История перестрахования

Содержание

Введение         

История страхования         3

История перестрахования         3

1. Сущность и функции перестрахования    7
2. Виды перестрахования        12
3. Договоры непропорционального перестрахования   13
4. Перестрахование превышения убытков     14
5. Перестрахование превышения убыточности    17

Заключение          18

Список использованной литературы      19

Введение

История страхования

Страховые отношения по дошедшим до нас источникам возникли еще в  античные времена. Еще за три тысячи лет до нашей эры жители Вавилона применяли систему займов в отношении  морских предприятий, согласно которой  заем не подлежит возврату, если морское  предприятие завершилось неудачно. В рабовладельческом обществе были соглашения, в содержании которых  можно было увидеть черты договора страхования. Самое широкое распространение  это получило в области морского судоходства, но известны также примеры  соглашений, касавшихся недвижимости и торговых сделок.

Попытка рассредоточить риски  содержалась в законе, принятом на острове Родос в 916 году до нашей  эры. В нем была представлена система  распределения ущерба при общей  аварии, принципы которой сохранились  до наших дней.

В городе Брюгге в 1310 году была учреждена «Страховая палата», которая  проводила операции по защите имущественных  интересов купечества и ремесленных  гильдий.

Первый дошедший до нас  морской страховой полис датирован 1347 годом. Он был выдан на перевозку  груза из Генуи на остров Майорка  на судне «Санта-Клара». Согласно этому  договору при благополучном завершении рейса премия, уплаченная страхователем, оставалась у страховщика, а при  потере груза возвращалась страхователю в двойном размер.

История перестрахования

История перестрахования  начинается значительно позже, так  как перестрахование является «вторичным»  страхованием в том смысле, что  представляет собой страхование  самих страховщиков. Первый известный  договор с юридическими особенностями  договора перестрахования был заключен в 1370 году в Генуе между двумя  торговцами, выступавшими в роли перестраховщиков, и третьим торговцем, который являлся прямым страховщиком. Договор предоставлял перестраховочное покрытие по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Перестраховывалась часть рейса протяженностью от Каделес до Брюгге. Сделка эта носила единичный характер.

Только в конце шестнадцатого  века появились договоры, по которым  купцы-страховщики делили между  собой риски в определенных долях. Во второй половине семнадцатого века кофейня Ллойда объединила страховщиков, давая им возможность получать информацию о морских новостях.

Спекулятивные злоупотребления, в частности сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики  уплачивали перестраховочную премию гораздо  меньшего размера, чем получали по договору прямого страхования, привели к  неблагоприятным последствиям. В  результате в 1746 году в Великобритании появился закон, запрещающий перестраховочные операции. Этим законом разрешалось  перестраховывать морские риски  только тогда, когда страховщик оказывался банкротом или умирал. Такое положение  сохранялось вплоть до 1864 года несмотря на то, что Великобритания в тот  период стала ведущим рынком страховых  услуг.

В отличие от Англии, где  на перестрахование был введен запрет, перестрахование успешно развивалось  на Европейском континенте и в  других странах. Это произошло даже в США, где суды отказались считать  запрещающий перестрахование английский закон частью системы общего права  Соединенных Штатов. Интересно отметить, что в начале девятнадцатого века американские судьи делали ссылки на принципы французской перестраховочной практики, описанные в монографиях  Потье «Страхование» и Эмеригона  «Договор страхования», опубликованных до 1800 года. Таким образом, французская  судебная практика рассматривалась  правовым источником американского  перестрахования.

В Европе, вскоре после создания первых страховых акционерных обществ, возникла потребность в перестраховании  от огня. Ранее оно осуществлялось только в отношении рисков, связанных  с морскими перевозками грузов. С  одной стороны, состраховщикам такие  перевозки страховать было гораздо  проще: это происходило непосредственно  в крупных портах, где имелось  некое подобие местной биржи. Для сострахования от огня такая  организация отсутствовала.

С другой стороны, договоры страхования заключались на все  более крупные суммы, и распределить риск становилось просто необходимым. Еще одна причина перехода от сострахования  к перестрахованию – это жестокая конкуренция между молодыми, интенсивно развивающимися компаниями. Каждой из них приходилось следить за тем, чтобы конкурент, выступающий состраховщиком по крупным рискам, не получил слишком  большой объем информации о состоянии  ее дел.

В начале девятнадцатого века возросший спрос на перестраховочные услуги, связанный с промышленным развитием в Европе, смогли удовлетворить  прямые страховщики, располагавшие  значительными финансовыми ресурсами. Предпочтение отдавалось тем из них, чьи компании находились в другом регионе или за границей. Упростила  задачу замена отдельных договоров  факультативного перестрахования  договорами нового типа, покрывающими всю совокупность рисков (портфель страхования) или некоторые из них. Первый такой договор датируется 1821 годом. Вскоре стало ясно, что  растущий спрос на перестраховочные услуги невозможно более удовлетворить  путем заключения договоров перестрахования  с прямыми страховщиками. В 1846 году в Кельне было создано независимое  и специализированное исключительно  на перестраховании общество – Кельнское  перестраховочное общество. Преодолев  многочисленные трудности и политические волнения 1848 – 1849 гг., оно начало свою деятельность в 1852 году.

Впервые перестраховочные услуги стало предлагать общество, специализирующееся только на этой деятельности. Это имело  огромное значение для страхования, его техники и развития. Появились  новые возможности для обеспечения  страхового покрытия рисков. У страховщиков отпали причины опасаться, что сведения об их деятельности будут использованы в целях конкуренции или выплачиваемая  ими перестраховочная премия укрепит  положение конкурента на рынке услуг  прямого страхования. Специализация  позволила в каждом отдельном  случае наилучшим образом удовлетворять  потребности страховщика. Возрос объем  предоставляемых страховых услуг  всех видов. Страхование стало осуществляться во многих регионах, в том числе  и за рубежом. В результате, в этой сфере установился определенный баланс, а накопленный опыт способствовал  прогрессу в перестраховании. Этому  косвенно содействовало предоставление прямыми страховщиками своим  клиентам страхового покрытия на лучших условиях. В последующие десятилетия  были созданы другие независимые  общества, специализирующиеся на перестраховании. В мировой практике их называют профессиональными  перестраховщиками. Среди них важную роль стали играть Мюнхенское и Швейцарское  перестраховочные общества. Возникли так называемые внутренние перестраховочные общества, чей акционерный капитал  полностью или большей частью принадлежал учредившему их прямому  страховщику, который в полном объеме или частично передавал им свой бизнес, связанный с перестрахованием. Рост индустриализации, более тесное экономическое  сотрудничество и развитие новых  видов страхования (от несчастного  случая, страхование ответственности, транспорта, оборудования) привели  к быстрому развитию перестраховочных обществ.

В настоящее время в  мире действует около двухсот  пятидесяти профессиональных перестраховщиков.

1.  Сущность и функции перестрахования

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование  риски различной величины, часть  ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных  условиях другим страховщикам в целях  создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения  тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно, экономической сущностью  перестрахования является перераспределение  между страховыми организациями  созданного первичного страхового фонда.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Этот закон означает, что при  достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  практически не зависит от случая. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это  влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность  сохранения прежнего уровня ставок страхования  до тех пор, пока изменения, ведущие  к увеличению убытков, не изменят  свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется  поступление налогов от страховой  деятельности.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности.

По аналогии с тем, что  страхование может быть проведено  только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально  существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а  значит, в этой ответственности имеет  страховой интерес, который и  подлежит перестрахованию. Только установленные  в страховом полисе гарантии и  могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно  делится несуществующими или  преувеличенными рисками.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам  договор, предполагающий, что при  наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование  риск и передавший его полностью  или частично в перестрахование  другому страховщику) выплатил причитающееся  страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное  возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости  от условий договора позволяет ему  выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает  ответственность последнего.

Договор перестрахования  заключается между цедентом и  цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается  и взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования  не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают  автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики  периодически получают информацию о  суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному  перестраховочному договору. Доверие  перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той  их части, которую страховщик оставляет  себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения  оговоренных при перестраховании  тарифов или систематическая  недооценка размеров выплаченных убытков  с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом  наивысшей добросовестности.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности  от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли  по данным рискам (тантьемы) и предоставления адекватного участия в перестраховании  их рисков.

Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку  перестраховщики, кроме комиссии, а  иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).

Имея такую надежную защиту, как система перестрахования, страховые  компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых  платежей (премий) часто инвестируется  в другие народно-хозяйственные  отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более  высокого уровня прибыли, чем по страховым  операциям. Это позволяет страховым  организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые  они вынуждены принимать для  поддержания престижа и для тех  же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски  в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Таким образом, в страховом  мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных  страховых портфелей. Поэтому перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости  от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что  емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы  обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования  такие риски передаются на страховые  рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании  крупных рисков принимает участие  весь или почти весь международный  страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность  лишь небольшую часть риска, порядка  нескольких процентов, а иногда и  доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С  другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или  даже просто серии крупных убытков  могут поставить в тяжелое  финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

2. Виды перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика  договоры перестрахования подразделяются на:

· факультативные;

· облигаторные;

· факультативно-облигаторные;

· облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования  по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о  том, что до определенного момента  не было необходимости в создании системы и классификации видов  перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование  стало активно развиваться, и  появилось много новых видов  перестраховочной защиты.

3. Договоры непропорционального перестрахования.

Характерной чертой всех видов  перестрахования, рассмотренных выше, является то, что убытки, выплаченные  по перестрахованным договорам, распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции, соответствующей распределению  страховых сумм и премий.

Сущность непропорционального  перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика  определяются исключительно величиной  убытка, то есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется.

Непропорциональное перестрахование  чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  в результате ДТП. Оно применяется  также во всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности  страховщика.

При использовании описываемой  схемы перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для  которого также устанавливается  определенная ответственность. Ответственность  по этому виду страхования может  быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как  факультативно, так и облигаторно.

Побудительный мотив к  развитию непропорционального перестрахования  со стороны цедента – создать  определенные гарантии своей устойчивости при возмещении малого количества исключительно  крупных убытков или большого количества исключительно мелких убытков. Существуют две основные схемы непропорционального  перестрахования:

· перестрахование превышения убытков (эксцедент убытков);

· перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности или Stop loss).

4. Перестрахование превышения убытков

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда  страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а  непосредственно к обеспечению  финансового равновесия страховых  операций в целом.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются  в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно  перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор.

Исходя из условий договора, перестраховщик принимает обязательство  покрытия той части убытка, которая  превышает установленную сумму  собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности  перестраховщика. Эти обязательства  относятся ко всем ущербам, которые  были вызваны одним стихийным  бедствием, составляющим страховой  риск. Если в результате данного  страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается  исключительно как групповой  ущерб. Обязательства страховщика  устанавливаются в соотношении  к групповому ущербу.

Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид  перестрахования от кумуляции убытков  при страховании каско автомашин. Например, вследствие катастрофических наводнений на немецком побережье Северного  моря в феврале 1962 года такие эксцеденты в ряде случаев были затронуты  на сто процентов максимального  лимита ответственности перестраховщиков. Риск наводнения был включен в  договор по страхованию каско  автотранспорта незадолго до этого  стихийного бедствия и неожиданно оказался причиной серьезного расширения страхового покрытия, что привело к дополнительной кумуляции рисков, невозможной ранее.

Это типичный пример возросшей  вероятности убытков при перестраховании  на базе эксцедента убытка, которая  может быть вызвана расширением  страхового покрытия, независимо от того, нуждался ли цедент в таком расширении или оно обусловлено общей  экономической ситуацией. Следовательно, перестраховщик во всех случаях должен быть информирован о таких расширениях  страхового покрытия для того, чтобы  при изменении условий страхования  можно было внести в договор необходимые  изменения. Для этого договоры перестрахования  эксцедента убытка обычно заключаются  на срок в один год без оговорки о продлении срока действия.

Применимость страхования  на базе эксцедента убытка в большой  степени зависит от специфических  черт конкретного вида страхования, особенностей страхового портфеля, подлежащего  перестрахованию, и адекватности размера  премии объему страхового покрытия.

Довольно часто перестрахование  эксцедента убытка используется в таких  отраслях страхования, где, как правило, возможны убытки лишь небольшого и  среднего размера, а крупные убытки являются исключением.

Нередко договоры эксцедента убытка заключаются в дополнение или в совокупности с договорами квотного и эксцедентного перестрахования. Если по договору эксцедента убытка ответственность  не превышает собственного удержания  цедента, определенного в договоре, это означает, что покрытие предоставляется  только за собственный счет цедента, и он обязан уплатить перестраховочную премию из той части премии, которую  он получил. Соответственно, выплаты  перестраховщиков по договору эксцедента убытка возмещают только убытки, затрагивающие  собственное удержание цедента. Цедент обязан уведомить перестраховщика, участвующего в договоре квотного или  эксцедентного перестрахования  о заключении такого покрытия за собственный  счет, потому что уровень его собственного удержания – это существенный пункт договора и часто является решающим фактором при заключении квотного или эксцедентного договора перестрахования.

Цедент и перестраховщик, участвующие в договоре квотного или эксцедентного перестрахования, могут, однако, также осуществлять перестрахование  эксцедента убытка за их общий счет. Если они согласны, то должны платить  премию по эксцеденту убытка в соответствии с долями и при возникновении  страхового случая получат соответствующее  возмещение от перестраховщика эксцедента убытка.

5.Перестрахование превышения убыточности

Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий  чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных  страховых платежей. Причиной чрезвычайно  крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение  значительного числа мелких убытков.

Договоры перестрахования  эксцедента убыточности могут оформляться  самостоятельно обособленными контрактами  или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

Договоры эксцедента убыточности  используются достаточно редко. Главным  образом, они применяются при  страховании от бури и градобития, и для многих других видов страхования  они не характерны. Такие договоры содержат значительный риск для перестраховщика, так как результат перестрахования  может зависеть от непредвиденных и  неконтролируемых изменений в страховой  политике цедента и экономической  ситуации в стране.

При установлении приоритета необходимо убедиться в том, что  цедент, даже в случае неблагоприятного развития убыточности, не получит гарантированной  прибыли. Важно, чтобы цедент отвечал  за свою долю в убытках, как в других видах перестрахования. Соответственно, важно сделать полную правильную оценку управленческих и административных затрат страховщика.

Заключение

Институт перестрахования  предназначен для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование  страхового портфеля, приведение потенциальной  ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми  возможностями.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых  случаев или даже одного катастрофического  случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками  перестрахования соответствующего риска.

В условиях происходящих в  нашей стране процессов произошла  демонополизация страхового дела. В  последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых  компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими  активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед  страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором  широкое использование перестрахования  становится совершенно необходимым. Необходимость  перестраховочной защиты очевидна для  всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать  свои интересы.