Банк А (резидент) предоставил межбанковский кредит банку Б. Сумма кредита 100 млн. руб. Срок

Банк А (резидент) предоставил межбанковский кредит банку Б. Сумма кредита 100 млн. руб. Срок 7 дней. Процентная ставка 8 % годовых , по просроченному кредиту 16% годовых. Проценты начисляются и перечисляются по окончании срока договора. Кредит поступил 10 марта. Возвращены кредит и проценты 20 марта. Требуется: Отразить все необходимые операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности (в рублях и копейках) с указанием оформляемых первичных документов. Оформить все документы по вынесению кредита на счета по учету просроченных в банке А.

Выдача межбанковского кредита банком А будет отражена в день списания средств с его корсчета в Банке России ( в случае если банк не имеет прямых корреспондентских отношений). На данную операцию оформляются проводки:
Корреспонденция счетов Сума Первичные документы
Дебет Кредит
320(02-10) «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям» 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов» 100000000.00 Письмо- заявление с указанием суммы кредита
Кредитный договор
Срочное обязательство
Генеральное соглашение (предоставление краткосрочных от 1-30 дней межбанковских кредитов)
Выписка
Далее производится начисление процентов:
За 7 дней пользования кредитом: 1000000*0,08*7365=1534.25
Кредит поступил 20.03 , просрочка составила 4 дня. За период просрочки начисляется повышенный процент
1000000*0,16*4365=1753.42
Банк А начисляет проценты в день, установленным кредитным договором для оплаты начисленных процентов.
47427 «Требования по получению процентов» 70601 «Доходы», символ 111 "Процентные доходы" 1534.25 Кредитный договор
Срочное обязательство
Генеральное соглашение
47427 «Требования по получению процентов» 70601 «Доходы», символ 111 "Процентные доходы" 1753.42 Кредитный договор
Срочное обязательство
Генеральное соглашение
В срок до 16.03 кредит не поступил

. Банк А производит перенос просроченной задолженности по получению (уплате) процентов на соответствующие балансовые счета.
32501 «Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям» 47427 "Требования по получению процентов" 3287,67 Кредитный договор
Срочное обязательство
Генеральное соглашение
Также будет произведен перевод ссудной задолженности, классифицированной в просроченную задолженность.
32401 «Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям» 320 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям» 1000000.00 Кредитный договор
Срочное обязательство
Генеральное соглашение
На балансовом счете 32401 просроченная задолженность учитывается до момента ее погашения банком-заемщиком
20.03 произведено погашение процентов в полном объеме ( в т.ч