В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным

В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс. руб. ( без НДС). Оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 300 тыс. руб. ( в том числе НДС), а оплачено –250 тыс. руб. Кроме этого совершена бартерная сделка : реализовано 20 изделий по цене 1 000 руб. ( без НДС) за штуку, рыночная цена – 1 500 руб. за штуку ( без НДС). Определите налогооблогаемую базу и сумму налога предъявляемого покупателю.

Облагаемая база составила: По реализации продукции = 700 000руб. Строительству гаража = 120 000руб. Бартерной операции = (1500*20)=30 000руб. Итого, налогооблагаемая база составила: 850 000руб. Сумма налога, предъявленная покупателю, составит (по ставке налога 18%): НДС =850 000*0,18=153 000руб. Сумма НДС к вычету: НДС=250 000*18/118=38 136руб. НДС для перечисления в бюджет: НДС=153 000-38 136=114 864руб.

.
Итого, налогооблагаемая база составила: 850 000руб.
Сумма налога, предъявленная покупателю, составит (по ставке налога 18%):
НДС =850 000*0,18=153 000руб.
Сумма НДС к вычету:
НДС=250 000*18/118=38 136руб.
НДС для перечисления в бюджет:
НДС=153 000-38 136=114 864руб.