Исходные данные. ООО «Соловей» занимается производством строительных материалов. В 2018 году организация: продала строительных материалов

Исходные данные. ООО «Соловей» занимается производством строительных материалов. В 2018 году организация: продала строительных материалов на 1,2 млн руб. (НДС – 200 тыс. руб.); получила заем в банке на сумму в 700 тыс. руб., из них в течение года выплатила 35 тыс. процентов; амортизировала имущество на 20 тыс. руб.; закупила исходных материалов на сумму в 400 тыс. руб.; перечислила сотрудникам зарплату в 300 тыс. руб. + страховые взносы за них в 30 тыс. руб. В 2017 году компания получила убыток в 50 тыс. руб. Требуется определить сумму налога на прибыть в федеральный и региональный бюджеты.

Налоговая база = Доходы - Расходы (Прибыль)
Доходы от реализации:
- 1 000 000 руб.
Расходы:
- проценты за кредит - 35 000 руб.
- амортизация - 20 000 руб.
-стоимость материалов - 400 000 руб.
- заработная плата - 300 000 руб.
- страховые взносы - 30 000 руб.
Итого расходы - 785000 руб.
налоговая база = 1000000 - 785 000 = 215 000 руб.
Согласно ст . 283 НК РФ налогоплательщики понесшие убыток в предыдущем налоговом периоде, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы
Таким образом налоговая база составит:
215 000 - 50 000 = 165 000 руб.
Налог на прибыль в федеральный бюджет составит:
165 000* 3% * 1000 = 4 950 руб.
Налог на прибыль в региональный бюджет составит:
165 000* 17% *1000 = 28 050 руб.
Тема 3

. 283 НК РФ налогоплательщики понесшие убыток в предыдущем налоговом периоде, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы
Таким образом налоговая база составит:
215 000 - 50 000 = 165 000 руб.
Налог на прибыль в федеральный бюджет составит:
165 000* 3% * 1000 = 4 950 руб.
Налог на прибыль в региональный бюджет составит:
165 000* 17% *1000 = 28 050 руб.
Тема 3