На основании данных для выполнения задачи: 1) открыть схемы счетов б.у. и запишите в них

На основании данных для выполнения задачи: 1) открыть схемы счетов б.у. и запишите в них остатки на 1 сентября 20__г. по данным баланса ООО «Прогресс»; 2) составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов; 3) подсчитать итог по журналу регистрации хозяйственных операций и произвести разноску операций по счетам в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать на счетах обороты за месяц и вывести остатки на 1 октября; 4) составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за сентябрь по данным счетов б.у., используя таблицу; 5) составить бухгалтерский баланс ООО «Прогресс» на 1 октября 20__г. Данные для выполнения задачи 1. Бухгалтерский баланс ООО «Прогресс» на 1 сентября 20__г.(руб.) Актив Пассив Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб. I.Внеоборотные активы III. Капитал и резервы Основные средства 1 250 000 Уставный капитал 1 205 000 Итого по разделу I 1 2500 00 Нераспределенная прибыль 14 925 II.Оборотные активы Итого по разделу III 1 219 925 Материалы 29 100 Основное производство 27 890 V. Краткосрочные обязательства Готовая продукция 15 000 Кредиты и займы 50 000 Касса 1 200 Расчеты с поставщиками 16 200 Расчетные счета 45 000 Расчеты с персоналом по оплате труда 79 000 Расчеты с подотчетными лицами 35 Расчеты по соц. страх. и обеспечению 3 100 Итого по разделу II 118 225 Итого по разделу V 148 300 Баланс 1 368 225 Баланс 1 368 225

Журнал хозяйственных операций за сентябрь
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспон
денция счетов
Дт
КТ
1 Перечислено в погашение задолженности:
- поставщикам
- банку в погашение кредита
Итого
16 200
50 000
66 200
60
66
51
51
2 Акцептован счет поставщика за поступившее топливо
40 000 10 60
3 Отпущены со склада в производство основные материалы 7 500 20 10
4 С расчетного счета поступили в кассу денежные средства для выдачи заработной платы рабочим и служащим и на командировочные расходы
81 000 50 51
5 Перечислено с р/с в погашение задолженности по соц. страху
3 100 69 51
6 Выдана из кассы з/п работникам организации 79 000 70 50
7 Начислена з/п рабочим за производство продукции
84 000 20 70
8 Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру Гусеву А.А.
2 000 71 50
9 Поступила из производства на склад готовая продукция
40 000 43 20
10 Часть нераспределенной прибыли зачислена в резервный капитал
5 000 84 83
11 С р/с перечислено поставщику за топливо 20 000 60 51
12 С р/с оплачено за электроэнергию, используемую для производственных целей
3 200 60 51
13 Зачислен на р/с краткосрочный кредит банка 260 000 51 66
Итого: 691000
Счета бухгалтерского учета
Счет 01 "Основные средства"
Дебет Кредит
Сн: 1 250 000
Од: 0 Ок: 0
Ск: 1 250 000
Счет 10 "Материалы"
Дебет Кредит
Сн: 29 100
2

. 40000 3. 7500
Од: 40000 Ок: 7500
Ск: 61600
Счет 20 "Основное производство"
Дебет Кредит
Сн: 27 890
3. 7500 9. 40000
7. 84000
Од: 91500 Ок: 40000
Ск: 79390
Счет 43 "Готовая продукция"
Дебет Кредит
Сн: 15 000
9. 40000
Од: 40000 Ок:
Ск: 55000
Счет 50 "Касса"
Дебет Кредит
Сн: 1 200
4. 81000 6. 79000
8. 2000
Од: 81000 Ок: 81000
Ск: 1200
Счет 51 "Расчетные счета"
Дебет Кредит
Сн: 45 000
13. 260000 1. 16200
1. 50000
4. 81000
5. 3100
11. 20000
12. 3200
Од: 260000 Ок: 173500
Ск: 149500
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет Кредит
Сн: 16 200
1. 16200 2. 40000
11. 20000
12. 3200
Од: 39400 Ок: 40000
Ск: 16800
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Дебет Кредит
Сн: 50 000
1. 50000 13. 260000
Од: 50000 Ок: 260000
Ск: 260000
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению "
Дебет Кредит
Сн: 3 100
5