Произвести факторный анализ объема реализованной продукции по четырем факторам, тремя из которых являются численность

Произвести факторный анализ объема реализованной продукции по четырем факторам, тремя из которых являются численность персонала, количество отработанных дней и продолжительность рабочего дня. Исходные данные представлены в таблице. Варианты 1, 4, 7, 10 – применяют метод абсолютных разниц. Исходные данные Номер варианта Численность персонала, чел. количество отработанных дней, дни продолжительность рабочего дня, час Объем реализованной продукции, тыс.руб. план факт план факт план факт план факт 1 70 100 52 55 7,9 7,7 2150 2400

Факторная модель для анализа объема реализованной продукции имеет вид:
ОП=ЧР*Д*t*В,
где ОП – объем продукции;
Ч - среднесписочная численность рабочих;
Д - среднее количество отработанных дней одним рабочим;
t - средняя продолжительность рабочего дня;
В - среднечасовая выработка одного рабочего.
Рассчитаем среднечасовую выработку одного рабочего по формуле:
В=ОПЧР*Д*t
Среднечасовая выработка одного рабочего по плану:
Вплан=2 150 00070*52*7,9=74,77 руб.
Среднечасовая выработка одного рабочего фактическая:
Вфакт=2 400 000100*55*7,7=56,67 руб.
Таблица 3 – Абсолютное и относительное изменение показателей
Показатели План Факт Δ Темп роста, %
Объем реализованной продукции, тыс . руб. 2150 2400 250 111,63
Численность персонала, чел. 70 100 30 142,86
количество отработанных дней, дни 52 55 3 105,77
продолжительность рабочего дня, час 7,9 7,7 -0,2 97,47
Среднечасовая выработка одного рабочего, руб. 74,77 56,67 -18,1 75,79
Проанализируем влияние факторов на изменение объема реализованной продукции с помощью метода абсолютных разниц.
∆ОПЧ=ЧРфакт-ЧРплан*Дплан*tплан*Вплан=30*52*7,9*74,77=921 465,48 руб.
∆ОПД=ЧРфакт*(Дфакт-Дплан)*tплан*Вплан=100*3*7,9*74,77=177 204,9 руб.
∆ОПt=ЧРфакт*Дфакт*tфакт-tплан*Вплан=100*55*-0,2*74,77=-82 247 руб.
∆ОПВ=ЧРфакт*Дфакт*tфакт*Вфакт-Вплан=100*55*7,7*-18,1=-766 535 руб.
Проверка

. руб. 2150 2400 250 111,63
Численность персонала, чел. 70 100 30 142,86
количество отработанных дней, дни 52 55 3 105,77
продолжительность рабочего дня, час 7,9 7,7 -0,2 97,47
Среднечасовая выработка одного рабочего, руб. 74,77 56,67 -18,1 75,79
Проанализируем влияние факторов на изменение объема реализованной продукции с помощью метода абсолютных разниц.
∆ОПЧ=ЧРфакт-ЧРплан*Дплан*tплан*Вплан=30*52*7,9*74,77=921 465,48 руб.
∆ОПД=ЧРфакт*(Дфакт-Дплан)*tплан*Вплан=100*3*7,9*74,77=177 204,9 руб.
∆ОПt=ЧРфакт*Дфакт*tфакт-tплан*Вплан=100*55*-0,2*74,77=-82 247 руб.
∆ОПВ=ЧРфакт*Дфакт*tфакт*Вфакт-Вплан=100*55*7,7*-18,1=-766 535 руб.
Проверка