результат в табл. 4.4. Согласно полученному кассовому остатку на конец периодов, потребности в дополнительном кредитовании нет. Таким образом, учитывая эту информацию составим отчет о прибылях и убытках. Рассчитаем сумму амортизации, при условии, что приобрели в январе оборудование за 1200 тыс. руб., сроком на 5 лет, предположим, что ликвидационная стоимость равна 0, амортизация – с месяца ввода в эксплуатацию. Используем линейный метод. Сумма амортизации в мес = 1200/(5*12) = 20 тыс. руб. Результаты расчета приведем в табл. 4.5