Банковская система России и ее реформирование

Федеральное агентство по образованию

Саратовский государственный  социально-экономический  университет

Кафедра

ДИПЛОМНАЯ    РАБОТА

на тему: Банковская система России и ее реформирование

                                                   Студента курса, группы

                                                                                              факультета

                                                                  Специальность

                                                                    Специализация

           Научный руководитель:

                                         Работа допущена к защите:

Саратов

2008

Введение

Структурные и институциональные  аспекты развития банковского сектора, определенные действующим в России законодательством фундаментальные основы организации банковской системы, а именно двухуровневая структура Центральный банк РФ и кредитные коммерческие организации, и функциональные универсальные возможности банков, отвечают базовым потребностям формирующейся рыночной экономики и обеспечивают благоприятные исходные условия для общего развития банковского сектора. Банки имеют возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечения комплексного обслуживания клиентов.

Принцип добровольной специализации  российских банков, исключающий административные методы навязывания им конкретных форм специализации, предполагает, что всю ответственность за решения по выбору сфер деловой активности несут сами кредитные организации и их учредители и государство.

Наряду с банками  как универсальными финансовыми  посредниками на отдельных сегментах рынка банковских услуг функционируют и небанковские кредитные организации. В связи с этим в рамках проводимой реструктуризации Банк России рассматривает вопросы о целесообразности сохранения лицензий на осуществление банковских операций банкам, которые выполняют ограниченные функции финансового посредничества, для их преобразования в небанковские кредитные организации.

Совершенствование структуры  банковского сектора должно осуществляться на рыночных принципах и способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному выполнению функций по трансформации сбережений в кредиты и инвестиции и развитию внутриотраслевой конкуренции в банковском секторе.

В первую очередь изменять структуру банковского сектора  необходимо по таким параметрам, как концентрация капитала, развитие инфраструктуры и конкурентного характера банковского рынка, обеспечение доступности банковских услуг для населения и предпринимателей, повышение уровня банковского менеджмента и качества, предоставляемых банками услуг, расширение спектра банковской деятельности, пропорциональное размещение кредитных организаций по регионам и др.

Роль государства в  реорганизации структуры банковской системы по этим параметрам состоит в обеспечении на институциональном законодательном уровне и в процессе регулирования банковской деятельности следующих составляющих:

• формирования благоприятных  условий, способствующих комплексному развитию рынка банковских услуг;

• защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

• транспарентности реорганизационных процедур;

•предотвращения использования  кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности;

• укрепления устойчивости и доверия к российскому банковскому сектору.

Реорганизация устойчивых кредитных организаций, в том  числе их присоединение к другим финансовым институтам, должна быть основана на принципе добровольности. Все реорганизационные процедуры должны строго соответствовать правовым нормам, установленным законодательством. Процедуры реорганизации можно проводить лишь при условии, что параметры рисков, принятых организацией, образующейся после реорганизации, будут находиться в границах общеустановленных пруденциальных норм.

Для снижения риска репутации  российских банков в августе 2001 г. был  принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». В декабре 2003 г. был принят новый Федеральный закон (№ 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле». Однако этот процесс необходимо увязывать с либерализацией банковского законодательства, создавать условия, чтобы проводить операции внутри страны было так же удобно и выгодно, как и за ее пределами. В настоящее время 40% кредитного портфеля России получено из-за рубежа, т.е. отечественная банковская система уже потеряла в активах почти половину рынка. Если ничего не предпринимать, то этот процесс будет только нарастать, поскольку деньги за рубежом дешевле, качество предоставляемых услуг выше. Кроме того, в полной мере «вкусить прелести» нового закона о валютном регулировании смогут только крупные российские предприятия, а периферийные мелкие и средние – так и будут пользоваться услугами местной банковской системы.

В рамках развития организованных форм сбережений актуально расширение кредитной кооперации как особой формы финансового посредничества. В настоящее время принят Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Если деятельность данных кооперативов выйдет за рамки предоставления кредитов только на потребительские цели и только членам ассоциации (кооперативов), то, как свидетельствует международный опыт, более рациональным будет функционирование указанных организаций в рамках банковской системы с соответствующим регулированием, и надзором за их деятельностью.

Большое значение для восстановления доверия общества и кредиторов к банковскому сектору, защиты прав и интересов клиентов кредитных организаций, стимулирования организованных сбережений населения в банковском секторе имеет дальнейшее совершенствование законодательства о банкротстве и ликвидации кредитных организаций.

В настоящее время  во всем мире очевидна тенденция к  централизации национальных банковских систем. Анализируя высказывания видных представителей банковского сообщества с большой долей уверенности предполагать, что в ближайшие годы в России произойдет резкое сокращение числа самостоятельных банковских организаций.

В качестве источников были использованы Федеральные законы: «О Центральном банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», а также учебники под редакцией Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, А.М.Тавасиева, Е.Ф. Жукова, В.А. Челнокова, В.А. Щегорцов, В.А. Таран, журналы  «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Вестник Центрального банка», «Банковские услуги» и материалы периодической печати.

              1.Содержание и структура банковской системы

       1.1. Возникновение и развитие банковской системы

Развитие российской банковской системы показало, что  соблюдение выработанных в предшествующие периоды принципов и основ банковской деятельности должно стать решающим для достижения экономического процветания страны.

В настоящее время  у нас осуществляется формирование системы коммерческих банков. В этих условиях особо ценным может оказаться исторический опыт. Он способен дать ответы на многие вопросы уже сегодняшнего дня и уберечь нас от многих ошибок.

Рыночная  экономика в качестве обязательных условий функционирования требует наличия:

— стабильной валютной денежной системы;

— эффективно функционирующей банковской сети;

— конкурентных взаимоотношений  на рынке финансовых услуг.

Следовательно, банки  образуют главный компонент того экономического строя, который называют рыночным хозяйством. Неудивительно, что в России переход на рельсы рыночной экономики привел к ускоренному развитию банковского сектора и формированию новой финансовой инфраструктуры. Реформирование российской банковской системы заняло значительный период времени и продолжается по сей день.

2 декабря 1990 года были приняты законы РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в 1991 г. – нормативные документы Центрального банка РСФСР, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории России.

После образования СНГ большая часть функций Госбанка СССР перешла к Центральному банку.

Банковская реформа  проводилась в несколько этапов, в результате число зарегистрированных кооперативных и коммерческих банков в России неуклонно росло, что  подтверждается следующими данными (Рис.1.1.):

Будучи одним из «приводных ремней» механизма инфляции, банковский сектор расширился в результате активного  перераспределения доходов в  свою пользу. Так, если в 1991 г. доходы банков составляли 2,2% ВВП, то в 1994 г. они возросли до 7,4%. Затем в связи с падением инфляции доля банков в доходах упала до 6,5% ВВП в 1995 г. и до 6,4% в 1996 г. Среди важнейших характеристик банковского сектора за период с 1992 по 1996 г. можно отметить количественное преобладание средних и мелких кредитных учреждений, «маломощность» среднего российского банка. Например, на 01 июня 1996 г. активы среднего банка (без учета Сбербанка РФ и Внешторгбанка) составили всего 32 млн. долл. США, в то время как в Японии аналогичный показатель равен 44 млрд. долл., в Великобритании - 4 млрд. долл., и даже в сравнительно небольшой Венгрии – 950 млн. долл. Несмотря на это, в 1994 г. впервые в список тысячи ведущих банков мира были включены пять российских банков, которые по размеру капитала являлись крупнейшими в России. В престижном списке мировой финансовой элиты, ежегодно публикуемом английским журналом «The Banker» 425-е место занял Внешторгбанк, 462-е – Сбербанк, 694-е – Токобанк, 945-е – Инкомбанк и 996-е – Империал. В начале 1995 г. уже шесть российских банков были включены в мировой рейтинг крупнейших финансовых учреждений: Внешторгбанк поднялся на 372-е место, Сбербанк занял 414-е место, Токобанк переместился на 749-е место, Инкомбанк занял 850-е место, 916-е место впервые занял ОНЕКСИМбанк и на 969-е место переместился Империал. В 1997 г. величина зарегистрированного уставного капитала банков возросла по сравнению с 1996 г. в 1,7 раза и составила на 1 января 1998 г. 33,2 млрд. руб. (с учетом деноминации). На общем фоне циклического и структурного кризиса в России и катастрофического падения производства практически во всех отраслях народного хозяйства взлет кредитно-банковской системы выглядит фантастическим.

Рост числа банков в 1995-1996 гг. постепенно замедлился вследствие роста филиальной сети и появления в России новых форм банковской интеграции, в частности, банковских холдингов. В 1997 г. тенденция замедления процесса образования новых кредитных организаций сохранялась. Если в 1994 г. Банком России было зарегистрировано 558 новых кредитных организаций, в 1995 г. – 85, в 1996 г. – 26, то в 1997 г. – лишь 12, при этом только 6 кредитных организаций полностью оплатили уставной капитал и получили лицензии. По состоянию на 1 января 1998 г. в РФ действовало 1697 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций. Из вновь созданных кредитных организаций 5 являлись банками и 7 – небанковскими кредитными организациями. Из числа новых банков 2 созданы со 100%-ным иностранным участием, в том числе АКБ «Финансбанк» (Москва) и коммерческий банк «ЧО ХУНГ БАНК (Москва) ЛТД» (основной участник «ЧО ХУНГ БАНК – Южная Корея). Кроме того, на базе филиала Банка Австрии зарегистрирован коммерческий банк «Банк Австрия (Москва)», в котором доля участия иностранных инвесторов составляет более 99%. По данным на 1 января 1998 г. в Российской Федерации действовало 145 банков с иностранным участием.

Во многом облик банковского  сообщества несет на себе черты влияния  российской бюрократии всех уровней, бюрократии, обеспечивающей банкам «преимущественный доступ к финансовым ресурсам». Другой специфической чертой также является наличие тесной организационной связи с предприятиями учредителями, которые, по сути, определяют кредитную политику подопечных банков и их развитие в целом.

Для построения типологической схемы банков можно использовать следующие показатели: история возникновения банков, превалирующие функции и операции, тип поведения, размер активов. Условно можно выделить семь типов банков (данная градация приводится на конец 1997 г. и первую половину 1998 г.).

Первую группу составляли по сути государственные или полугосударственные  банки, с которыми Банк России имеет особые отношения. К таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие.

Во вторую группу входили  около 20 «элитных» банков, на которые  в совокупности приходилось примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой являлась самая тесная связь с властными структурами, что обеспечивало таким банкам выход на бюджетные потоки и вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами (ОНЕКСИМбанк, Империал); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк, МЕНАТЕП); импорт продовольствия, товаров народного потребления (Альфа-банк, Межкомбанк).

К третьей группе относились «элитные» региональные банки, которые формировались и функционируют под патронажем местных властных структур и работают на их интересы. Результирующий вектор этих интересов направлен на усиление экономической суверенизации территорий.

Четвертая группа включала так называемые «корпоративные» и «операциональные» банки. «Корпоративные» банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали соответствующие производства: Авиабанк, Автобанк, Промрадтех-банк и т. д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий, мобилизовывали свои ресурсы за пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых по государственным программам поддержки или развития отраслей. Примером «операционного» банка может послужить Московский международный банк, предоставляющий большому числу клиентов специальные банковские услуги, в данном случае международные расчеты.

В пятую группу входили «сетевые» банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное положение между «корпоративными» и «полугосударственными» банками. Будучи одновременно отраслевыми и коммерческими, они вместе с тем встроены в систему государственной поддержки промышленности и сельского хозяйства.

Шестая группа включала в себя классические коммерческие банки, «не состоявшие в родстве» с бывшими государственными банками, а также не замеченные «в порочащих связях» с властями. Однако именно эти обстоятельства делают весьма неустойчивым их положение, которое через межбанковские связи передается всей системе в целом.

Седьмая группа – это российские загранбанки, которые следует считать одновременно элементами банковских систем России и принимающих стран. К их числу относятся: Евробанк (BCEN-Eurobank), Московский народный банк (Moscow Narodny bank), Ост-Вест Хендельсбанк (Ost-West Handelsbank), Коммерцбанк (Russishe Commerzbank), Донау банк (Donay-bank), Ист-Вест Юнайтед банк (East-West United bank).

В августе 1998 г. по причине  ошибочной экономической политики произошла обвальная девальвация, отказ от выполнения обязательств по государственным ценным бумагам. Сказались крупные недостатки в управлении активами многих банков. Банковский сектор оказался на грани выживания. Сократилась банковская инфраструктура (до четверти активов банковской системы без учета Сбербанка РФ). В основе кризиса 1998 г. – предыстория развития финансового рынка и банковской системы. Его последствия предопределяют дальнейшее развитие и современное состояние банковской системы. Можно выделить две основные фазы восстановления экономики: первая (октябрь 1998 г. – апрель 1999 г.) характеризуется так называемыми позитивными последствиями девальвации (рост рентабельности экспорта, сокращение и замещение импорта); вторая (с мая 1999 г.) связана с таким положительным фактором, как рост мировых цен на нефть. В результате наблюдается насыщение экономики деньгами, увеличение спроса, рост экономики в целом.

Прежде всего, это потеря контроля над естественными монополиями, постоянный рост цен и тарифов на энергоносители, прогнозируемое снижение мировых цен на нефть, катастрофическое нарастание износа основных фондов в базовых отраслях.

Действительно, в целом  оценка текущего состояния российского  кредитно-финансового рынка в  послекризисный период достаточно противоречива, что объективно отражает его неустойчивость.

С одной стороны, в процессе восстановления финансового рынка имеют место позитивные результаты – сохранение инфраструктуры, относительное восстановление деятельности всех секторов финансового рынка, активизация межбанковских операций и рынка корпоративных акций и облигаций. Проявились и фундаментальные экономические факторы – положительная динамика торгового баланса, начало роста промышленного производства, усиление влияния ЦБ РФ на финансовом рынке.

С другой стороны, необходимо признать, что не восстановлена экономическая роль финансового рынка, не работает инструмент государственных ценных бумаг как источник финансирования бюджетного дефицита, ЦБ РФ практически не реализует операции на открытом рынке в интересах осуществления денежно-кредитной политики. Продолжается отток капиталов из страны. Не преодолены проблемы, связанные с теневой экономикой, не используются в полной мере накопления населения.

Финансовый рынок по-прежнему не способен аккумулировать средства для их направления в производственный сектор экономики.

Обобщая сказанное, можно  сделать вывод о том, что даже рост объемов производства еще не является результатом оздоровления экономики, это всего лишь частное следствие адаптации предприятий к ненормальным условиям хозяйствования. Сложилась вялотекущая динамика, в основном определяемая сырьевой топливно-энергетической экспортной ориентацией, с продолжающейся зависимостью от конъюнктуры внешнего рынка, внешних заимствований, цен, особенно цен на нефть, от зарубежных поставщиков.

На этом экономическом фоне состояние собственно банковской системы остается достаточно сложным. По наиболее пессимистичным оценкам, продолжается процесс ее саморазрушения.

Доминируют, в основном, малые кредитные организации; расширилась  доля коммерческих банков с иностранным капиталом; общая его доля в совокупном капитале возросла вдвое (до 14%).

И главное, наблюдается  крайне ограниченное участие банков в инвестировании реального сектора экономики. Старые источники роста исчерпываются, новые не освоены. В активах велика и продолжает расти доля просроченных, пролонгируемых кредитов, рефинансируемых новыми – своеобразная кредитная пирамида.

Следует также отметить ограниченность действий ЦБ РФ по преодолению  последствий кризиса – медлительность реструктуризации и санации банковской системы, практическое отсутствие мер по рекапитализации. Очевидна необходимость радикальной корректировки денежно-кредитной политики –восстановление и рефинансирование кредитных организаций, обеспечение кредитования производства.

В чем основные причины произошедшего кризиса финансового рынка и банковской системы – его системообразующей основы? Учитывая, что это третий кризис, что причины, их породившие, не устранены, этот вопрос имеет достаточно важное методологическое значение. Это и обобщение прошлого, и выводы для будущего. Проблема эта комплексная. Ее основа лежит в проводимой либерально-монетаристской политике, заимствованной из теории так называемого экономического равновесия, практически исключающей управляющую, координирующую и контролирующую роль государства, что недопустимо в сложных экономических системах, особенно в период перехода из одного состояния – плановая экономика в другое – рыночная экономика. Уже признано даже на Западе, что традиционный капитализм, ориентированный на максимизацию прибыли, изжил себя, что основой экономического развития является ориентация на научно-технический прогресс, наукоемкие технологии, интеллектуальный потенциал, информатизацию общества. Под влиянием этих факторов осуществляется концентрация капитала, снижается роль государственных барьеров, формируется так называемое глобальное экономическое пространство. Этот процесс получил в последнее время определение глобализации экономики.

Кризис на финансовых рынках непосредственно отражался на банковской деятельности. Банковская система одной из первых принимает на себя негативные последствия кризиса, что проявляется в следующем:

— кризис неплатежей, выражающийся в несвоевременном исполнении обязательств перед клиентами;

— неплатежеспособность клиентов банков приводит к сокращению базы и, как следствие, к сокращению кредитования реального сектора экономики;

— невозможность заимствования  денежных средств на рынке межбанковского кредита;

— невозможность как  реализации имеющегося пакета государственных  российских ценных бумаг, так и рефинансирования под их обеспечение;

— ухудшение качества кредитного портфеля.

Стратегия преодоления  кризиса должна базироваться на учете  принципиальных ошибок и недостатков  в управлении экономикой, отчетливо  проявившихся в ходе предыдущих кризисов. Иных, более простых, путей нет.

Предстоит реформирование национальной банковской системы с  учетом современных потребностей экономики на основе наращивания капиталов, создания надежной инфраструктуры, эффективного участия банков в развитии реального сектора экономики и реализации социальных программ.

1.2. Современная структура  банковской системы Российской  Федерации

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой  структуры банковской системы;

• принцип универсальности  банков.

Принцип двухуровневой  структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки  и кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и другие требования.

Принцип универсальности  российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют универсальные функциональные возможности. Иными словами, они имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций.

Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем универсальный статус банков таит в себе опасность консервации неэффективной структуры банковских услуг, компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других групп.

Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных услуг обостряет так называемый «конфликт интересов» между банком и его клиентами и повышает значение систем внутреннего контроля в банках. В целом в настоящее  время универсальный характер банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков (Рис.1.2.).

Кредитная организация  – юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два  вида кредитных организаций:

• банки;
• небанковские кредитные организации.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции: