ООО «Синтез» занимается ремонтом и строительством. За I квартал 2018 г. выручка от выполнения

ООО «Синтез» занимается ремонтом и строительством. За I квартал 2018 г. выручка от выполнения работ составила 10 680 000 руб., в том числе НДС 1 240 000 руб. Предприятием были совершены следующие виды расходов: - приобретены сырье и материалы на общую сумму 4 420 000 руб.; - заработная плата рабочих 2 500 000 руб.; - налог на доходы физических лиц 320 000 руб.; - единый социальный налог 930 000 руб.; - амортизация оборудования 210 000 руб.; Стоимость ценностей, выявленных при инвентаризации 235 000 руб.; Получены дивиденды по имеющимся в собственности предприятия акциям в сумме 430 000 руб. Задание. Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал 2018 года, подлежащую к перечислению в бюджет.

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Хозяйственная операция Корреспонденции счетов Сумма
дт
кт
1 Выручка предприятия 62 90.1 10 680 000
2 НДС с реализации 90.3 68.2 1 240 000
3 Списаны материалы 90.2 10 4 420 000
4 Заработная плата рабочих 90.2 70 2 500 000
5 НДФЛ 70 68.1 320 000
6 Единый социальный налог 90.2 69 930 000
7 Амортизация оборудования 90.2 02 210 000
8 Отнесена на доходы материалы по инвентаризации 10 91.1 235 000
9 Получены дивиденды по акциям 76 91.1 430 000
10 Доход от обычных видов деятельности 90.9 99 1 380 000
11 Доход по прочим доходам/расходам 90.9 99 665 000
Доходы от основного вида деятельности (сч