Имущественное страхование. 6

на тему:

«Имущественное страхование»

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………3

 

1. Общие принципы и подходы в имущественном страховании.…..…..5

 

2. Методы расчетов тарифов имущественного страхования…….……...7

 

3. Классификация имущественного страхования......................................14

 

Заключение………………………………………………………………...21

 

Список литературы………………………………………………………..22      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, а так же иных имущественных интересов.

Имущественное страхование  осуществляется в двух формах: добровольное и обязательное. В добровольное страховании правила устанавливаются на основе договора и правил страхования между страхователем и страховщиком в соответствии с действующим законодательством. Конкретные условия определяются при заключении договора. Обязательное страхование. Случаи обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ (например, так называемое страхование автогражданской ответственности; страхование деятельности нотариуса). Важно подчеркнуть, что речь идет именно о законодательном акте, и не в коем случае не о подзаконном или ведомственном акте.

Имущественное страхование, согласно ГК делится на:

- имущественное страхование,  включающее: страхование средств наземного транспорта;

- страхования средств воздушного транспорта;

- страхования средств водного транспорта;

- страхования грузов;

- страхования других видов имущества, кроме перечисленных;

- страхование финансовых рисков;

- страхование ответственности, включающее: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ

В ИМУЩЕСТВЕННОМ  СТРАХОВАНИИ

 

 

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе РФ подразумевается  процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

Это направление страхования  предназначено для покрытия следующих  рисков:

♦ гибели, повреждения  или частичной утраты застрахованного  имущества;

♦ неполучения или  недополучения ожидаемых доходов  из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, т.е. финансовых рисков;

♦ возникновения гражданской  ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда  их здоровью или ущербов их имущественным  или другим интересам.

Цель имущественного страхования – возмещение ущерба.

Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое  же финансовое положение, в котором  он находился непосредственно перед  ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы.

Страховая сумма –  эта сумма, в пределах которой  страховщик несет страховую ответственность  по договору. Максимальная величина страховой  суммы в имущественном страховании  определяется страховой стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. В страховании различают следующие основные виды стоимости:

- восстановительная стоимость  – сметная стоимость нового  объекта, аналогичного подлежащему  оценке;

- фактическая стоимость  – восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;

- остаточная (общая) стоимость  – продажная цена объекта страхования,   которую может получить страхователь.

Как правило, страховая  стоимость – это фактическая  стоимость объекта страхования за вычетом износа.

Классическая концепция  страхования состоит в том, что  страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости.

При определении суммы  страхования и размера страхового возмещения в имущественном страховании применяются несколько систем страхования. 

Для формализации расчетов по системам страхования введем следующие  условные обозначения: 

В – сумма страхового возмещения;

С – страховая сумма  по договору;

У – фактическая сумма  ущерба;

О – стоимостная оценка объекта страхования, определяемая по балансу либо экспертным путем.

Одной из наиболее распространенных систем является страхование по действительной стоимости имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе при условии наступления  страхового случая, страховое возмещение будет равно величине ущерба:

О = С и В = У.

При страховании по системе  пропорциональной ответственности  страхователю возмещается не вся  сумма ущерба, а лишь такая доля (процент),  в которой было застраховано имущество:

В = С / О * У

Например, если акционерное  общество застраховало свое имущество  на 70% от его фактической стоимости  при заключении договора, то при  наступлении страхового случая возмещению подлежит ущерб также в размере 70%. Факт пропорционального страхования указывается в договорестрахования в виде специальной оговорки «эверидж».

Страхование по системе  первого риска предусматривает  выплату страхового возмещения в  размере ущерба, но в пределах страховой  суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) – не компенсируется:

В ≤ У, lim С

Возмещение ущерба по другой системе страхования –  системе предельного страхового обеспечения (системе предельной ответственности) – определяется как разница между заранее обусловленным (нормативным) и фактическим уровнем результата деятельности (дохода, урожайности и т.п.). Например, при страховании урожая сельскохозяйственными предприятиями нормативным уровнем считается средняя урожайность с одного гектара данной культуры. В условиях страхования может быть ограничена сумма возмещаемого ущерба до определенного процента, например до 70% или 80%.

Страхование по системе  восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида; износ имущества при этом не учитывается.

При коллективном страховании  или состраховании два и более  страховщиков участвуют определенными  долями в страховании одного и  того же риска, выдавая совместный или  раздельный полисы, каждый на страховую сумму в своей доле. Однако страховое возмещение в любом случае будет меньше или равно фактической стоимости имущества – В ≤О.

Сострахование иногда порождает  так называемое двойное страхование, запрещаемое законодательством в отраслях страхования ущерба. Двойное страхование имеет место, если объект застрахован по одному и тому же риску в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. Это значит, что при страховом случае суммы страховых возмещений, причитающихся со страховщиков, будут превосходить общую сумму ущерба. За двойным страхованием часто стоят преднамеренность и стремление к незаконному обогащению. Если факт двойного страхования открылся до наступления страхового случая, то возможны варианты с перезаключением договоров страхования с изменением страховых сумм и страховых премий.

При заключении договора страхования страхователь может  выступать в роли «сострахователя», т.е. держать на своей ответственности определенную долю риска. Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу (фр. franchise – льгота, вольность), предусмотренную условиями договора страхования.

Страховая франшиза –  неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза может быть установлена в абсолютных (денежном выражении) или относительных (в процентах от страховой суммы) величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Применение франшизы призвано:

- с одной стороны,  освободить страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких  убытков, поскольку во многих  случаях такие расходы превышают  сумму убытка;

- с другой стороны,  заинтересовать страхователя в принятии мер по сохранности объекта страхования, ограничить случаи страхового мошенничества.

Выделяют условную   и безусловную   франшизы.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности  за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Условная франшиза означает наличие специальной оговорки в страховом полисе. В  международной практике оговорка делается в форме записи «свободно от х процентов» (где х - 1, 2, 3, 4, 5... процентов от страховой суммы).

 При Фусл.>У , В  = 0, а при Фусл. ≤ У , В.

Безусловная франшиза –  освобождение страховщика от ответственности  за ущерб за вычетом установленного размера франшизы в безоговорочном порядке. Специальная оговорка содержит запись «свободно от первых х процентов» (где х процентов всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба):

Фбезусл. < У , В = У -Фбезусл.

Например, если условная франшиза – 100 долл., а сумма ущерба 90 долл., то страховое возмещение не выплачивается. Если же сумма ущерба равна 110 долл., то она полностью подлежит выплате страхователю. При безусловной франшизе из указанной суммы ущерба в 110 долл. вычитается размер франшизы, например, 100 долл., и страхователю возмещается 10 долл. (110 – 100).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 2. МЕТОДЫ РАСЧЕТА ТАРИФОВ

ИМУЩЕСТВЕННОГО  СТРАХОВАНИЯ

 

Страховым тарифом, или ставкой, являются либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенный момент (дату). Исходя из тарифных ставок, исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком.

Страховой взнос страхователя определяет его вклад в формирование страхового фонда. Замкнутая раскладка  ущерба между страхователями ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы пострадавших в зависимости от страхового фонда или соблюдать баланс страховых возмещений и объема страховых взносов.

Основная задача при  разработке страховых тарифов связана  с определением вероятной суммы ущерба, которая приходится на страхователя, на единицу объекта страхования, на единицу (100 ед.) страховой суммы. Таким образом, тарифная ставка должна достаточно достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между страхователями.

С другой стороны, тарифная ставка отражает меру страховой ответственности, которую берет на себя страховщик. При этом, ясно сознавая, что событие, от которого он страхует, для него достоверно, наблюдаемо, для страхователя — случайное. Таким образом, математически точно формируется задача максимизации объема страхового фонда при минимальном тарифе для от дельного страхователя. Правильно рассчитанная тарифная ставка обеспечивает страховщику устойчивость страховых операций, баланс его доходов и расходов либо превышение доходов над расходами. Существование страховщика, связанное с воспроизводством его деятельности, с необходимостью толкает его на обеспечение превышения его доходов над расходами.

С целью обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и является выражением тарифной ставки.

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.

Нетто-ставка - основная часть тарифной ставки — выражает вероятность нанесения страхователям  определенного ущерба и отражает меру ответственности, взятую на себя страховщиком. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное страхование. В силу неоднородности объектов имущественного страхования по признакам материала, из которого они изготовлены, по среде их существования и интенсивности использования имеются объективные причины различий вероятностей проявления опасных событий и разрушительной силы воздействия на имущество, животных и растений. Поэтому необходима дифференциация тарифных ставок по различным типам поселения, видам животных и растений, видам имущества и их нахождению в различных стадиях процесса воспроизводства (производство, обращение, конечное потребление).

Вероятность наступления  страховых случаев лежит в  основе нетто-ставки. Обозначим ее через  р. Тогда р = с/а, где а — число  застрахованных объектов, с — число страховых случаев. В денежном выражении этот показатель отражает отношение объема страхового возмещения f к страховой сумме всех застрахованных объектов b. Отношение f/b называют показателем убыточности страховой суммы.

Опустошительность одного страхового случая выражается от ношением числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев с.

Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется как f/d и средняя страховая сумма на один застрахованный объект — как b/а.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или одно родным объектам имущественного страхования  сводится к определению среднего показателя убыточности страховой  суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой  на величину рисковой надбавки.

По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, групп: сельхозкультур, видам животных, по группам основных и об; ротных фондов.

По страхованию имущества предприятий  и общественных организаций различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, вида имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д.

Территориальная дифференциация учитывает различия к уровне убыточности  страховой суммы на селе и в  городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости  строений в сельской местности. Эти  показатели оказывают так же влияние  на дифференциацию тарифов в зависимости от огнестойкости строений в хозяйствах граждан. Для огнестойких строений (каменных, кирпичных, бетонных, с железной, шиферной или черепичной крышей) могут устанавливаться пониженные тарифные ставки. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупному рогатому скоту, овцам v. козам, свиньям, лошадям и т.д.), по их возрастным группам.

Для удобства проведения страхования применяется также  дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Однако при страховании сельскохозяйственных культур и животных в этих организациях действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

По страхованию средств  транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия t степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, моте циклов, мопедов, моторных лодок и т.п. Здесь также применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает к такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др.

Дифференциация страховых  тарифов — действенный научно обоснованный инструмент раскладки  ущерба, отражающий оптимальное участие  каждого страхователя в формировании страхового фонда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. КЛАССИФИКАЦИЯ  ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

 

Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности. Оно  может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для  упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

В основу классификации страхования положены  различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая – частичной, охватывающей только имущественное страхование.

Всеобщая классификация  страхования по объектам страхования – это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации. Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования –обязательную и добровольную.

Отрасли страхования.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли:

•    имущественное;

•    личное страхование;

•    страхование ответственности;

•    страхование предпринимательских рисков.

В имущественном страховании  в качестве объекта выступают  материальные ценности, при личном страховании – их жизнь, здоровье и трудоспособность.

По страхованию ответственности  в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация.

Объектами страхования  предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные  потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная  выгода по несостоявшимся или неудавшимся  сделкам, риск внедрения новой техники и технологии.

Для конкретизации необходимо выделение из отраслей  подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Личное страхование имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страхование пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности подотраслями являются страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.

В страховании предпринимательских рисков  две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов. К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным –страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

При выяснении видов  страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности по соответствующим  тарифным ставкам.

Видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д. В качестве видов социального страхования выступают страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца и т.д. По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности – страхование непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг, что видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырех звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи.

1.Страхование от огня  и других стихийных бедствий  таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье,  материалы, домашнее имущество  и т.п.

2.Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.

3.Страхование на случай  падежа или вынужденного забоя  животных.

4.Страхование от аварий, угона и других опасностей  средств транспорта.

Указанные звенья, которые  также называют видами страхования в рамках данной классификации, отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения.

Формы страхования.

Страхование может проводиться  в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхозживотных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.

Оптимальное сочетание  обязательного и добровольного  страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1.Обязательное страхование  устанавливается законом, согласно  которому страховщик обязан застраховать  соответствующие объекты.  

Закон обычно предусматривает:

•вносить причитающиеся  страховые платежи;

•перечень подлежащих обязательному  страхованию объектов;

•объем страховой  ответственности;

•уровень или нормы  страхового обеспечения;

•порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дефференсации на местах;

•периодичность внесения страховых платежей;

•основные права страховщиков и страхователей.

Закон, как правило, возлагает  проведение обязательного страхования  на государственные органы.

2.Сплошной охват обязательным  страхованием указанных в законе  объектов. Для этого страховые  органы ежегодно проводят по  всей стране регистрацию застрахованных  объектов, начисление страховых  платежей и их взимание в  установленные сроки.

3.Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

4.Действие обязательного  страхования независимо от внесения  страховых платежей. В случаях,  когда страхователь не уплатил  причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном  порядке. В случае гибели или  повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

5.Бессрочность обязательного  страхования. Она действует в  течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.