В таблице приведен годовой бухгалтерский баланс фирмы С. Требуется рассчитать: собственные оборотные средства; текущие финансовые потребности; потенциальный и реальный излишек/дефицит денежных средств; сумму необходимого краткосрочного кредита (при условии выявления дефицита ДС). (Решение → 7212)

Задача В таблице приведен годовой бухгалтерский баланс фирмы С. Требуется рассчитать: собственные оборотные средства; текущие финансовые потребности; потенциальный и реальный излишек/дефицит денежных средств; сумму необходимого краткосрочного кредита (при условии выявления дефицита ДС). Бухгалтерский баланс фирмы С (усл. ед.) АКТив пассив Внеоборотные активы Запасы сырья Незавершенное производство Запасы продукции готовой 3500 400 Резервы 200 Собственные средства Долгосрочная задолженность Краткосрочная 600 банковская 2000 1000 2000 1000 Дебиторская задолженность Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Другие текущие активы Баланс 1800 200 200 задолженность Кредиторская задолженность 300 7200 Б Баланс 1200 7200

Решение:

1. 1. Наличие собственных оборотных средств определяется как разность между суммой собственных и долгосрочных заемных средств и величиной внеоборотных активов: СОС = СК + ДП - ВНА, где СК - собственный капитал (собственные средства + резервы); ДП - долгосрочные пассивы; ВНА - внеоборотные активы. При расчете наличия собственных оборотных средств по данным баланса, необходимо к сумме собственных средств прибавлять долгосрочные кредиты и займы. Это связано с тем, что долгосрочные кредиты и заемные