ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м. (Решение → 29775)

Заказ №38647

ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м. Коэффициенты, корректирующие базовою доходность К1 – 1,4942, К2 - 0,35. В течение 1 квартала по розничной торговле получена выручка 2 120 500 руб., а по оптовой – 4 940 300 руб., в том числе НДС – 710 200 руб. Себестоимость товаров, реализованных оптом, составляет 3 670 000 руб. Расходы на продажу всего по предприятию составили 612 000 руб., в том числе по оптовой торговле 295 400 руб. Задание 1) Исчислите сумму ЕНВД и налога на прибыль организации за 1 квартал. Укажите сроки уплаты данных налогов. 2) Сформируйте платежное поручение на перечисление ЕНВД. 3) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению ЕНВД и налога на прибыль организации.

Решение:

Согласно Налогового кодекса РФ глава 26 статья 346 налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисляемой за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности. Сумма налога на вмененный доход уменьшается на сумму взносов в обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в соответствии с законодательством РФ. При этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%. Также сумма налога уменьшается на величину выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. Показатели, используемые для характеристики видов деятельности, и базовая доходность при налогообложении вмененного дохода.

ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м.

ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м.

ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м.

ООО «Магна» осуществляет оптовую и розничную торговлю. По оптовой торговле применяется общий режим налогообложения, а по розничной – система налогообложения в виде ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через объект стационарной торговой сети с площадью торгового зала 105 кв.м.