Остаток денежных средств на счете клиента в банке 270 тыс. руб. В банк поступили

Остаток денежных средств на счете клиента в банке 270 тыс. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 тыс. руб. Процент за овердрафт составляет 10,5% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки в размере 50 тыс. руб. 1. Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. 2. Отразите данные операции в учете.

1.
Сумма овердрафта = 315 – 270 = 45 тыс.руб.
Процентный платеж:
45 * 0,105 * 10/365 = 0,12945 тыс.руб.
2.
Д 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»
К 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности» – 45 тыс