ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 200 000 руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Также была передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 000 (Решение → 7739)

ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 200 000 руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Также была передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 000 руб. От покупателей на расчетный счет поступила выручка за ранее отгруженную продукцию в сумме 354 000 руб. Оплачены поставщикам материалы в сумме 236 000 руб. с НДС, из которых поступили и оприходоваы материалы в сумме 141 600 руб. предъявлены поставщиками счета-фактуры на услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82 600 руб. Данные операции отражены в учете аудируемого лица следующим образом: Содержание операции Отражена реализация продукции Отражен НДС с реализации Переданы товары для собственных нужд Отражен НДС с передачи для собственных нужд Оплачены материалы поставщикам Поступили материалы от поставщиков Отражен НДС по поступившим материалам НДС предъявлен к налоговому вычету Начислены услуги связи и коммунальные платежи Отражен НДС по услугам Предъявлен НДС кналоговомувычету Сумма 236 000 36 000 11 800 1 800 236 000 120 000 21 600 21 600 70 000 12 600 12 600 62 90/3 62 90/3 60 10 68 26 68 Кт 90/1 68 90/1 68 60 60 19 76 60 19 Требуется: выразить мнение аудитора о правильности исчисления НДС за налоговый период, определить налоговые последствия в случае недостоверного отражения НДС в налоговой отчетности. Дать рекомендации аудитора по исправлению сложившейся ситуации. Решение:

В феврале по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 200 000 руб. В сче

те-фактуре был выделен НДС. Следовательно,