Арбитражные расходы и штрафы

Введение

Институт судебных расходов создан для предотвращения случаев  необоснованного обращения в  суд, побуждения обязанного лица добровольно  и своевременно исполнять принятые на себя обязательства и урегулирования  споров в соответствии с действующим законодательством без привлечения к их разрешению судебных органов.

Цель контрольной работы – изучение расходов и штрафов, связанных  с рассмотрением дел арбитражным  судом, а также их виды, размеры и порядок уплаты.

Тема контрольной работы актуальна, так как существование  института судебных расходов обусловлено, во-первых, тем, что при организации  деятельности судов по рассмотрению и разрешению споров и осуществления  данной деятельности государство несет значительные расходы, которые складываются из затрат на содержание судебной системы, материально-техническое обеспечение судов. Кроме того, в сферу судопроизводства вовлекаются лица, оказывающие содействие в осуществлении правосудия: свидетели, эксперты, переводчики, деятельность которых требует материальной компенсации, совершаются процессуальные действия, требующие дополнительных материальных затрат.

Расходы, связанные с  функционированием судебной системы, частично возлагаются на налогоплательщиков и частично на лиц, в интересах которых рассматриваются и разрешаются споры в арбитражных судах. К числу данных лиц относятся субъекты материально-правовых отношений, по поводу которых возник спор, рассматриваемый судом. Это – стороны, третьи лица, заявляющие самостоятельные требования. От обязанности возмещения расходов освобождаются органы прокуратуры, органы государственной власти, органы местного самоуправления и иные органы, обращающиеся в арбитражный суд с иском в защиту государственных и общественных интересов.

Цели взыскания судебных расходов – компенсационная и  превентивная. Компенсационная обеспечивает возмещение части бюджетных средств, выделяемых на содержание судов. Превентивная заключается в предупреждении неосновательных обращений в суд, в побуждении должников или иных обязанных лиц к добровольному исполнению обязанностей перед управомоченными субъектами.

1. Судебные расходы

1.1. Понятие  судебных расходов

Судебные расходы  состоят из государственной пошлины  и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом [1, ст. 101]. Уплата судебных расходов является обязательным условием для заинтересованных лиц для возбуждения и ведения дела в арбитражном процессе. Необходимость их возмещения участниками процесса вытекает из принципа диспозитивности и принципа процессуального равноправия сторон и отражает необходимость самостоятельного ведения своих дел в суде.

Судебные расходы  – денежные суммы, уплачиваемые участниками  процесса в ходе рассмотрения дела арбитражным судом и имеющие  целью полное или частичное покрытие средств, которые необходимы для  осуществления правосудия.

Различие между  государственной пошлиной и издержками, связанными с рассмотрением дела арбитражным судом, заключается в том, что государственная пошлина представляет собой фиксированный сбор, уплачиваемый в доход государства (федерального бюджета) при совершении определенных процессуальных действий в арбитражном суде [2, ст. 333.16], а судебные издержки носят больше компенсационный характер и уплачиваются в связи с необходимостью несения сторонами различных расходов по ходу ведения дела. При этом государственная пошлина и судебные издержки распределяются между лицами, участвующими в деле, в зависимости от результатов рассмотрения дела.

1.2. Цели  правового регулирования судебных  расходов

Правовое регулирование  судебных расходов в арбитражном  процессе преследует несколько целей.

Во-первых, судебная система и в целом юридическая  инфраструктура современного общества затратны, в связи с чем возникает  необходимость компенсации расходов на их содержание. В эти расходы помимо заработной платы и материально-технического обеспечения судебной деятельности входят расходы на оплату услуг представителей, на возмещение затрат, связанных с экспертизами, вызовом в суд свидетелей, переводчиков и т.д.

Во-вторых, правовое регулирование института судебных расходов позволяет в определенной степени снизить обращение в суды с явно необоснованными требованиями, а также может стимулировать должников в гражданском обороте к исполнению своих обязательств под угрозой возмещения в случае удовлетворения иска всех судебных расходов.

В-третьих, социальные функции правосудия накладывают отпечаток на регулирование судебных расходов. С одной стороны, государственная пошлина является разновидностью федеральных налогов, и всегда существует соблазн увеличить ее размер для повышения доходов федерального бюджета. Однако, с другой стороны, на установление размеров государственной пошлины оказывают влияние социальные функции правосудия, необходимость обеспечить доступ к правосудию в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности [1, ст.2].

Таким образом, социальные функции правосудия выполняют роль регулятора для  обращения к суду, определяя в совокупности с другими условиями доступ к правосудию в арбитражном процессе.

Арбитражные суды, исходя из имущественного положения  плательщика, вправе уменьшить размер государственной пошлины, подлежащей уплате по рассматриваемым делам либо отсрочить (рассрочить) ее уплату [2, ст. 333.41].

1.3. Размеры государственной пошлины

Государственная пошлина подразделяется на 3 вида:

- пропорциональная,

- простая,

- смешанная.

Пропорциональная  государственная пошлина взыскивается в зависимости от цены иска, а размер простой пошлины фиксирован в законе. Смешанная пошлина исчисляется и взимается как в фиксированном размере, так и в зависимости от цены иска.

Пропорциональная  государственная пошлина привязана  к цене иска.

Цена иска –  стоимость истребуемого имущества, взыскиваемых денежных средств или  иного права, имеющего стоимостное выражение.

Цена иска определяется: [1, ст.103]

1) по искам  о взыскании денежных средств  – исходя из взыскиваемой суммы;

2) по искам  о признании не подлежащим  исполнению исполнительного или  иного документа, по которому  взыскание производится в бесспорном порядке, - исходя из оспариваемой денежной суммы;

3) по искам  об истребовании имущества –  исходя из стоимости истребуемого  имущества;

4) по искам  об истребовании земельного участка  – исходя из стоимости земельного  участка.

В цену иска включаются также указанные в исковом заявлении суммы неустойки (штраф, пени) и проценты. Цена иска, состоящего из нескольких самостоятельных требований, определяется суммой всех требований. Цена иска указывается заявителем. В случае неправильного указания заявителем цены иска она определяется арбитражным судом.

По исковым  заявлениям о признании права, в  том числе права собственности, права пользования, права владения, права распоряжения, государственная  пошлина уплачивается в размерах, установленных для исковых заявлений неимущественного характера.

По делам, рассматриваемым  в арбитражных судах, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах: [2, ст.333.21]

1) при подаче  искового заявления имущественного  характера, подлежащего оценке, при  цене иска:

- до 100 000 рублей - 4% цены иска, но не менее 2 000 рублей;

- от 100 001 рубля до 200 000 рублей – 4 000 рублей плюс 3% суммы, превышающей 100 000 рублей;

- от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей – 7 000 рублей плюс 2% суммы, превышающей 200 000 рублей;

- от 1 000 001 рубля до 2 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 1% суммы, превышающей 1 000 000 рублей;

- свыше 2 000 000 рублей – 33 000 рублей плюс 0,5% суммы, превышающей 2 000 000 рублей, но не более 200 000 рублей;

2) при подаче  искового заявления по спорам, возникающим при заключении, изменении или расторжении договоров, а также по спорам о признании сделок недействительными – 4 000 рублей;

3) при подаче  заявлений о признании нормативного  правового акта недействующим,  о признании ненормативного правового  акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными:

- для физических лиц – 200 рублей;

- для организаций – 2 000 рублей;

4) при подаче  иных исковых заявлений неимущественного характера, в том числе заявления о признании права, заявления о присуждении к исполнению обязанности в натуре, - 4 000 рублей;

5) при подаче  заявления о признании должника  несостоятельным (банкротом) –  4 000 рублей;

6) при подаче заявления об установлении фактов, имеющих юридическое значение, - 2 000 рублей;

7) при подаче  заявления о вступлении в дело  третьих лиц, заявляющих самостоятельные  требования относительно предмета  спора:

- по спорам  имущественного характера, если иск не подлежит оценке, а также по спорам неимущественного характера - в размере государственной пошлины, уплачиваемой при подаче искового заявления неимущественного характера;

- по спорам  имущественного характера - в  размере государственной пошлины,  уплачиваемой исходя из оспариваемой третьим лицом суммы;

8) при подаче  заявления о выдаче исполнительных  листов на принудительное исполнение  решения третейского суда –  2 000 рублей;

9) при подаче  заявления об обеспечении иска  – 2 000 рублей;

10) при подаче  заявления об отмене решения третейского суда – 2 000 рублей;

11) при подаче  заявления о признании и приведении  в исполнение решения иностранного  суда, иностранного арбитражного  решения – 2 000 рублей;

12) при подаче  апелляционной жалобы и (или)  кассационной, надзорной жалобы на решения и (или) постановления арбитражного суда, а также на определения суда о прекращении производства по делу, об оставлении искового заявления без рассмотрения, о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решений третейского суда, об отказе в выдаче исполнительных листов - 50% размера государственной пошлины, подлежащей уплате при подаче искового заявления неимущественного характера;

13) при подаче заявления о присуждении  компенсации за нарушение права  на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок:

для физических лиц - 200 рублей;

для организаций - 4 000 рублей.

1.4. Порядок  уплаты государственной пошлины

Государственную пошлину уплачивает заявитель до подачи искового заявления, заявления или жалобы. Ее размер самостоятельно исчисляется заявителем. В цену иска включаются указанные в исковом заявлении суммы неустойки (штрафов, пеней) и проценты. Однако при ее неправильном исчислении размер государственной пошлины определяется самим судом, поскольку он вправе проверить и правильность указания цены иска. Неуплата государственной пошлины при отсутствии соответствующих льгот является основанием для оставления его без движения [1, ст. 128].

Цена иска, состоящего из нескольких самостоятельных требований, определяется исходя из суммы всех требований. Если исковое заявление содержит одновременно требования как имущественного, так и неимущественного характера, то одновременно уплачиваются государственная пошлина, установленная для исковых заявлений имущественного характера, и государственная пошлина, установленная для исковых заявлений неимущественного характера.

Государственная пошлина уплачивается самим заявителем. При увеличении размера исковых  требований государственная пошлина  уплачивается в соответствии с увеличенной ценой иска. Доплата происходит в 10-дневный срок со дня вступления решения арбитражного суда в законную силу [2, ст. 333.18]. В аналогичном порядке определяется размер государственной пошлины, если суд в зависимости от обстоятельств дела выйдет за пределы заявленных истцом требований. При уменьшении размера исковых требований возврат излишне уплаченной государственной пошлины производится лишь в том случае, если уменьшение размера требований принято арбитражным судом.

В случае если истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина уплачивается ответчиком (если он не освобожден от уплаты государственной пошлины) пропорционально размеру удовлетворенных арбитражным судом исковых требований. При подаче заявлений о пересмотре в порядке надзора судебных актов государственная пошлина уплачивается при условии, что судебные акты не были обжалованы в кассационной инстанции.

1.5. Возврат  государственной пошлины

При уплате государственной  пошлины в большем размере, возвращении заявления, жалобы или отказе в их принятии судами она подлежит возврату. Если государственная пошлина не возвращена, ее сумма засчитывается в счет уплаты государственной пошлины при повторном предъявлении иска, если не истек 3-годичный срок со дня вынесения предыдущего решения и к повторному иску приложен первоначальный документ об уплате государственной пошлины.

Государственная пошлина  подлежит возврату в случае прекращения  производства по делу или оставления заявления без рассмотрения арбитражным судом. При заключении мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом возврату истцу подлежат 50% суммы уплаченной им государственной пошлины. Данное положение не применяется в случае, если мировое соглашение заключено в процессе исполнения судебного акта арбитражного суда.

Не подлежит возврату уплаченная государственная пошлина при добровольном удовлетворении ответчиком требований истца после обращения последнего в арбитражный суд и вынесения определения о принятии искового заявления к производству.

Не подлежит возврату государственная пошлина, уплаченная за государственную регистрацию  заключения брака, расторжения брака, перемены имени, внесение исправлений  или изменений в записи актов  гражданского состояния, в случае, если впоследствии не была произведена государственная регистрация соответствующего акта гражданского состояния или не были внесены исправления и изменения в записи актов гражданского состояния.

Возврат излишне  уплаченной суммы государственной  пошлины производится по заявлению плательщика, поданному в налоговый орган по месту совершения действия, за которое она была уплачена. Заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины.

К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины прилагаются решения, определения и справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной суммы государственной пошлины, а также платежные поручения или квитанции с подлинной отметкой банка, подтверждающие уплату, в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.

Кроме того, плательщик государственной пошлины имеет право на зачет излишне уплаченной суммы государственной пошлины в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия. Заявление о зачете суммы излишне уплаченной государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня принятия соответствующего решения суда о возврате государственной пошлины из бюджета или со дня уплаты этой суммы в бюджет. К заявлению о зачете суммы излишне уплаченной государственной пошлины прилагаются документы, подтверждающие право на зачет [2, 333.40]. 

1.6. Льготы  по уплате государственной пошлины

От уплаты государственной  пошлины по делам, рассматриваемым  в арбитражных судах, освобождаются:

1) прокуроры и иные органы, обращающиеся  в арбитражные суды в случаях,  предусмотренных законом, в защиту государственных и общественных интересов; государственные органы, органы местного самоуправления, выступающие по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, в качестве истцов или ответчиков;

2) истцы по  искам, связанным с нарушением прав и законных интересов ребенка;

3) авторы результата интеллектуальной  деятельности – по искам о  предоставлении им права использования  результата интеллектуальной деятельности, исключительное право на который  принадлежит другому лицу. 

От уплаты государственной пошлины в особом порядке освобождаются общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков, и истцы - инвалиды I и II групп. При подаче в арбитражные суды исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, указанные плательщики освобождаются от уплаты государственной пошлины в случае, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с общими правилами [2, ст. 333.21 п.1 пп.1] и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.

1.7. Отсрочка и рассрочка уплаты государственной пошлины, уменьшение ее размера

Порядок предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной  пошлины устанавливается в соответствии с законодательством о налогах  и сборах. Арбитражные суды, исходя из имущественного положения плательщика, вправе уменьшить размер государственной пошлины, подлежащей уплате по делам, рассматриваемым указанными судами, либо отсрочить (рассрочить) ее уплату [2, ст. 333.41].

Отсрочка или  рассрочка уплаты государственной  пошлины предоставляется по ходатайству  заинтересованного лица на срок до 1 года. На сумму государственной  пошлины, в отношении которой  предоставлена отсрочка или рассрочка, проценты не начисляются в течение всего срока, на который предоставлена отсрочка или рассрочка.

У арбитражного суда имеется право предоставления индивидуальных льгот при уплате государственной пошлины с целью  устранения препятствий для доступа к судебной защите заинтересованного лица. В этом положении проявляется приоритет социального аспекта правосудия перед сугубо фискальным подходом, который ограничивается в случаях необходимости обеспечения доступа к правосудию.

1.8. Судебные  издержки

К судебным издержкам, связанным с рассмотрением дела в арбитражном суде, относятся  денежные суммы, подлежащие выплате  экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением  осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде [1, ст. 106].

К таким иным расходам, понесенным в связи с рассмотрением дела, можно отнести расходы лиц, участвующих в деле, на проезд к месту судебного заседания и компенсацию расходов на проживание, что целесообразно в связи с огромными расстояниями нашей страны и сосредоточением арбитражных судов первой инстанции только в столицах субъектов Федерации. Столь же долгой и дорогой может быть дорога для участия в заседании суда апелляционной, кассационной и надзорной инстанций.

Экспертам, специалистам, свидетелям и переводчикам возмещаются  понесенные ими в связи с явкой в арбитражный суд расходы на проезд, наем жилого помещения и выплачиваются суточные. Эксперты получают вознаграждение за работу, выполненную ими по поручению арбитражного суда, если эта работа не входит в круг их служебных обязанностей как работников государственных судебно-экспертных учреждений. Размер вознаграждения эксперту определяется судом по согласованию с лицами, участвующими в деле, и по соглашению с экспертом.

Специалисты получают вознаграждение за работу, выполненную  ими по поручению арбитражного суда, если они не являются советниками аппарата специализированного арбитражного суда.

Переводчик  получает вознаграждение за работу, выполненную  им по поручению арбитражного суда. Размер вознаграждения переводчику  определяется судом по соглашению с переводчиком.

За работающими  гражданами, вызываемыми в арбитражный  суд в качестве свидетелей, сохраняется  средний заработок по месту их работы за время отсутствия в связи  с явкой их в суд. Свидетели, не состоящие в трудовых отношениях, за отвлечение их от обычных занятий получают компенсацию с учетом фактически затраченного времени, исходя из установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда [1, ст. 107].

Стороны заранее  должны внести денежные суммы, необходимые  для уплаты судебных издержек. Денежные суммы, подлежащие выплате экспертам  и свидетелям, вносятся на депозитный счет арбитражного суда лицом, заявившим  соответствующее ходатайство, в срок, установленный арбитражным судом. Если указанное ходатайство заявлено обеими сторонами, требуемые денежные суммы вносятся сторонами на депозитный счет арбитражного суда в равных частях.

В случае если в  установленный арбитражным судом срок на депозитный счет арбитражного суда не были внесены денежные суммы, подлежащие выплате экспертам и свидетелям, арбитражный суд вправе отклонить ходатайство о назначении экспертизы и вызове свидетелей, если дело может быть рассмотрено и решение принято на основании других представленных сторонами доказательств.

Денежные суммы, причитающиеся экспертам, специалистам, свидетелям и переводчикам, выплачиваются  по выполнении ими своих обязанностей. При этом экспертам и свидетелям средства выплачиваются с депозитного счета арбитражного суда. Оплата услуг переводчика, специалиста, привлеченных арбитражным судом к участию в арбитражном процессе, выплата этим лицам суточных и возмещение понесенных ими расходов в связи с явкой в арбитражный суд, а также выплата денежных сумм экспертам, свидетелям в случае, если назначение экспертизы, вызов свидетеля осуществлены по инициативе арбитражного суда, производятся за счет средств федерального бюджета.

Правило об оплате услуг переводчика за счет средств  федерального бюджета не распространяется на возмещение расходов на оплату услуг переводчика, понесенных иностранными лицами и лицами без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором РФ.

1.9. Распределение  судебных расходов между лицами, участвующими в деле

По общему правилу  судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых  принят судебный акт, взыскиваются арбитражным  судом со стороны. Если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся  на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Расходы на оплату услуг представителя, понесенные лицом, в пользу которого принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом  с другого лица, участвующего в  деле, в разумных пределах [1, ст. 110]. Размер вознаграждения за оказываемую юридическую помощь фиксируется в соглашении между адвокатом и доверителем. Окончательный размер средств на оплату услуг представителя, взысканных арбитражным судом, может быть и менее той суммы, которая была указана в соглашении, в зависимости от понимания арбитражным судом ее разумности. Во внимание принимаются средние размеры оплаты, адекватность и соразмерность защищаемого права и суммы вознаграждения, иные факторы. Другая сторона, не лишена права представления доказательств чрезмерности оплаты услуг представителя.

Государственная пошлина, от уплаты которой в установленном  порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины. При соглашении лиц, участвующих в деле, о распределении судебных расходов арбитражный суд относит на них судебные расходы в соответствии с этим соглашением.

Судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в  деле, в связи с рассмотрением  апелляционной, кассационной жалобы, распределяются по этим же правилам.

1.10. Распределение судебных расходов при злоупотреблении процессуальными правами

Злоупотребление правом - использование управомоченным лицом недозволенных конкретных форм поведения в рамках дозволенного ему законом общего типа поведения [3].

При характеристике и доказывании злоупотребления процессуальным правом важен субъективный момент - стремление использовать его не в соответствии с назначением, которое можно определить исходя из задач судопроизводства в арбитражных судах. В этом плане противоречат задачам процесса действия, приведшие к срыву судебного заседания, затягиванию судебного процесса, воспрепятствованию рассмотрения дела и принятию законного и обоснованного судебного акта.

Кроме того, санкции  установлены не только за злоупотребление  процессуальными правами, но и за невыполнение процессуальных обязанностей, например неявку в судебное заседание, когда она признана арбитражным судом обязательной. Лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами, также является общей процессуальной обязанностью [1, ст. 41].