ЗАДАНИЕ 4: Оцените эффективность финансово-хозяйственной деятельности «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг.: 1. Дополните выводы к таблицам 1-3 2. Составьте рекомендации на основании выводов к таблицам 1-3 (оформите в таблице 4) 56 4 Таблица 1 - Анализ ликвидности баланса «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг. (Решение → 24813)
Заказ №38648
ЗАДАНИЕ 4: Оцените эффективность финансово-хозяйственной деятельности «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг.: 1. Дополните выводы к таблицам 1-3 2. Составьте рекомендации на основании выводов к таблицам 1-3 (оформите в таблице 4) 56 4 Таблица 1 - Анализ ликвидности баланса «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг. Раздел баланса Тип 2017 г. 2018 г. 2019 г. 1 2 3 4 5 Активы А1 (денежные средства, эквиваленты и краткосрочные финансовые инвестиции) 117 633 184 625 117 377 А2 (дебиторская задолженность и прочие оборотные активы) 992 527 823 088 1 060 183 А3 (запасы и НДС по приобретенным ценностям) 1 938 446 1 476 045 1 611 437 А4 (внеоборотные активы) 4 917 937 5 071 649 5 095 463 Пассивы П1 (кредиторская задолженность и прочая краткосрочная задолженность) 1 075 589 1 383 750 1 243 306 П2 (краткосрочные кредиты и займы) 1 639 973 2 236 142 938 411 П3 (долгосрочные обязательства) 3 115 927 3 328 582 2 536 997 П4 (собственный капитал и резервы) 2 135 054 606 933 3 165 746 Излишек/ дефицит А1-П1 -957 956 -1 199 125 -1 125 929 А2-П2 -647 446 -1 413 054 121 772 А3-П3 -1 177 481 -1 852 537 -925 560 А4-П4 2 782 883 4 464 716 1 929 717 Кумулятивный излишек/ дефицит ∆АП1 = А1-П1 -957 956 -1 199 125 -1 125 929 ∆АП2=А2-П2 +∆АП1 -1 605 402 -2 612 179 -1 004 157 ∆АП3=А3-П3 + ∆АП2 -2 782 883 -4 464 716 -1 929 717 ∆АП4=А4-П4 + ∆АП3 0 0 0 ВЫВОД: уровень риска в 2017 году был ____________________. Для покрытия наиболее срочных обязательств в компании было на _____________ тыс. руб. меньше, чем это необходимо. Такое утверждение относится ко всем ___________________, так как с учетом дефицита активов А1, в компании было недостаточно ________________ активов, которые могут быть реализованы на рынке в течение года для того, чтобы погасить свои текущие долги. Совокупность этих факторов свидетельствует о том, что «Тетрадь» АО _________________ отвечать по своим обязательствам вовремя. Таблица 2 - Показатели ликвидности «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг. Показатели Год Абсолютное отклонение, +,- 2017 2018 2019 2019/ 2017 2019/ 2018 2019/ 2017 1 2 3 4 5 6 7 Коэффициент текущей ликвидности 1,12 0,69 1,28 -0,44 0,59 0,16 Коэффициент быстрой ликвидности 0,44 0,32 0,56 -0,12 0,23 0,12 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 0,03 0,05 -0,01 0,03 0,02 Соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности 0,85 0,57 0,84 -0,28 0,27 -0,01 Вывод: в 2017 году «Тетрадь» АО имело проблемы с _____________________, так как на каждую единицу текущих обязательств в «Тетрадь» АО было _______ оборотных активов. В 2019 г. «Тетрадь» АО имело недостаточно __________________. Их сумма составляла ___________% от суммы краткосрочных обязательств. Возможно, в компании существуют проблемы с ________________. «Тетрадь» АО способно быстро погасить 44,21% текущих обязательств в __________ г. На конец 2019 г. значение показателя находится вне нормативных пределов, поэтому ликвидность баланса «Тетрадь» АО, __________. Компания способна срочно погасить 5,38% своих краткосрочных обязательств в 2019 г., то есть коэффициент срочной ликвидности находится __________ нормативного предела. В 2019 г. текущая политика управления дебиторско-кредиторской задолженностью «Тетрадь» АО позитивно влияла на платежеспособность компании. Дебиторы отвлекают меньше средств, чем предоставляют ____________. В 2019 г. на единицу кредиторской задолженности сформировано ________ единиц средств дебиторской задолженности. Таблица 3 - Тип финансовой устойчивости «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг. Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. 1 2 3 4 56 5 Источники собственных средств 2 135 054 606 933 3 165 746 Внеоборотные активы 4 917 937 5 071 649 5 095 463 Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 – стр. 2) -2 782 883 -4 464 716 -1 929 717 Долгосрочные кредиты и заемные средства (долгосрочные обязательства) 3 115 927 3 328 582 2 536 997 Наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат (стр. 3 + стр. 4) 333 044 -1 136 134 607 280 Краткосрочные кредиты и заемные средства (текущие обязательства) 2 715 562 3 619 892 2 181 717 Общая величина основных источников средств для формирования запасов (стр. 5 + стр. 6) 3 048 606 2 483 758 2 788 997 Общая величина запасов 1 848 132 1 310 971 1 571 505 Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр. 8) -4 631 015 -5 775 687 -3 501 222 Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов (стр. 5 – стр. 8) -1 515 088 -2 447 105 -964 225 Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников средств для формирования запасов (стр. 7 – стр. 8) 1 200 474 1 172 787 1 217 492 ВЫВОД: в компании ____________ финансовое положение в 2019 г. Не хватает ___________ тыс. руб. собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов материалов, сырья, товаров. Этому способствовало несколько факторов. Во-первых, в течение 2019 г. сумма запасов была ощутимой. Это значит, что компании необходимо привлечь дополнительные средства из ____________ источников для того, чтобы обеспечить бесперебойность операционного процесса. Во-вторых, в предприятия недостаточная сумма _______________ источников финансирования. Это значит, что при ухудшении ситуации на рынке и снижении доступа к финансовому рынку, компания не сможет продолжать ___________ работать, ей необходимо привлекать дополнительные _____________ финансовые ресурсы. Такое положение дел создает неблагоприятные условия для функционирования предприятия. Исходя из полученных данных, можно утверждать, что уровень финансовых рисков является _____________, без ______________ текущей задолженности компания не сможет продолжить деятельность. Таблица 4 – Рекомендации на основании выводов к таблицам 1-3 Наименование мероприятия Период/ за счет чего и что сделать 1.Систематически следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности Ежемесячно 2.Контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям Ежемесячно 3. Использовать резервы повышения суммы прибыли По итогам года 4. За счет обновления основных фондов 5. За счет введения нового вида услуг 6. За счет введения базы данных 7. Рассчитать денежные потоки от инвестиционной деятельности 8. Рассчитать денежные потоки от финансовой деятельности
Решение
Таблица 1 - Анализ ликвидности баланса «Тетрадь» АО за 2017-2019 гг. Раздел баланса Тип 2017 г. 2018 г. 2019 г. 1 2 3 4 5 Активы А1 (денежные средства, эквиваленты и краткосрочные финансовые инвестиции) 117 633 184 625 117 377 56 6 А2 (дебиторская задолженность и прочие оборотные активы) 992 527 823 088 1 060 183 А3 (запасы и НДС по приобретенным ценностям) 1 938 446 1 476 045 1 611 437 А4 (внеоборотные активы) 4 917 937 5 071 649 5 095 463 Пассивы П1 (кредиторская задолженность и прочая краткосрочная задолженность) 1 075 589 1 383 750 1 243 306 П2 (краткосрочные кредиты и займы) 1 639 973 2 236 142 938 411 П3 (долгосрочные обязательства) 3 115 927 3 328 582 2 536 997 П4 (собственный капитал и резервы) 2 135 054 606 933 3 165 746 Излишек/ дефицит А1-П1 -957 956 -1 199 125 -1 125 929 А2-П2 -647 446 -1 413 054 121 772 А3-П3 -1 177 481 -1 852 537 -925 560 А4-П4 2 782 883 4 464 716 1 929 717 Кумулятивный излишек/ дефицит ∆АП1 = А1-П1 -957 956 -1 199 125 -1 125 929 ∆АП2=А2-П2 +∆АП1 -1 605 402 -2 612 179 -1 004 157 ∆АП3=А3-П3 + ∆АП2 -2 782 883 -4 464 716 -1 929 717 ∆АП4=А4-П4 + ∆АП3 0 0 0 ВЫВОД: уровень риска в 2017 году был высокий. Для покрытия наиболее срочных обязательств в компании было на 957 956 тыс. руб. меньше, чем это необходимо. Такое утверждение относится ко всем трем группам, так как с учетом дефицита активов А1, в компании было недостаточно 2 782 883 тыс. руб. активов, которые могут быть реализованы на рынке в течение года для того, чтобы погасить свои текущие долги. Совокупность этих факторов свидетельствует о том, что «Тетрадь» АО не может отвечать по своим обязательствам вовремя.
- Имеется ли причинная связь между нападением Юсупова и смертью Н. Причинная связь — это объективно существующая категория, которая отражает внутреннюю связь и зависимость между преступным действием лица и наступившими в результате этого вредными последствиями.
- Организация производит и реализует оптику (очки с диоптриями и солнцезащитные). Для производства тех и других изделий в январе был закуплен пластик на сумму 354 000 руб. (с НДС), а также оборудование для напыления антибликового покрытия стоимостью 708 000 руб. Для изготовления солнцезащитных очков были закуплены линзы на сумму 472 000 руб. (в т.ч. НДС).
- С целью интенсификации притока нефти проводится гидроразрыв пласта. Технологический эффект в первом году составляет 34 тыс. тонн с последующим снижением 20% в год. Стоимость проведения одной скважино-операции в среднем 2,7 млн. руб. Предприятие реализует нефть по цене 9200 руб/т (без НДС) при себестоимости 8300 руб/т, удельный вес условно-переменных затрат в себестоимости 45%. Норма дисконта 10%.
- К кислому раствору KI прибавили 20,00мл 0,1133н. раствора KMnO4 (fэкв=1/5) и выделившийся иод оттитровали 25,90 мл раствора Na2S2O3. Вычислить молярную концентрацию раствораNa2S2O3
- Как должен быть составлен гальванический элемент, чтобы в нем протекала реакция: Cu + 2Ag+ Cu2+ + 2Ag. Исходя из значений стандартных электродных потенциалов, рассчитайте для 298 К значение G реакции.
- Предположим, что 10,0 моль этана С2Н6 поместили в сосуд объемом 4,860 л при 27°С. Оцените величину давления, создаваемого этаном, исходя из уравнения состояния: а) идеального газа;
- Укажите направление движения электронов в гальваническом элементе, используя значения электродных потенциалов. Напишите уравнения анодного и катодного процессов, суммарное ионное и молекулярное уравнения реакции. Рассчитайте ЭДС; если концентрация раствора не указана, используйте значение стандартного потенциала (таблица 3 приложения). 167 Zn | ZnSO4 ║Cr2(SO4)3 , 0,025M | Cr
- Рассчитайте сумму налога на имущество и авансовый платеж по налогу на имущество за первый квартал 2019 года. ООО «Карандаш» имеет на балансе помещение под склад, по которому кадастровая стоимость не определена. Остаточная стоимость помещения составляет:
- Определите ожидаемую доходность и риск в форме дисперсии и стандартного отклонения при следующих исходных данных (табл. 1.4) и заполните таблицу 1.3. Таблица 1.3 – Распределение доходности акций (%) Акция Будущие состояния экономики Характеристики рискового проекта 1-е A 0,1 2-е B 0,4 3-е C 0,3 4-е D 0,2 Ожидаемая доходность (q) Риски в форме дисперсии ( 2 ) Риск в форме стандартного отклонения ( ) Акция 1 9 17 25 15 18,20 24,96 5,00 Акция 2 11 7 23 11 13,00 45,60 6,75 Акция 3 6 9 19 15 12,90 22,89 4,78
- Первичная профсоюзная организация ООО «Рыбинский консервный завод» обратилась в суд с иском к ООО «Рыбинский консервный завод» об индексации заработной платы работникам общества, ссылаясь на то, что условиями коллективного договора ООО «Рыбинский консервный завод» (пункт 37) предусмотрена ежегодная индексация заработной платы работников на величину инфляции, но не ниже чем на 5 %, с первого января каждого года.
- При Нефелометрическом определении хлорид-иона для построения калибровочного граф 20,0 мл раствора KСl, содержащего 0,5 мг/мл Сl, поместили в мерную колбу на 100 мл
- Вычислите количество вещества эквивалента и молярную массу эквивалента Н3РО4 в реакциях образования: а) гидрофосфата; б) дигидрофосфата; в) ортофосфата.
- Инвестор предполагает сформировать портфель инвестиций. Наименование Норма доходности Удельный вес ценной бумаги ценной бумаги ценной бумаги ( %) в инвестиц. портфеле (%) А 10 20 Б 12 10 В 15 25 Г 11 45 Определите среднюю прибыльность инвестиционного портфеля и оцените его специфический риск. Точность расчетов до 0,001.
- Вычислить рН раствора и концентрацию ионов Н", при если Т-298 К известна ЭДС элемента (табл. 15). Стандартный электродный потенциал хингидронного электрода 0,699 В, каломельного - 0,337 В, хлоридсеребряного - 0,284.