Определите сумму авансового платежа по единому налогу за шесть месяцев в организации, применяющей УСН,

Определите сумму авансового платежа по единому налогу за шесть месяцев в организации, применяющей УСН, на основании приведенных ниже данных. В качестве объекта выбраны доходы за минусом расходов. Выручка зачислена на расчетный счет - 300 тыс. руб. Стоимость приобретенных товаров (включая 20 % НДС) – 120 тыс. руб. (поставщику не оплачен счет) Аванс, полученный от покупателя – 100 тыс. руб. Услуги частного нотариуса – 5 тыс. руб. Убытки прошлых лет – 30 тыс. руб. Выдана заработная плата работникам – 46 тыс. руб. Начислены страховые взносы за наемных работников – 15 тыс. руб. Перечислен транспортный налог – 3 тыс. руб.

Определим доходы (ст.249,250 НКРФ):
Выручка зачислена на расчетный счет - 300 тыс. руб.
Аванс, полученный от покупателя – 100 тыс. руб.
Итого: 400тыс.руб.
Определим расходы (ст.346.16НКРФ):
Услуги частного нотариуса – 5 тыс . руб.
Выдана заработная плата работникам – 46 тыс. руб.
Перечислен транспортный налог – 3 тыс. руб.
Итого: 54тыс.руб.
В расходы не включены:
- Стоимость приобретенных товаров , т.к счет не оплачен;
- Начислены страховые взносы за наемных работников, т.к взносы не перечислены.
Убытки прошлых периодов можно учесть только по итогу налогового периода, но не при исчислении авансового платежа.(п.3 ст. 346.21 НКРФ)
Соответственно, убыток, полученный по итогам предыдущих налоговых периодов, при расчете авансового платежа не учитывается
Определим сумму авансового платежа:
Ав.пл=(Доходы-Расходы)*0,15;
Ав.пл.=(400-54)*0,15=51,9тыс.руб.

. руб.
Выдана заработная плата работникам – 46 тыс. руб.
Перечислен транспортный налог – 3 тыс. руб.
Итого: 54тыс.руб.
В расходы не включены:
- Стоимость приобретенных товаров , т.к счет не оплачен;
- Начислены страховые взносы за наемных работников, т.к взносы не перечислены.
Убытки прошлых периодов можно учесть только по итогу налогового периода, но не при исчислении авансового платежа.(п.3 ст. 346.21 НКРФ)
Соответственно, убыток, полученный по итогам предыдущих налоговых периодов, при расчете авансового платежа не учитывается
Определим сумму авансового платежа:
Ав.пл=(Доходы-Расходы)*0,15;
Ав.пл.=(400-54)*0,15=51,9тыс.руб.