ЗАО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 3 кв. текущего года

ЗАО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 3 кв. текущего года реализовала продукции ООО «Премьера» на сумму 2 340 тыс. руб. (в т. ч. НДС – 18%), приобрела сырья у ОАО «Красметалл» на сумм 1 820 тыс. руб. (с учетом НДС 18%), все отпущено в производство. От сдачи в аренду помещений ООО «Темп» получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. (НДС 18%), оплачены услуги электроэнергии ОАО «Красноярскэнергосбыт» - 45 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%). Составить книгу покупок и продаж. Рассчитать НДС к оплате, заполнить платежное поручение.

1. НДС начисленный = 369 152 руб., в том числе: - с реализации = 2 340 000 / 118% * 18% = 356 949 руб. - с арендной платы = 80 000 / 118% * 18% = 12 203 руб. 2. Налоговые вычеты по НДС = 284 491 руб., в том числе: - по приобретенному сырью = 1 820 000 / 118% * 18% = 277 627 руб. - по электроэнергии = 45 000 / 118% * 18% = 6 864 руб. 3. НДС к уплате в бюджет = 369 152 – 284 491 = 84 661 руб.

. Налоговые вычеты по НДС = 284 491 руб., в том числе:
- по приобретенному сырью = 1 820 000 / 118% * 18% = 277 627 руб.
- по электроэнергии = 45 000 / 118% * 18% = 6 864 руб.
3