По исходным данным составьте Отчет о прибылях и убытках за первый квартал 2012 года. Исходные данные: ООО «Сибирь» на балансе имеет два магазина: магазин комиссионной торговли и магазин «Компьютерная техника». (Решение → 3933)

Задача Задание. По исходным данным составьте Отчет о прибылях и убытках за первый квартал 2012 года. Исходные данные: ООО «Сибирь» на балансе имеет два магазина: магазин комиссионной торговли и магазин «Компьютерная техника». 1. В первом квартале магазин принял на комиссию от граждан товары на сумму 1 156 000 руб. Комиссионное вознаграждение по договорам составляет 15%. Продано товаров покупателям на 1 062 000 руб. Физическим лицам выплачены из кассы магазина денежные средства в соответствии с договором. Кроме того, в кассу от физических лиц поступил платеж за хранение товара в сумме 6 000 руб. 2. В январе 2012 года ООО «Сибирь» получило безвозмездно от индивидуального предпринимателя торговое оборудование. Рыночная стоимость объекта 45 000 руб. Расходы по транспортировке составили 1 180 руб. , в т.ч. НДС - 180 руб. Срок полезного использования - 3 года. Амортизация основных средств начисляется в бухгалтерском учете по линейному способу, в налоговом учете применяется нелинейный метод. 3. По приказу руководителя ООО «Сибирь» за сотрудника произведена оплата за туристическую путевку в сумме 45 000 руб. 4. Магазин оплатил банку 13 500 руб., в т. числе: за установку и обслуживание «Банк-Клиент» - 10 000 руб. , за открытие расчетного счета - 1500 руб., за проведение безналичных операций по счету магазина - 2000 руб.5. Магазин провел рекламную компанию. Списано призов (числились на 10 счете) на сумму 60 000 руб. 6. 10 марта магазин приобрел для перепродажи 100 компьютеров по цене 17 700 руб. за штуку (в т.ч. НДС - 2 700 руб.) и 50 ксероксов по цене 3 540 руб. за штуку (в т.ч. НДС - 540 руб. ). Магазин установил наценку в 40% на компьютеры и 30% - на ксероксы. Расходы по доставке товаров составили 7 080 руб., в. ч. НДС - 1 080 руб. Через некоторое время (25 марта) магазин реализовал 80 ед. компьютеров и 30 ед. ксероксов. Заработная плата торговых работников 50 000 руб. Страховые взносы 15 100 руб. Материальные расходы - 5 000 руб. Амортизация ОС - 4 000 руб. Остатки счетов по Главной книге на 29.02.2012 г.: 41- 35 400 руб.; 42 - 10 000 руб.; 44 2 000 руб. и т.д. 7. ООО «Сибирь» предъявил поставщику неустойку за нарушение условий договора в размере 50000 руб. Поставщик признал только 30 000 руб. Деньги поступили в апреле.

Решение:

Составляем бухгалтерские проводки: Содержание операции 1. Приняты на комиссию от граждан товары Получены денежные средства за реализацию товаров, принятых на комиссию Спи Списаны реализованные товары Начислено комиссионное вознаграждение Сумма, руб. 1 156 000 Дебет 004 Кредит Денежные средства выплачены лицам, сдавшим товары на комиссию B кассу от физических лиц поступил платеж за хранение товара Оприходовано безвозмездно полученное торговое оборудование по рыночной цене От Отражены расходы по транспортировке полученного торгового оборудования Отражена сумма НДС в стоимости транспортировки оборудования Оборудование введено B эксплуатацию Начислена амортизация за февраль- март (в бухгалтерском учете) 1 Решение задачи (в налоговом учете) Начислена временная разница налогооблагаемая