Остаток денежных средств в кассе на начало дня 3100 руб. Лимит кассы – 8000

Остаток денежных средств в кассе на начало дня 3100 руб. Лимит кассы – 8000 руб. Получены денежные средства с расчетного счета в кассу – 4200 руб. Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу – 2500 руб. Выдана заработная плата из кассы – 4500 руб. Поступила в кассу выручка от реализации продукции – 10000 руб. Сверхлимитный остаток денежных средств в кассе сдан на расчетный счет. Оформить операции бухгалтерскими проводками, оформить счет 50 «Касса», журнал-ордер №1, ведомость №1.

Для заполнения журнала-ордера № 1 представим данные по счету 50 «Касса» за апрель 2020 года:
Дата Операция Дебет счета Кредит счета Сумма, руб.
06.04.2020 1. Получены денежные средства с расчетного счета в кассу 50 «Касса» 51 «Расчетные счета» 4200,00
07.04.2020 2. Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 50 «Касса» 2500,00
07.04.2020 3. Выдана заработная плата из кассы 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 50 «Касса» 4500,00
08.04.2020 4 . Поступила в кассу выручка от реализации продукции 50 «Касса» 90 «Выручка» 10000,00
08.04.2020 5. Сверхлимитный остаток денежных средств в кассе сдан на расчетный счет 51 «Расчетные счета» 50 «Касса» 2300,00
Оформим счет 50 « Касса»:
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Сальдо начальное - 3100
1) 4200,00 2) 2500,00
4) 10000,00 3) 4500,00
5) 2300,00
Оборот – 14200,00 Оборот – 9300,00
Сальдо конечное – 8000,00
Далее заполним журнал-ордер № 1:
Журнал-ордер № 1 по счету 50 «Касса» за апрель 2020 года
№ строки Дата
По кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов
Итого по кредиту
51 «Расчетные счета» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
1 07.04.2020
4500,00 2500,00 7000,00
2 08.04.2020 2300,00
2300,00
Итого 2300,00 4500,00 2500,00 9300,00
Для лучшего контроля за движением наличных денежных средств в кассе заполняется ведомость № 1 которая составляется на обороте к журналу ордеру № 1, в документе отражаются дебетовые обороты по счету «Касса».
Ведомость № 1 за апрель по дебету счета № 1 «Касса» с кредита счетов
Сальдо на начало месяца – 3100,00 рублей
№ строки Дата По дебету счета № 50 «Касса» в кредит счетов Итого по дебету
51 90
1 06.04.2020 4200,00
4200,00
2 08.04.2020
10000,00 10000,00
Итого 4200,00 10000,00 14200,00
Сальдо на начало месяца – 8000,00 рублей

. Поступила в кассу выручка от реализации продукции 50 «Касса» 90 «Выручка» 10000,00
08.04.2020 5. Сверхлимитный остаток денежных средств в кассе сдан на расчетный счет 51 «Расчетные счета» 50 «Касса» 2300,00
Оформим счет 50 « Касса»:
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Сальдо начальное - 3100
1) 4200,00 2) 2500,00
4) 10000,00 3) 4500,00
5) 2300,00
Оборот – 14200,00 Оборот – 9300,00
Сальдо конечное – 8000,00
Далее заполним журнал-ордер № 1:
Журнал-ордер № 1 по счету 50 «Касса» за апрель 2020 года
№ строки Дата
По кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов
Итого по кредиту
51 «Расчетные счета» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
1 07.04.2020
4500,00 2500,00 7000,00
2 08.04.2020 2300,00
2300,00
Итого 2300,00 4500,00 2500,00 9300,00
Для лучшего контроля за движением наличных денежных средств в кассе заполняется ведомость № 1 которая составляется на обороте к журналу ордеру № 1, в документе отражаются дебетовые обороты по счету «Касса».
Ведомость № 1 за апрель по дебету счета № 1 «Касса» с кредита счетов
Сальдо на начало месяца – 3100,00 рублей
№ строки Дата По дебету счета № 50 «Касса» в кредит счетов Итого по дебету
51 90
1 06.04.2020 4200,00
4200,00
2 08.04.2020
10000,00 10000,00
Итого 4200,00 10000,00 14200,00
Сальдо на начало месяца – 8000,00 рублей