Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль 2.Начислить налог на прибыль за первый квартал

Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль 2.Начислить налог на прибыль за первый квартал текущего года по действующей ставке 3.Определить состояние расчетов с бюджетом по налогу на прибыль на конец первого квартала 4.Операции по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль отразить бухгалтерскими записями. Справка: задолженность по налогу на прибыль на начало квартала 108640 руб.

1.Определить налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль
Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).
В доходы включаем доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).
В условии не указано от кого безвозмездно получено имущество, поэтому данное имущество включаем в состав внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ).
Всего доходов: 5680920 + 986560 = 6667480 руб.
Расходы:
- расходы по реализации 4935840 руб . (ст. 254, 255 НК РФ)
- из указанных внереализационных расходов принимаем только расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества 349560 руб. (ст. 265 НК РФ).
Сумму штрафов за несвоевременное перечисление налогов и стоимость имущества переданного в счет вклада в уставный капитал в расходах не учитываются (п. 2 и 3 ст. 270 НК РФ).
Всего расходов: 4935840 + 349560 = 5285400 руб.
Налоговая база: 6667480 – 5285400 = 1382080 руб.
2.Начислить налог на прибыль за первый квартал текущего года по действующей ставке
Ставка налога на прибыль – 20% (ст

. (ст. 254, 255 НК РФ)
- из указанных внереализационных расходов принимаем только расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества 349560 руб. (ст. 265 НК РФ).
Сумму штрафов за несвоевременное перечисление налогов и стоимость имущества переданного в счет вклада в уставный капитал в расходах не учитываются (п. 2 и 3 ст. 270 НК РФ).
Всего расходов: 4935840 + 349560 = 5285400 руб.
Налоговая база: 6667480 – 5285400 = 1382080 руб.
2.Начислить налог на прибыль за первый квартал текущего года по действующей ставке
Ставка налога на прибыль – 20% (ст