Договор финансовой аренды (лизинга)

министерство образования и  науки РФ

Филиал  ФЕДЕРАЛЬНОГО Государственного БЮДЖЕТНОГО образовательного учреждения

высшего профессионального  образования 

«Санкт-Петербургский государственный  университет экономики и финансов»  в г. Мурманске

заочное отделение

 

 

Курс __I____

Специальность _зБВПО_                       № зачетной книжки _11086011_______

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине ____Правовое обеспечение хозяйственной_______________

_________________________деятельности___________________________

На тему___Договор  финансовой аренды (лизинга)_______________________

__________________________________________________________________

студента ____Куликовой  Татьяны Владимировны_______________________

фамилия, имя, отчество

Адрес ____г. Мурманск, ул. Гвардейская, д.8, кв.29_____________________

Место работы и занимаемая должность ___СОЦ «Наша Планета», тренер___________________________________________________________

 

Дата регистрации работы _________________________

 

 

 

Мурманск-2012

Содержание

Введение	3
1. ПОНЯТИЕ И ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)	5
2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	8
2.1. Стороны и предмет договора  финансовой аренды (лизинга)                8
2.2. Форма и содержание договора  финансовой аренды (лизинга)           9
2.3. Изменение и расторжение договора  финансовой аренды (лизинга)   10 2.4. Решение практической  задачи                                                                 11
Заключение	16
Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ литературы	17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время  в нашем государстве всё ещё  очень остро стоит вопрос обновления основных средств и материально-технической базы российских предприятий. К сожалению, практически во всех сферах российской экономики изношенность основных средств субъектов предпринимательства достигла максимума, что приводит к катастрофическим последствиям для населения. Так изношенность основных фондов жилищно-коммунального хозяйства, энергетики, транспорта приводит к постоянным авариям и как следствие жертвам среди людей. Но собственных средств для обновления материально-технической базы у подавляющего большинства наших предприятий нет. А надеяться на помощь государства или возможность переложить эти затраты на население, большинству российских предпринимателей не приходиться (за исключением монополистов, которые могут непомерно увеличив тарифы переложить свои затраты на плечи потребителей их товаров, услуг).

Традиционно предприниматели  использовали три основных источника  финансирования своей деятельности: собственный капитал (уставный капитал  юридического лица или личные средства индивидуального предпринимателя), заёмный капитал и доход от ценных бумаг, выпускаемый ими. Однако в последнее время в мировой практике одним из основных способов привлечения средств в экономику стала инвестиционная деятельность. Именно благодаря инвестициям послевоенные Германия и Япония превратились из экономически разрушенных государств в страны с сильной и развитой экономикой. Инвестиции помогают предпринимателям справиться с важнейшей задачей в бизнесе – постоянное обновление средств производства и поддержание их на должном уровне, позволяющем конкурировать и выживать в условиях динамично развивающегося рынка.

Благодаря финансовой аренде предприниматель вместо того, чтобы  брать в заём деньги на покупку  оборудования, необходимого для его  деятельности, в банке под проценты, обращается к инвестору, который  закупает это оборудование и отдаёт ему его в аренду. При этом предпринимателю не надо доказывать свою платёжеспособность или думать об обеспечении займа, а инвестор практически финансово не рискует, так как в случае неисполнения предпринимателем обязанности по оплате арендуемого имущества, оно возвращается обратно к инвестору, который, продав его или отдав в аренду, вернёт свои затраты.

Интерес к финансовой аренде (лизингу) в России на протяжении нескольких лет продолжает расти. Увеличивается  число лизинговых компаний, расширяют поле деятельности существующие, выходят на российский рынок зарубежные лизинговые компании. Регулярно на страницах периодической печати, научных журналов появляются статьи, анализирующие те или иные проблемы лизингового бизнеса. Совершенствуется законодательная, нормативная и методическая база лизинговой деятельности.

Поэтому развитие финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации  остаётся актуальным и потребность  в её изучении и применении сохраняется  до сих пор. С точки зрения юриста наиболее интересным в изучении лизинговых правоотношений является исследование правового регулирования договора финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации, который как раз и является основанием для возникновения лизинговых правоотношений.

 

 

 

 

 

 

 

ПОНЯТИЕ И ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

Осуществление финансовой аренды (лизинга) предпринимателями  возможно при наличии совместных корреспондирующих обязательств. Такие  обязательства могут возникнуть только из договора финансовой аренды (лизинга), который является юридическим фактом для возникновения лизинговых правоотношений. 
Поэтому, основой в лизинговых правоотношениях является именно договор финансовой аренды (лизинга), который устанавливает, изменяет или прекращает права и обязанности сторон, участвующих в лизинговой операции.

В соответствии с Гражданским  кодексом Российской Федерации договор  финансовой аренды (лизинга) – это  договор, по которому арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность  указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определённого им же продавца и предоставить арендатору это имущество во временное владение и пользование для предпринимательской деятельности (ст. 665 Гражданского кодекса Российской Федерации). Аналогичное определение содержится и в Федеральном Законе «О финансовой аренде (лизинге)» (ст. 2 Закона). Там есть единственное дополнение, что договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества может быть осуществлён лизингодателем.

Для этого, прежде всего, выделим характерные особенности договора лизинга. В. В. Витрянский выделяет шесть таких особенностей ¹:

Во-первых, в отличие  от обычного договора аренды (имущественного найма) в пользование арендатора (лизингополучателя) передаётся технический объект, специально приобретённый лизинговой фирмой для лизингополучателя по его просьбе.

Во-вторых, договор лизинга, как правило, заключается на определённый срок, установленный договором. Причём этот срок является длительным и охватывает нередко весь период эффективной службы оборудования, переданного в лизинг, то есть приближается к расчётному сроку его полной амортизации.

В-третьих, общая сумма  лизинговых платежей за пользование  арендованным оборудованием включает его стоимость с учётом амортизации, проценты за пользование займом (если был кредит), оплату услуг лизингодателя. Таким образом, объём лизинговых платежей должен превышать покупную цену оборудования, а разница составляет прибыль лизингодателя.

В-четвёртых, по истечении  срока действия договора лизинга лизингополучателю обычно предоставляется право приобрести предмет лизинга в собственность по его остаточной стоимости.

В-пятых, для лизингового  договора характерно особое, отличное от договора аренды, распределение  прав и обязанностей между его  сторонами, основной смысл которого состоит в освобождении лизингодателя от большинства обязанностей, присущих арендодателю, что подчёркивает преимущественно финансовый характер его обязательств.

В-шестых, лизингополучатель  наделяется определёнными правами  и обязанностями в отношении продавца имущества по обязательству купли- продажи, несмотря на то, что получателем по данному договору является лизингодатель.

Исходя из определения  договора лизинга, можно сделать  вывод, что его участниками являются: арендодатель (лизингодатель), арендатор (лизингополучатель) и продавец имущества. А в ст. 4 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)» все эти три лица названы субъектами лизинга. Поэтому в юридической литературе, посвящённой лизингу, можно встретить точку зрения, что договор лизинга это трёхсторонняя сделка. Такого мнения, в частности, придерживаются И. А. Решетник, Е. В. Кабатова, Ю. И.Свядоец, Ю. С. Харитонова, Е. А. Павлодский.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРАВОВОЕ  РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Стороны и предмет  договора финансовой аренды (лизинга)

Основными элементами самого договора финансовой аренды (лизинга) являются: стороны договора (субъекты);  предмет договора (объект); содержание договора (права и обязанности  сторон);  форма договора.

Предметом лизинга могут  быть любые не потребляемые вещи, в  том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (ст. 3 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)»).

Особенностью лизинговых правоотношений является то, что здесь  есть как минимум три субъекта лизинга: лизингодатель, лизингополучатель и продавец (этот перечень дан в ст. 4 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)»), а сторон договора лизинга только два: лизингодатель и лизингополучатель. Здесь нужно учесть, что Федеральный Закон «О финансовой аренде (лизинге)» под понятием "лизинг" имеет в виду совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга (ст. 2 Закона), поэтому субъектами лизинга могут быть все лица, которые "помогают" сторонам договора лизинга в его осуществлении. Помимо сторон самого договора это должен быть продавец, осуществляющий продажу имущества, передаваемого в лизинг, а также могут быть залогодатель, займодавец, поручитель и иные лица, оказывающие возмездные услуги сторонам лизинга. Причём продавец, помимо сторон договора, является обязательным участником лизинга в силу требования законодательства, а остальные участники - факультативными.

Таким образом, по Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)», если стороны не оговорили в договоре иное, в большинстве случаев риск по договору финансовой аренды (лизинга) несёт лизингополучатель.

Предмет договора лизинга  включает в себя предмет лизинга (лизинговое имущество - объект правоотношений) и два рода действий обязанных  сторон[35]. Это, во-первых, традиционные действия арендатора (лизингополучателя) по принятию имущества в аренду, обеспечению его сохранности и использования по назначению, выплате платежей (лизинговых платежей) и по окончанию срока действия договора лизинга возврату имущества либо приобретения его в собственность. А во-вторых, действия лизингодателя по заключению договора купли-продажи предмета лизинга с продавцом в соответствии с указаниями лизингополучателя.

2.2. Форма и содержание  договора финансовой аренды (лизинга)

Договор финансовой аренды (лизинга) в соответствии со ст. 15 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)»  независимо от срока его действия должен заключаться всегда в письменной форме.

Говоря о форме договора необходимо отметить, что в соответствии с п. 2 ст. 434 Гражданского кодекса Российской Федерации договор в письменной форме может быть заключён путём составления одного документа, подписанного сторонами, а также путём обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Содержание договора финансовой аренды (лизинга) представляет собой совокупность прав и обязанностей, вытекающих из этого договора. В  нём фиксируются обязательства лизингодателя и лизингополучателя по сути лизинга, а также обязательство сторон заключения с другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров.

2.3. Изменение и расторжение договора  финансовой аренды (лизинга)

Как было уже отмечено, договор финансовой аренды (лизинга) заключается, как правило, на определённый срок. Соответственно по окончании срока действия договора и при выполнении сторонами всех обязательств по договору, лизинговые правоотношения прекращаются.

Таким образом, изменение и расторжение договора финансовой аренды 
(лизинга) производится по общим правилам, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации для договоров в целом, и аренды, в частности. После расторжения договора финансовой аренды (лизинга) лизингодатель вправе потребовать возврата лизингополучателем в разумный срок имущества, являвшегося предметом лизинга. При этом все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, транспортировку и тому подобное несёт лизингополучатель.

 

 

 

 

2.4. Решение практической  задачи

 

Ответы на вопросы:

№1. Договор банковского счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Гражданин, заключающий договор банковского счета, по общему правилу должен быть дееспособным.(ст.60 Конституции Российской Федерации). В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

 №2. Содержание договора составляют следующие права и обязанности сторон.

Основные правомочия банка по договору банковского счета:

• принятие денежных средств клиента на его банковский счет;
• открытие и ведение счета клиента;
• зачисление на банковский счет клиента поступающих для него денежных сумм и списание средств со счета на основании распоряжения клиента;
• своевременное и правильное совершение по поручению клиента расчетно-кассовых операций;
• соблюдение установленных законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требований о порядке и сроках проведения платежей;
• осуществление кассовых операций;
• уплата клиенту процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором.

Обязанности и права  банка по договору банковского счета:

• вести счет клиента, т.е. вести учет средств клиента, поступающих на счет и списываемых со счета
• своевременно совершать расчетно-кассовые операции
• хранить банковскую тайну, т.е. не распространять информацию о банковском счете, банковском вкладе, об операциях по счету клиента, а также о самом клиенте (п.1 ст.857 ГК РФ);
• Банком могут быть установлены и другие документы, обязательные для представления при открытии счета.

Права и обязанности  клиента:

• обязанность соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счета;
• обязанность соблюдать требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов;
• обязанность оплаты услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете;
• право выбора формы безналичных расчетов, наиболее соответствующей интересам клиента.

№3.  За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств исполнитель и потребитель несут ответственность, установленную федеральными законами, настоящими Правилами и договором, если им определен более высокий размер ответственности.

При установлении нарушений  исполнителем законов Российской Федерации, настоящих Правил и иных правовых актов, неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств исполнитель несет ответственность в виде:

• уплаты неустойки (штрафа, пени), установленной федеральным законом или договором;
• возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потребителя вследствие недостатков жилищно-коммунальных услуг, а также информации о них;
• возмещения убытков, причиненных невыполнением или ненадлежащим выполнением своих обязательств;
• компенсации морального вреда.

№4. Для принятия решения фирма АО «Адмиралтейскме заводы» должна доказать:

1. что на корсчете банка «Петровский» отсутствуют. (присутствуют) денежные средства;
2. доказательства понесённых убытков (предоставить договор купли-продажи экскаваторов, где оговорены условия оплаты экскаваторов).

Если из-за отсутствия денежных средств, завод АО «Адмиралтейские заводы» не смог своевременно проплатить платежи и понёс убытки, он в праве обратиться в арбитражный суд о взыскании убытков с виновного в данном случае банк «Петровский».

№4. Банк "Петровский" (далее банк) по отношению к АО "Адмиралтийские заводы"(далее  клиент) нарушил ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета, в данной ситуации банк нарушил обязательства по отношении  к кредитору. Суд, вероятнее всего, вынесет Решение следующего характера:банк должен выплатить  кредитору сумму оставшуюся на расчетном счете кредитора и пеню за просрочку платежа, в соответствии со ст. 395 ч.1 Гражданского кодекса РФ, за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором, и согласно ст.395 ч.2 ГК РФ Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок, следовательно, по этой части вопроса Суд может удовлетворить требование истца как полностью, так и частично.

Что касается убытков, в  соответствии со ст. 15 ч. 2 п.2 ГК РФ,  если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной  выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы. Суд в принятии решения о выплате убытков, должен полагаться на свои внутреннее убеждение и наличие доказательной базы. Так как клиент не предоставил никаких доказательств того, что понес убытки, Суд в соответствии со ст. 67 Гражданско-процессуального кодекса РФ откажет в данном требовании истца по отношению к ответчику.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Именно лизинг позволяет  самым выгодным образом согласовывать  интересы производителей и потребителей, банков и лизинговых компаний. Лизинг – более выгодный способ приобретения (пользования) оборудования по сравнению с его покупкой или обычной арендой. Поэтому можно с уверенностью предположить - количество заключаемых лизинговых договоров российскими предпринимателями будет возрастать из года в год и, в конце концов, удельный вес лизинга в общем объёме инвестиций достигнет уровня ведущих, успешно развивающихся стран. Что в конечном итоге приведёт к обновлению основных средств и материально-технической базы предприятий российских предпринимателей, и как следствие к экономическому росту нашего государства.

До внесения соответствующих  изменений в январе 2002 года Федеральный  Закон «О финансовой аренде (лизинге)»  во многом противоречил Гражданскому кодексу и даже Конституции Российской Федерации. Теперь можно с уверенностью сказать, что современное российское лизинговое законодательство имеет достаточно стройную систему. Вместе с тем, говоря о правовом регулировании лизинговой деятельности, нельзя не признать, что в действующем законодательстве, регулирующим лизинг всё ещё сохраняются некоторые недостатки.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс РФ Ч.2.от 30.11.1994 г.,№5 ФЗ с изм. От 29.06.2004 г. СЗРФ №32 от 05.12.1994 г.ст.3301.
2. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О лизинге» (в редакции от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ).
3. Кисурина Л.Г. Лизинг. АКДИ Экономика и жизнь.2007.
4. Просветов Г. И. Лизинг: задачи и решения: учебно-практическое пособие. Альфа-Пресс – 2008.
5. Федеральный закон от 25 сентября 1998 г. № 158-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".
6. Постановление Правительства Российской Федерации от 26  февраля  1996  г. № 167 "Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой  деятельности  в  Российской  Федерации"
7. Васильев Н. М., Катырин С. Н., Лепе Л. И. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. – Москва, 2000г.
8. Витрянский В. В. Договор аренды и его виды. – Москва, 1999г.
9. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М., 2000г., С. 21.
10. Газман В.Д. Закон “О лизинге” достоинства и недостатки //Лизинг курьер. 2006. № 7. С.31.

¹ Витрянский В. В. Договор аренды и его виды. – Москва, 1999, стр. 22-36