Рассчитать авансовые платежи в каждом квартале и заполнить декларацию. ООО «Омега», использующее в своей деятельности

Рассчитать авансовые платежи в каждом квартале и заполнить декларацию. ООО «Омега», использующее в своей деятельности УСН с объектом «доходы», в 2019 году получило доход в объеме 3 200 000 руб. Доходы с разбивкой по месяцам выглядят так: •За 1-й квартал - 850 000 руб., •За полугодие — 1 640 000 руб., •За 9 месяцев — 2 305 000 руб., •За год — 3 200 000 руб. В налоговом периоде ООО «Омега» уплатило в фонды страховых взносов: •за 1-й квартал — 21 000 руб.; •за полугодие — 44 300 руб.; •за 9 месяцев — 66 000 руб.; •за весь год — 87 000 руб. Были и выплаты пособий по временной нетрудоспособности. Их общая сумма составила 24 000 руб., в том числе: •во 2-м квартале — 17 000 руб.; •в 3-м квартале — 7 000 руб.

Согласно п.3.1 ст. 346.21 НК РФ, налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога на сумму:
1) страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном);
2) расходов по выплате пособия по временной нетрудоспособности.
Но не более чем на 50%.
Наименование показателя 1 квартал Полугодие 9 месяцев Год
Доходы 850 000 1 640 000 2 305 000 3 200 000
Ставка налога 6% 6% 6% 6%
Сумма исчисленного авансового платежа (налога) 51 000 98 400 138 300 192 000
Страховые взносы 21 000 44 300 66 000 87 000
Пособия по временной нетрудоспособности 0 17 000 24 000 24 000
Итого взносы и пособия 21 000 61 300 90 000 111 000
Сумма авансового платежа (налога) к уплате 30 000 19 200 19 950 26 850