Пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»

    Содержание

Введение  3 

1 Теоретические  аспекты банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности  5

1.1 Понятие внешнеэкономическая  деятельность банка 5

1.2  Межбанковские  корреспондентские отношения как  основа международных расчетов 8

1.3 Виды внешнеэкономических операций банков 13 

2 Анализ обслуживания  внешнеэкономической деятельности  АО «АТФБанк»  24

2.1 Характеристика деятельности АО «АТФБанк» за 2007– 2010 гг…………..24

2.2 Анализ внешнеэкономических операций АО «АТФБанк» 28

2.3 Анализ деятельности дочерних организаций АО «АТФБанк» 34 

3 Пути совершенствования  внешнеэкономической деятельности  и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»  38

3.1  Развитие  банковских услуг в иностранной  валюте для клиентов банка 38

3.2 Развитие операций  банка на биржевом и межбанковском валютном рынках  50 

Заключение 54 

Список используемой литературы 56 

Приложения  58

     Введение  

     Развитие  рыночных отношений в Республике Казахстан предопределило необходимость  и значимость расширения внешнеэкономических  связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, ее регулирования и валютно-финансового обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения валютных кредитов, покупки и продажи валюты, ее вложения в ценные бумаги, страхование от валютных рисков. Именно в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия соприкасаются с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы, маржа, трансферт, учетная ставка, факторинг, форвард, курсовые риски, и др.

     На  сегодняшний день банки предоставляют  своим клиентам множество услуг  и занимаются различными видами деятельности, среди которых необходимо выделить обслуживание внешнеэкономической деятельности. Основными целями внешнеэкономической деятельности банков является:

• предоставление максимум услуг клиентам
• снижение рисков международных сделок
• обеспечение валютного дохода.

      Проводя внешнеэкономические операции  банки становятся посредниками между участниками международной торговли.

    Сегодня многие банки Республики Казахстан, и в частности АО «АТФ Банк»  уделяет особое внимание обслуживанию внешнеэкономических операций. Как правило большая часть внешнеэкономической деятельности направлена на сотрудничество со странами Азиатско-Тихоокеанского региона (страны АТР), что безусловно выгодно влияет на развитие внешнеэкономической деятельности банков Казахстана.

    Современное функционирование кредитно-финансовых организаций по обслуживанию ВЭД предполагает совокупность взаимодействий между банковскими системами различных государств. Становится ясным, что в данном случае во многом определяющим фактором повышения конкурентоспособности конкретной страны на международной арене является не только настоящий уровень развития экономики, но и степень интеграции ее банковской системы в международные экономические отношения. Особенно важен этот процесс для банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности. 

    Среди внешнеэкономических операций особое внимание следует уделить валютным операциям. С развитием и совершенствованием валютного рынка развиваются и валютные операции, появляются  новые виды и техника их проведения. Знание и правильное проведение валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеэкономических сделок снизить потери иностранной валюты, страховаться от валютных рисков, получать дополнительную прибыль на разнице курсов валют.

    Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

    Актуальность  данной темы заключается в том, что на сегодняшний день наблюдается экономическое развитие государства, расширение сотрудничества государства, юридических лиц, физических лиц с зарубежными партнерами в плане финансового, торгового, промышленного секторов, где не последнюю роль занимают коммерческие банки, поскольку они осуществляют перевод, оплату услуг, товаров, зачисление на счета денежных средств.

    Цель  работы – раскрыть понятие внешнеэкономической деятельности, валютных операций, конвертируемости валют и более подробно, в практической части, рассмотреть внешнеэкономическую деятельность АО «АТФ Банка».

    Задачи, поставленные для достижения цели:

1. Изучить понятие внешнеэкономической деятельности банка.
2. Охарактеризовать межбанковские корреспондентские отношения.
3. Проанализировать обслуживание внешнеэкономической деятельности в АО «АТФ Банк».
4. Исследовать пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в банках. 

    Становление в Казахстане высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Республики Казахстан приобретает огромной значение в банковской системе страны, что и обусловило актуальность нашего исследования.

    Основными источниками при подготовке дипломной  работы были: действующее законодательство РК, учебники и монографии, статистические данные; материалы периодической печати, электронные источники информации.

     1 Теоретические аспекты  банковского обслуживания  внешнеэкономической  деятельности  

    1.1 Понятие внешнеэкономическая деятельность банка 

    Для осуществления внешнеэкономической  деятельности банки:

• заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
• открывают филиалы и отделения за рубежом;
• приобретают доли собственности в зарубежных банках;
• открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

     Цели внешнеэкономической деятельности банков:

• предоставить максимум услуг клиентам - экспортерам / импортерам;
• снизить риски международных сделок;
• обеспечить банку валютный доход.

    Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.[19,360 с]

    Способы платежа, используемые в международной практике:

• авансовый платеж;
• документарный аккредитив;
• оплата после отгрузки;
• документарное инкассо;
• торговля по открытому счету.

    Инструменты (методы расчета):

• чеки;
• переводные векселя;
• почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;
• международные денежные переводы (система SWIFT).

    Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил.

    Рассмотрим  два наиболее значимых с точки  зрения снижения риска международных  торговых сделок метода платежа - документарное инкассо и документарный аккредитив.

    Документарное инкассо. Под документарным инкассо понимается получение продавцом причитающейся денежной суммы против представления в банк соответствующих документов. При проведении этой документарной операции, отличие от аккредитива, банк не имеет обязательств перед продавцом по оплате представленных документов. В связи с этим документарное инкассо, как вид документарных операций, в качестве формы международных расчетов имеет смысл применять при наличии доверительных отношений между продавцом и покупателем. (рисунок 1). 
 

    Рисунок 1. Порядок осуществления инкассовой операции 

1. Подписание  контракта на поставку товара.
2. Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы.
3. Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту.
4. Банк импортера передает импортеру документы против уплаты указанной в них суммы.
5. Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера.
6. Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.

    Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В Казахстане эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РК, ч. II, ст. 739 - 767.

    Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

    Цель - снижение рисков внешнеэкономической сделки.

    Суть  операции:

    Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки (рисунок 2).

    Признаки  аккредитива:

• является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
• является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
• банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;
• банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
• выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

    Рисунок 2. Порядок осуществления аккредитивной операции 

1. Контракт.
2. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).
3. Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).
4. Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.
5. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.
6. Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве.
7. Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.
8. Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.
9. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

    Виды  документарного аккредитива:

• на предъявителя;
• оплаченные в срок;
• с отложенным сроком платежа;
• револьверные (возобновляемые);
• неревольверные;
• подтвержденные;
• неподтвержденные.

    Наиболее  важный критерий - отзывность аккредитива - предполагает деление на:

• отзывные аккредитивы - обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
• безотзывные аккредитивы - твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.[5,205с.]

    На  все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля (см. рис. 2, 3 в Приложении А, 4 в Приложении Б).

    Таким образом, крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической  деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям. Существуют специализированные банки. 
 

    1.2 Межбанковские корреспондентские отношения как основа международных расчетов 
 

    Стремление  коммерческих банков развивать сеть корреспондентских отношений связано  с тем, что они являются относительно менее дорогостоящими по сравнению с другими организационно -институциональными формами проникновения банка на иностранный рынок, например в форме организации зарубежного филиала или приобретения дочернего банка за границей.

    Так, например, менее 1% американских коммерческих банков (т.е. приблизительно менее 150 из 15000 банков) имеют филиалы в других странах. К ним относится практически лишь очень крупные банковские институты из таких финансовых центров мирового значения, как Нью- Йорк Сити, Чикаго, Майами, Лос-Анджелес, Сан-Франциско, а также крупнейшие региональные банки (такие, как «Bane One» (Коламбус, штат Огайо) и некоторые другие). Однако большая их часть не поддерживает крупную глобальную сеть филиалов или дочерних банков по всему миру. Такого рода международная филиальная сеть доступна (по средствам) лишь наиболее крупным банком США. Приблизительно тоже самое (с некоторыми оговорками) можно сказать и о международной деятельности банков в Западной Европе и Японии. Таким образом, именно активные корреспондентские банковские отношения делают большинство коммерческих банков во всем мире способными предоставлять своим клиентам полный набор финансовых услуг в других странах.

    Отечественному  коммерческому банку может потребоваться  помощь его корреспондентов в иностранном государстве, связанная с торговым бизнесом, валютными переводами, необходимостью представить его клиентов иностранным компаниям. Такая помощь оказывается иностранным банком-корреспондентом, что делает региональные коммерческие банки способными конкурировать в предоставлении клиентских услуг с крупнейшими банками из международных центров. Использование корреспондентских отношений может также помочь даже крупнейшим коммерческим банкам в странах и регионах, в которых они не имеют филиалов или дочерних банков (например, если это запрещено местным законодательством). Корреспондентские отношения дают возможность практически любому банку помогать своим клиентам даже при осуществлении случайных (разовых) операций в каком-либо зарубежном государстве. При этом расходы и издержки, которые потребуется понести коммерческому банку, чтобы создать международную (глобальную) сеть филиалов и обеспечивать ее функционирование, являются очень крупными и могут оказаться целесообразными лишь при постоянных оборотах зарубежных операций коммерческого банка.

    Кроме того, на рынки некоторых стран  коммерческие банки не могут проникнуть в форме филиалов, агентств, дочерних или совместных банков, поскольку  это может быть запрещено законодательством  либо административными регуляциями банковских властей, министерства финансов. В этом случае развитие международного бэнкинга с такими странами возможно лишь на базе установления и осуществления межбанковских корреспондентских отношений.

    В целях осуществления международных  расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские связи, устанавливая их и между коммерческими банками внутри отдельных стран. Эти отношения (либо с взаимным открытием счетов коммерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков) устанавливаются по инициативе коммерческого банка данной страны или иностранного. Иностранный банк в этом случае, называется корреспондентом со счетом. С ним осуществляются банковские операции, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками. С иностранными банками могут устанавливаться корреспондентские отношения и без открытия счета. В этом случае иностранный банк называется корреспондентом без счета, С ним также осуществляются банковские операции, но их отражение производят по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного коммерческого банка или в другом коммерческом банке на имя других банков-корреспондентов.[5,205с.]

    Установление  корреспондентских отношений осуществляется следующим образом. Прежде чем коммерческий банк установит корреспондентские отношения с другим банковским институтом, департамент по коммерческим связям изучает данные об иностранном кредитном институте, с которым предполагается установить такие отношения. Работники указанного департамента устанавливают место иностранного банка в кредитной системе страны и в валютных операциях, его кредитоспособность и условия, на которых он выполняет операции (формы и порядок расчетов, процентные ставки по счетам и вкладам, уровень комиссионных ставок по комиссионно- посредническим операциям иностранного банка и т.д.). При этом департамент по коммерческим связям использует не только имеющиеся у него данные, но и может запросить свои другие банки-корреспонденты и получить справки об указанном иностранном банке, его кредитоспособности, практике работы. Как правило, коммерческий банк при выборе банка-корреспондента отдает предпочтение более крупным и мощным коммерческим банкам, как своей страны, так и иностранным.

    Корреспондентские счета подразделяются на счета «лоро» (счет иностранного банка-корреспондента в данном коммерческом банке) и «ностро» (счет данного коммерческого банка в иностранном банковском институте). Для ведения расчетов по таким счетам определяются:

    1) форма корреспондентских отношений  (корреспондент со счетом или  без счета), 2) валюта открываемых  счетов и валюта, в которой  будут производиться расчеты; 3) форма  расчетов (аккредитив, инкассо и  т.д.); 4) размер процентной ставки; 5) установление валютной оговорки; 6) право свободной конверсии остатка средств на счетах в другую валюту; 7) порядок пополнения валютой открытых счетов; 8) список поступлений и платежей, которые будут осуществляться по счетам; 9) овердрафт, сумма этого кредита и порядок его погашения; 10) порядок и условия зачисления средств на счета и их списания; 11) право свободного перевода остатка средств по счетам в другие страны; 12) комиссионное вознаграждение и прочие условия. После того, как все условия оговорены, установление корреспондентских отношений оформляется соглашением или обменом соответствующими письмами.

    Межбанковское соглашение или обменные письма (подлинники) хранятся в банке как документы  строгой отчетности, а информация по ним направляется всем заинтересованным управлениям коммерческого банка. Кроме того, департамент, занимающийся установлением корреспондентских связей, составляет специальный документ об установлении корреспондентских отношений с данным иностранным банком. В этом документе указывается порядок совершения операций с данным банком и, в частности, режим ведения счета, если он открывается. Если же условия ведения счета меняются, то составляется, как правило, новый документ, а старый сдается в архив. Если меняются отдельные условия ведения счета, в частности, лимит овердрафта, лимит остатка по счету, процентная ставка, то составляется дополнение, рассылаемое соответствующим управлениям.

    Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранятся в специальных картотеках по странам, а внутри стран — по номерам. За всеми изменениями в части корреспондентских соглашений в департаментах банка следят специальные работники.

    В настоящее время любой крупный  коммерческий банк имеет большую  сеть корреспондентов как внутри страны, так и за ее пределами. За последние годы крупные зарубежные и казахстанские коммерческие банки значительно расширили сеть внешних корреспондентов, не только с открытием счетов, но и без таковых. Как правило, корреспондентские счета при международных расчетах открываются в свободно конвертируемой валюте. В соответствии с договоренностью средства со счетов «ностро» и «лоро» в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки третьих стран. По корреспондентским счетам обычно все операции осуществляются в пределах остатков средств на этих счетах.

    Следует отметить, что коммерческие банки  широко практикуют размещение за границей средств в инвалюте в срочные  вклады. В свою очередь, коммерческие банки также стремятся привлечь от иностранных банков срочные депозиты. Как же коммерческий банк размещает и получает средства в иностранной валюте? 1) По взаимному соглашению между банками на определенный срок, причем такой вклад может быть изъят лишь по истечении установленного срока. В каждом конкретном случае банки договариваются друг с другом. 2) Срочные вклады с предварительным уведомлением, т.е. на заранее установленные сроки с предварительным сообщением об изъятии вклада. 3) Вклады до востребования, которые могут быть изъяты немедленно в полной или частичной сумме. При этом срок исполнения поручения банка, владеющего данным депозитом, составляет обычно не менее двух суток. При открытии вкладов процентная ставка по ним устанавливается исходя из взаимной договоренности между банками. Если депозит будет изъят досрочно, то проценты могут не выплачиваться, либо процентная ставка снижается. Как правило, начисление процентов осуществляется работником банка при закрытии депозитов. По депозитам, открываемым иностранными банками в коммерческом банке, на каждый из них (вклад) открывается отдельный лицевой счет и ведется специальный документ. В нем, в частности, указываются:

• наименование банка-корреспондента;
• сумма каждого депозита и его срок;
• уровень процентной ставки;
• сумма начисления процентов и изменения условий депозита, если в последующем они возникнут.[6, 118с]

    Как правило, счет закрывается при изъятии  депозита. Суммы начисленных корреспондентами процентов по депозитам коммерческого  банка сверяются с данными  коммерческого банка, который отражает суммы процентов по специальному счету.

    В процессе совершенствования системы  корреспондентских связей казахстанских банков с контрагентами, оптимизируется географическое расположение сети банков-корреспондентов в соответствии с интересами клиентов. Для повышения эффективности функционирующей корреспондентской сети и минимизации расходов по ее обслуживанию по счетам «ностро», осуществляется сравнительный анализ доходов и расходов, предусмотренных условиями ведения счетов, проведения платежей и поступлений, переводов и тарифной комиссионной политики банков-корреспондентов,

    Все больше казахстанских банков начинает работать не только с СКВ, но и с валютами стран ближнего зарубежья. Открываются корреспондентские счета в украинских гривнах, казахских тенге, белорусских рублях, азербайджанских манатах и др.

    Банкам, использующим оптимальные схемы  проведения платежей через корреспондентские  счета, удается активизировать расчеты, как клиентов, так и банков-корреспондентов.

    В свою очередь иностранные банки, имеющие счета в казахстанских банках, получают значительное число услуг по финансовым операциям, в том числе они могут осуществлять расчеты со многими промышленными центрами Казахстана, производить расчеты в режиме встречных платежей, размещать средства в депозиты, осуществлять покупку-продажу валюты на биржевом и внебиржевом сегментах валютного рынка Республики Казахстан, производить документарные операции и др. 
 

    1.3 Виды внешнеэкономических  операций банков 
 

    Валютные  депозиты могут формироваться как  за счет внутренних источников: вкладов физических лиц в иностранной валюте, депозитов юридических лиц в иностранной валюте и межбанковских депозитов, - так и за счет депозитов нерезидентов. Кроме того, банки могут выпускать сертификаты в иностранной валюте, привлекать иностранные кредиты или облигационные займы.

    Размещение  средств на внутреннем и международном  валютном рынке происходит в форме размещения средств на межбанковские депозиты в иностранной валюте, кредитования резидентов и нерезидентов, вложения средств в ценные бумаги иностранных эмитентов, лизинга, факторинга и форфейтинга.