Организация осуществляет деятельность как облагаемую, так и необлагаемую НДС. Как правильно составлять пропорцию по раздельному учету НДС: каждый месяц или каждый квартал? (Решение → 26153)
заказ №38669
Организация осуществляет деятельность как облагаемую, так и необлагаемую НДС. Как правильно составлять пропорцию по раздельному учету НДС: каждый месяц или каждый квартал? Финансовый результат в бухгалтерском учете мы формируем ежемесячно, а период раздельного учета для целей НДС – отчетный квартал?
Ответ:
Но если приобретенные товары (работы, услуги) в течение квартала одновременно используются и в облагаемых, и в не облагаемых НДС операциях (речь идет об общехозяйственных расходах), то необходимо вести раздельный учет входного НДС (п. 4 ст. 149, п. 4 ст. 170 НК РФ). Такой учет НДС позволяет определить, какую часть входного налога можно принять к вычету, а какую – учесть в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) либо в расходах (п. 4 ст. 170 НК РФ). Порядок ведения раздельного учета нужно прописать в учетной политике (Письмо Минфина России от 20.11.2017 № 03-07-11/76412). Пропорция определяется на основании данных налогового периода, которым является квартал (письма Минфина от 12.11.2008 № 03-07-07/121 и ФНС от 27.05.2009 № 3-1-11/373@). Распределять «зашедший» от поставщика НДС следует в том налоговом периоде, когда товары были приняты на учет (письмо Минфина от 18.10.2007 № 03-07-15/159). Исключение составляют основные средства и нематериальные активы, которые были приняты на учет в первом или втором месяце квартала. Распределять НДС в соответствии с пропорцией по этим активам налогоплательщик вправе по итогам того месяца, когда они были отображены в учете в связи с их приемкой (подп. 1 п. 4.1 ст. 170 НК РФ).
- Напишите схемы реакций фенола со следующими реагентами: а) уксусным ангидридом; б) разб. HNO3; в) Br2 (Н2O); г) NaNO2, НCl при 20°С; д) СН2O, Н+ .
- У фирмы есть возможность реализовать инвестиционный проект. В момент времени t = 0 необходимы инвестиции 70 млн. рублей. Если этот этап пройдет успешно (вероятность 70 %), то в момент времени t = 1 вложения составят 150 млн. рублей. В случае успеха этой фазы (вероятность 80 %) потребуются последние вложения в момент времени t = 2 в сумме 300 млн. рублей.
- Задание 1 1. Напишите структурные формулы всех изомерных фенолов состава CH,OH. Назовите их.
- В Организации трудовыми договорами предусмотрена обязанность организации обеспечивать работников питанием. Для этого Организацией заключен договор с кейтеринговой компанией, которая кормит работников, а организация оплачивает стоимость этого питания
- Капитал компании имеет следующую структуру: выпущено 1,2 млн. шт. обыкновенных акций, сумма привлеченного от их продажи капитала составила 150 млн. рублей. Дивиденды по акциям в отчетном периоде были 20 рублей на штуку. В положении о дивидендной политике предприятия зафиксирован ежегодный темп роста дивидендов на уровне 10 %.
- Дайте определение понятию спирты. Приведите схемы получения бутанола-1, бутанола-2 и 2-метилпропанола-2 из соответствующих галогенпроизводных углеводородов, напишите схемы и назовите продукты их внутримолекулярной дегидратации.
- Задача 6 Навеску бихромата калия массой 0,2940 г растворили в мерной колбе вместимостью 200,00 мл. К 25,00 мл этого раствора добавили иодид калия и серную кислоту. На титрование выделившегося йода израсходовали 20,00 мл раствора тиосульфата натрия. Рассчитайте молярную концентрацию эквивалента раствора тиосульфата натрия.
- Задание 4 4. Как осуществить следующие превращения, не прибегая к использованик ругих органических веществ? Предложите схему синтеза, укажите условия азовите вещества:
- Как повлияют на стоимость заемных средств фирмы kD (1-Т), ее обыкновенных акций Ks на ее средневзвешенную стоимость капитала WACC следующие факторы? Отметьте знаками плюс, минус или нулем соответственно увеличение, уменьшение или незначительное влияние этих факторов. Считайте, что остальные факторы остаются неизменными.
- Задание 3 3. Какова структурная формула вещества состава C8H8О, если оно дает производные с гидроксиламином и фенилгидразином, вступает в реакцию с аммиачным раствором оксида серебра, а при окислении хромовой смесью превращается в терефталевую (1,4-бензолдикарбоновую) кислоту? Напишите уравнения названных реакций.
- Напишите схему реакции получения ацетона из уксусного альдегида, приведите уравнения и назовите продукты реакций ацетона со следующими реагентами: a) HCN; б) NH3; в) NH2OH; г) NaHSO3. Опишите механизм реакции пропана с аммиаком.
- Рассчитайте DPP и PI проекта, если инвестиция характеризуется следующими параметрами: Инвестиция в размере 10 000 тыс. руб. амортизируется прямо пропорционально за 5 лет. Приносит ежегодно прибыль после выплаты налогов в размере 1 500 тыс. руб.
- С целью интенсификации притока нефти проводится гидроразрыв пласта. Технологический эффект в первом году составляет 35 тыс. тонн с последующим снижением 25% в год.
- Задание 2 2. Установите строение вещества состава С3H12О, которое не реагирует с натрием при комнатной температуре, а при действии иодистоводородной кислоты дает иодалкан и спирт, образующий при окислении ацетон. Напишите уравнения названных реакций.