Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Система страхования вкладов в России на современном этапе. Ее влияние на ресурсную базу кредитной организации

Содержание

Введение………………………………………………………………………………...….........5

1. Экономическая сущность и значение системы страхования вкладов…….....…................8

Правовое обеспечение системы страхования вкладов………..……….....…...8
Содержание, цели и принципы построения системы страхования вкладов...9
Участники системы страхования вкладов…………………………………....12
Система страхования вкладов: обзор зарубежной практики……….......…...14

2. Анализ современного состояния системы страхования вкладов в России……………...19

2.1. Организация работы в банке по привлечению денежных средств физических лиц………………...………………………………………………………………….....19

2.1.1. Виды вкладов, принимаемых Сберегательным банком……………....….......19

2.1.2. Порядок оформления вкладных операций………………....…………….....…22

2.1.3. Отчисления страховых взносов банком в Фонд обязательного страхования вкладов………………………………………...…………………………………...…...25

2.2. Методика оценки соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям………………………….………………………………..…27

2.3. Влияние системы страхования вкладов на ресурсную базу кредитных организаций (на примере Сберегательного банка)……………………………….….29

2.4. Обзор рынка вкладов физических лиц за 2009 и 2010 годы………………...….31

3. Агентство по страхованию вкладов. Перспективы развития системы страхования вкладов в России…………….…………………………………………………………………35

3.1. Деятельность Агентства по страхованию вкладов, его функции и задачи........35

3.2. Основные направления развития системы страхования вкладов...................….38

Заключение………...…………………………………………………………………………...39

Библиографический список……………………………………...……………………………45

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Денежные средства физических лиц, которые в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» не подлежат страхованию…………………………….…………48

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Права вкладчиков как участников системы страхования вкладов…....49

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Обязанности банков как участников системы страхования вкладов…50

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Зарубежная практика построения системы страхования вкладов........51

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов……………………………………………………………………………………….52

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Вклады Сбербанка России………………………………………………54

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Копия договора банковского вклада…………………………........…...56

ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Порядок принятия во вклад денежных средств физических лиц...…..59

ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Копия заявления на открытие вклада………………….....…………….60

ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Копия приходного кассового ордера…………………...……..……....62

ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Копия расходного кассового ордера…………...……………..……….63

ПРИЛОЖЕНИЕ 12. Схема документооборота при закрытии вклада физического лица...64

ПРИЛОЖЕНИЕ 13. Размер Фонда обязательного страхования вкладов………..…..…….65

ПРИЛОЖЕНИЕ 14. Копия платежного поручения на перечисление страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов …………………………...…………………...…66

ПРИЛОЖЕНИЕ 15. Показатели оценки соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям в Российской Федерации………………………67

Введение

В связи с периодически возникающими банковскими и финансовыми кризисами, влекущими отток денежных средств вкладчиков в результате подрыва доверия к банкам - возник вопрос о необходимости создания системы страхования вкладов.

Денежные накопления граждан являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что важность использования и дальнейшего совершенствования системы страхования вкладов в России несомненна, ведь зарубежный опыт свидетельствует о том, что приток средств населения в банки может быть достигнут посредством создания целостной, эффективной и учитывающей национальные особенности системы защиты интересов вкладчиков, обеспечивающей устойчивую ресурсную базу кредитных организаций, улучшение ее финансового состояния, поддержания стабильности кредитной системы страны, усиление взаимодействия банков с реальным сектором страны.

Системы страхования вкладов населения, действующие почти во всех экономически развитых странах, показали свою эффективность, способствуя вовлечению в реальный сектор экономики самого большого и долгосрочного кредитного ресурса - накоплений граждан.

Создание российской системы обязательного страхования вкладов населения является специальной программой, реализуемой государством и банковским сообществом в целях укрепления доверия граждан к банковской системе, стимулирования привлечения сбережений населения в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

По мнению ведущих отечественных и зарубежных экспертов, до недавнего времени главным фактором, препятствующим успешному привлечению средств частных вкладчиков в коммерческие банки, выступал низкий уровень доверия граждан к банковской системе. Создание системы страхования вкладов было направлено на решение данной проблемы.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ современного состояния системы страхования вкладов в России, определение ее влияния на ресурсную базу кредитных организаций.

Для достижения поставленной цели считаю необходимым решить следующие задачи:

исследовать правовое обеспечение системы страхования вкладов;
рассмотреть зарубежный опыт функционирования систем страхования вкладов;
проанализировать функционирование системы страхования вкладов в России на современном этапе;
оценить влияние системы страхования вкладов на ресурсную базу Железногорского отделения №5117 ОАО «Сбербанк России»;
определить основные направления развития системы страхования вкладов.

Объектом исследования является система страхования вкладов в России на современном этапе.

Предметом исследования выступают финансовые отношения, возникающие между вкладчиками (физическими лицами), банками и Агентством по страхованию вкладов по вопросам страхования вкладов и страховому возмещению при наступлении страхового случая.

Методологической основой исследования являются теоретический, эмпирический, системный и аксиоматический методы.

В процессе написания работы применялись такие методы исследования как: теоретический; эмпирический; метод обобщения; аксиоматический; системный.

При выполнении выпускной квалификационной работы были изучены такие источники информации как:

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011): раскрывает правовой режим данного вида страхования (ст.936, ст.970);
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
«Порядок уплаты страховых взносов» (утв. решением Правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 05.02.2004 (Протокол N 2)) (ред. 25.03.2010), в котором содержится порядок уплаты кредитными организациями страховых взносов;
«Порядок расчета страховых взносов» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.02.2004 (Протокол N 3)) (ред. 19.06.2007), включающий порядок расчета кредитными организациями страховых взносов;
материалы периодической печати: журнал «Деньги и кредит»;
электронные ресурсы: http://www.sbrf.ru/Вклады, http://www.asv.org.ru/ Страхование вкладов;
СИС: «Консультант +».

Научное значение работы заключается в том, что: уточнены особенности системы страхования вкладов в России на современном этапе и выявлены основные направления развития системы страхования вкладов.

Практическая значимость работы заключается в том, что ее положения, выводы и предложения могут быть использованы студентами при подготовке к семинарам, конференциям и практическим занятиям.

Положения, выносимые на защиту: выводы о значимости системы страховании вкладов в России, а также выводы о необходимости развития системы страхования вкладов.

Структура и объем работы определяется логикой исследования темы и нацелены на последовательное раскрытие сущности системы страхования вкладов.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка, приложений.

Во введении представлены актуальности цель и задачи работы. В первом разделе раскрывается сущность и значение системы страхования вкладов. Во втором произведен анализ современного состояния системы страхования вкладов. В третьем разделе дается характеристика деятельности Агентства по страхованию вкладов. В заключении представлены выводы и предложения по реализации мер, направленных на защиту интересов вкладчиков. Приложения содержат графики, схемы и таблицы по указанной теме.

Общий объем работы, включая приложения, составляет 67 листов машинописного текста, работа имеет 16 рисунков и 15 приложений.

Экономическая сущность и значение системы страхования вкладов

Правовое обеспечение системы страхования вкладов

Необходимо сказать, что в Российской Федерации до недавнего времени не было правовой базы, регламентирующей создание и функционирование национальной системы страхования банковских вкладов. Однако необходимость в такой системе и принятии соответствующего законодательного акта четко осознавалась.

Страхование банковских вкладов, прежде всего, имеет своей целью повышение стабильности банковской системы, стимулирования экономического роста и уровня жизни населения, а так же гарантию прав и законных интересов клиентов банковской системы.

В настоящее время основными нормативно-правовыми актами, регулирующими вопросы, касающиеся системы страхования вкладов являются:

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011). Правовой режим данного страхования характеризуется следующим. Во-первых, страхование вкладов физических лиц – это вид обязательного страхования. В части 2 ст. 936 ГК РФ сказано, что “обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком”. Во-вторых, данное страхование является специальным видом страхования. В статье 970 ГК РФ на этот счет имеется норма, регулирующая применение общих правил о страховании к специальным видам страхования.
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 04.10.2010). Страхование вкладов – это не банковская деятельность, поэтому не случайно в Федеральном законе (ч.5 ст.5) содержится запрет кредитным организациям заниматься страховой деятельностью.
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.
Указание Банка России от 29.10.2008 № 2106-У «О порядке принятия Банком России решений о направлении государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" предложения об участии в предупреждении банкротства банка и о согласовании (утверждении) плана участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в предупреждении банкротства банка», которое устанавливает порядок принятия в Банке России решения о направлении Агентству по страхованию вкладов предложения об участии в предупреждении банкротства банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, порядок согласования плана участия Агентства в предупреждении банкротства банка.
Указание Банка России от 29.10.2008 № 2107-У «Об оценке финансового положения банка для решения вопроса целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению его банкротства» - устанавливает порядок оценки финансового положения банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению его банкротства.
«Порядок расчета страховых взносов» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.02.2004 (Протокол N 3)) (ред. 19.06.2007), раскрывающий порядок расчета кредитными организациями страховых взносов.

Итак, эффективность российской системы страхования вкладов в значительной степени обеспечивается действующим в этой сфере законодательством. Центральное положение среди правовых актов, регулирующих функционирование системы страхования вкладов, занимает Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Также следует отметить, что в процессе совершенствования законодательства принимались новые нормативные акты, вносились изменения и дополнения в уже принятые документы.

Содержание, цели и принципы построения системы страхования вкладов

Система страхования вкладов (ССВ) — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путем их страхования (гарантирования)¹_.

¹Словарь экономических терминов [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru

Основная идея работы ССВ заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым,

не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач.

Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту депозитов. ССВ на данный момент существует более чем в 100 странах мира.

Страхование вкладов в Российской Федерации осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003 года (ред. от 25.11.2009).

Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, размещенные во вклады и на счета в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации. За исключением денежных средств, не подлежащих страхованию (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно осуществляется в силу закона. Страховым случаем является отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций. В целях управления системой страхования вкладов на основании закона о страховании вкладов в январе 2004 года Российской Федерацией создана государственная корпорация — «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ).

В России участие в системе страхования вкладов носит обязательный характер для всех банков, привлекающих денежные средства физических лиц. В настоящее время участниками ССВ являются 906 банков (данные на 11 апреля 2011 г.)².

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. По данным на 1 апреля 2011 года его размер составлял 131,3 млрд. руб. Основными источниками формирования Фонда являются имущественный взнос государства, страховые взносы банков и доходы от инвестирования средств Фонда.

²Страхование вкладов [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.asv.org.ru

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.³

При этом следует отметить, что размер страхового возмещения за время существования системы страхования вкладов имел изменения, а именно:

до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляла 100 тысяч рублей;
с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляла 190 тысяч рублей;
с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. – максимальная сумма страхового возмещения составляла 400 тысяч рублей;
после 1 октября 2008 г. – максимальная сумма страхового возмещения составила 700 тысяч рублей.

Вклады в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Вклады в разных банках страхуются независимо друг от друга.

Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. Иными словами, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.

Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Федеральный закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам

³Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), ст.11, п.2 [СИС «КонсультантПлюс»]

населения, банков и государства:

защита прав и законных интересов вкладчиков банков;
укрепление доверия к банковской системе;
стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

обязательность участия банков в системе страхования вкладов: обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов: поддержание

постоянного рабочего контакта с представителями центральных и региональных средств массовой информации, использования Интернета, что позволит общественности оперативно получать информацию о функционировании системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов: в России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создан специальный фонд обязательного страхования вкладов.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что основная задача системы страхования вкладов - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ, в соответствии с целями и принципами, установленными Федеральным законом о страховании банковских вкладов.

Участники системы страхования вкладов

Среди участников системы страхования вкладов (ССВ) в Федеральном законе названы⁴ (рис.1.1):

Вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

⁴Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), ст.4 [СИС «КонсультантПлюс»]

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов (ПРИЛОЖЕНИЕ 3). Постановка банка на учет в системе страхования вкладов осуществляется Агентством путем внесения его в реестр банков на основании уведомления Банка России о выдаче банку разрешения Банка России. Банк обязан производить уплату страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов.

Рис. 1.1 Участники системы страхования вкладов

Среди целей Банка России нет такой цели как защита интересов вкладчиков. Он отвечает не за вкладчиков, а за состояние банковской системы. Банк России вправе регулировать только банковскую деятельность, а не отношения по страхованию.

Агентство осуществляет функции по обязательному страхованию вкладов. Агентство и Банк России координируют свою деятельность и информируют друг друга по вопросам осуществления мероприятий по страхованию вкладов. В целях информационного обеспечения функционирования системы страхования вкладов Банк России направляет в Агентство отчетность банков и иную необходимую информацию.

Следовательно, можно сказать, что представленные участники являются неотъемлемой частью функционирования системы страхования вкладов, права и обязанности которых установлены законодательно, именно это и позволяет оперативно решать возникающие проблемы – в установленном порядке и объеме.

Система страхования вкладов: обзор зарубежной практики

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Великобритании; а также на Украине, в Казахстане и Армении (ПРИЛОЖЕНИЕ 4).

Наибольшее значение, как элемент мирового опыта, имеет система гарантирования вкладов в форме страхования, созданная в США.

Соединённые Штаты Америки являются первой страной, где появилась система страхования банковских вкладов. Необходимость создания данной системы была обусловлена разразившимся экономическим кризисом — Великой депрессией. В результате в 1933 году была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД).

Основными характерные черты американской системы страхования вкладов представлены на рис. 1.2:

Рис. 1.2 Особенности американской системы страхования вкладов

Изначально страховой лимит составлял 5 000 долларов США. До недавнего времени стандартное страховое возмещение в США составляло 100 000 долларов США. Однако в 2008 году оно было временно, до 31 декабря 2013 года, повышено до 250 000 долларов США.

Система страхования вкладов в России на современном этапе. Ее влияние на ресурсную базу кредитной организации 📙 Дипломная → 🆔 18070