Исходные данные: На 01 марта 20Х1 г. в кассе ООО «Юпитер» было 1700,00 руб. 15 марта

Исходные данные: На 01 марта 20Х1 г. в кассе ООО «Юпитер» было 1700,00 руб. 15 марта 20Х1 г. с расчетного счета в кассу было получено 50000,00 руб. В тот же день из кассы выдана зарплата 34000,00 руб. Выданы командировочные расходы – 8000,00 руб. 17 марта 20Х1 г. на расчетный счет была возвращена не выданная заработная плата 5000,00 руб. 20 марта 20Х1 г. в кассу были возвращены 1500,00 руб. не использованные подотчетным лицом во время командировки.

Для учета движения наличных денежных средств предприятия Планом счетов предусмотрен счет 50 «Касса». Счет хозяйственных средств, основной, денежный, активный. Схема счета выглядит следующим образом:
Дебет 50 «Касса» Кредит
Сн = наличие денежных средств в кассе на начало дня (месяца)
Суммы поступивших в кассу денежных средств Суммы выданные из кассы
ДО = всего поступило за период КО = всего выдано за период
Ск = наличие денежных средств в кассе на конец дня (месяца)
Сальдо конечное равно сумме остатка на начало и дебетового оборота за минусом кредитового оборота
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание операции Сумма, руб . Дт Кт
1 Получено в кассу с расчетного счета 50000,00 50 51
2 Выдана заработная плата 34000,00 70 50
3 Выданы суммы в подотчет 8000,00 71 50
4 На расчетный счет возвращена не выданная зарплата
5000,00
51
50
5 Возвращены не использованные средства из подотчета 1500,00 50 71
Дебет 50 «Касса» за 15.03.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
8000,00
ДО = 50000,00 КО = 42000,00
Ск = 9700,00
Дебет 50 «Касса» за 17.03.20Х1 г Кредит
Сн = 9700,00
5000,00
ДО = 0 КО = 5000,00
Ск = 4700,00
Дебет 50 «Касса» за 20.03.20Х1 г Кредит
Сн = 4700,00
5)1500,00
ДО = 1500,00 КО = 0
Ск = 6200,00
Дебет 50 «Касса» за март.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
1500,00 8000,00
5000,00
ДО = 51500,00 КО = 47000,00
Ск = 6200,00

. Дт Кт
1 Получено в кассу с расчетного счета 50000,00 50 51
2 Выдана заработная плата 34000,00 70 50
3 Выданы суммы в подотчет 8000,00 71 50
4 На расчетный счет возвращена не выданная зарплата
5000,00
51
50
5 Возвращены не использованные средства из подотчета 1500,00 50 71
Дебет 50 «Касса» за 15.03.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
8000,00
ДО = 50000,00 КО = 42000,00
Ск = 9700,00
Дебет 50 «Касса» за 17.03.20Х1 г Кредит
Сн = 9700,00
5000,00
ДО = 0 КО = 5000,00
Ск = 4700,00
Дебет 50 «Касса» за 20.03.20Х1 г Кредит
Сн = 4700,00
5)1500,00
ДО = 1500,00 КО = 0
Ск = 6200,00
Дебет 50 «Касса» за март.20Х1 г Кредит
Сн = 1700,00
50000,00 34000,00
1500,00 8000,00
5000,00
ДО = 51500,00 КО = 47000,00
Ск = 6200,00