Ремонтная мастерская «Сервис-Е» выполнила ремонт оборудования для организации «Секунда», о чем стороны подписали акт выполненных работ. Стоимость работ согласно акту - 1 500 000 руб. + НДС 18%. Фактические затраты на ремонт оборудования, учтенные «Сервисом-Е» по дебету счета 20 составили 1 300 000 руб. Доходы и расходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском чете соответствует доходам и расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете. (Решение → 13255)

Задача Ремонтная мастерская «Сервис-Е» выполнила ремонт оборудования для организации «Секунда», о чем стороны подписали акт выполненных работ. Стоимость работ согласно акту - 1 500 000 руб. + НДС 18%. Фактические затраты на ремонт оборудования, учтенные «Сервисом-Е» по дебету счета 20 составили 1 300 000 руб. Доходы и расходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском чете соответствует доходам и расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете. В тот же отчетный период «Сервис-Е» произвел вложение в уставный капитал учрежденной организации «М-Сервис» высокотехнологичным прибором, первоначальная стоимость которого в учете «Сервис-Е» составила 420 000 руб. , а сумма начисленной амортизации - 170 000 руб. Согласованная между «Сервис-Е» и «М-Сервисом» стоимость прибора указана в учредительных документах «М-Сервиса» в сумме 200 000 руб. Отразить формирование финансового результата в бухгалтерском учете «Сервис-Е», исчислить показатели условного расхода по налогу на прибыль, постоянного налогового обязательства и текущего налога на прибыль.

Решение:

1. Отражена выручка, полуу оборудования: дебет 62 «Расчеты с покупателям кредит 90 «Продажи», 18 сумма: 1500000 x (1 +- 100 Решение 2. Начислен НДС: дебет 90 «Продажи», кредит 68 «Расчеты по налогам и сумма: 1770000 - 1500000 = 27 задачи 3. Списаны расходы, понесенные работ: дебет 90 «Продажи»,