Ирина Эланс
Предприятие «Искра» использует общий налоговый режим и не имеет льгот по налогу на прибыль и НДС. Определите величину налога на прибыль, если деятельность предприятия за отчетный период (2021 г.) характеризовалась следующими данными: Тыс. руб. 1 Выручка от реализации товаров (с НДС) 177 2 Выручка от реализации имущества (с НДС) 82,6 (Решение → 41506)
Заказ №49751
Предприятие «Искра» использует общий налоговый режим и не имеет льгот по налогу на прибыль и НДС. Определите величину налога на прибыль, если деятельность предприятия за отчетный период (2021 г.) характеризовалась следующими данными: Тыс. руб. 1 Выручка от реализации товаров (с НДС) 177 2 Выручка от реализации имущества (с НДС) 82,6 3 Величина уставного капитала 35 4 Расходы, связанные с производством и реализацией 90 5 Сумма выплаченных дивидендов 15
Решение
Налогооблагаемая прибыль = 177/1,2 + 82,6/1,2 - 90 = 126,3 тыс. руб
- Публичное АО «Стройподряд» 120000 обыкновенных и 60000 привилегированных акций. Номинальная стоимость всех видов ценных бумаг – 50 тыс. руб. за единицу. Дивиденд по привилегированным акциям составляет 32% от номинала акции.
- В 2021 году выручка от реализации компании «Полиграфические решения», использующей общий налоговый режим и не имеющей льгот по НДС, составила 240 млн. руб. (с НДС). Затраты на производство и реализацию продукции составили 160 млн. руб.
- Публичное акционерное общество «Ретиноиды» выпустило 6000 обыкновенных акций, 500 привилегированных акций и 350 облигаций. Номинальная стоимость всех видов ценных бумаг составляет 6 тыс. рублей за единицу. Дивиденд по привилегированным акциям составляет 20% от номинала акции, купон по облигациям равен 25% от номинала облигации.
- Известны следующие плановые показатели по изделию А: объем производства и реализации – 5000 шт., цена единицы изделия – 200 руб. (без НДС), себестоимость единицы изделия – 150 руб. По итогам года себестоимость единицы изделия А была снижена на 10%, а цена увеличилась на 10%.
- ООО «Дантист» приобрела у НИИ «Стоматология» в 2021 году патент на использование формулы уникального лечебного и отбеливающего соединения при производстве зубных паст. Согласно лицензионному договору, компания «Дантист» должна платить НИИ роялти с каждого реализованного тюбика зубной пасты.
- Компания «Сельхозтехника» планирует выпуск новой продукции. Предполагается, что переменные затраты на производство единицы продукции будут следующие: материалы – 190,6 руб., зарплата производственных рабочих – 42,5 руб., включая страховые взносы, общепроизводственные расходы – 29,5 руб.
- Имеются следующих данные о работе компании «Атон» за 1 квартал 2021 года. 146 Показатель деятельности Тыс. руб. 1 Выручка от реализации продукции (с НДС) 2400 2 Взнос в уставный капитал компании «Атон» 200
- В 4 квартале 2021 года компания «НИИЧАВО» реализовала подержанное производственное оборудование. Есть следующие данные о проведенной операции (тыс. руб.): 1. Выручка от реализации оборудования (с НДС) 1080 2. Первоначальная стоимость оборудования (с НДС) 960
- Индивидуальный предприниматель Кристобаль Хозевич Хунта планирует продавать 1000 фляг для полировки. Цена одной фляги с полировочной жидкостью равна 236 рублей, ее себестоимость 58 руб. Аренда производственного помещения стоит 11,8 тыс. рублей в месяц с НДС.
- В 2021 году компанией «Кубаньрыбзавод» по данным бухгалтерского учета получены доходы в размере 600 тыс. руб. (без НДС) и произведены расходы в размере 400 тыс. руб. Доходы по данным налогового учета составили 1,1 от доходов по данным бухгалтерского учета, а расходы – 0,9 от расходов по данным бухгалтерского учета.
- В 2020 году выручка компании «Эко-поиск» составила 72 млн. руб. (с НДС) при фондоотдаче 5 руб./руб., и фондовооружённости 3000 руб./чел. Покупка нового оборудования в 2021 году позволила компании при неизменной фондоотдаче увеличить фондовооружённость в 2 раза, в то время как потребность в основных средствах выросла на 25%.
- Имеются следующие данные о работе компании «Солярис» за 1 квартал 2021 года. Показатель деятельности Тыс. руб. 1. Выручка от реализации продукции (с НДС) 8400 2. Материальные затраты 2900 Расходы на оплату труда (без страховых взносов) 1600
- Компания «Омега» изготавливает первичный материал и продает его как товар, подлежащий доработке. Стоимость сырья для производства первичного материала составляет 1888 руб. (с НДС). Материал продается компании «Гамма» для производства готового продукта за 2478 руб. (с НДС). Компания «Гамма» продает готовый продукт за 4130 руб. (с НДС).
- ООО «Дантист» приобрела у НИИ «Стоматология» патент на использование формулы уникального лечебного и отбеливающего соединения при производстве зубных паст. Согласно лицензионному договору, компания должна платить НИИ роялти с каждого реализованного тюбика зубной пасты.