Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту". 64

Содержание

Задание 1…………………………………………………………………….3

Задание 2…………………………………………………………………….4

Задание 3…………………………………………………………………….7

Задание 4…………………………………………………………………….8

Задание 5…………………………………………………………………….8

Задание 6…………………………………………………………………….9

Задание 7…………………………………………………………………….10

Задание 8…………………………………………………………………….11

Задание 9…………………………………………………………………….11

Задание 10…………………………………………………………………...11

Задание 11…………………………………………………………………...12

Список литературы…..……………………………………………………13

Приложение 1……………………………………………………………….14

Приложение 2……………………………………………………………….17

Приложение 3……………………………………………………………….20

Приложение 4……………………………………………………………….23

Задание 1. На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 201Х г. (табл. 1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 201Х г. Результаты представить в табл. 2.

Таблица 1

Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 201Хг.

Основные средства II группы	Основные средства IV группы	Основные средства VIII группы
39 173	346 160	640 900

Таблица 2

Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения

Группа основных средств	Сумма, руб.	Процент стоимости, подлежащей списанию в 200Хг.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 200Хг.	Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
Основные средства со сроком полезного использования менее 3 лет	39 173	100%	39 173	9 793
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 5 лет	346 160	50%	173 080	43 270
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет	640 900	10%	64 090	16 023
Всего:	х	х	х	69 086

Задание 2. Заполнить ведомости по расчетам с работниками организации:

- отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется упрощенная система налогообложения (УСН), - продавец и грузчик:

Таблица 3

Ведомость расчетов с работниками организации за 1 квартал 201Хг.

№ п\п	Дата	Начислено/ удержано	Выплачено/ перечислено	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Январь
11	25.01		8 000
15	31.01	16 000		8 000
16	31.01	2 080
17	31.01	5 440
18	31.01	32
Февраль
31	10.02		2 080	2 080
32	10.02		5 440	5 440
33	10.02		32	32
35	10.02		5 920	5 920
41	25.02		8 000
43	28.02	16 000		8 000
44	28.02	2 080
45	28.02	5 440
46	28.02	32
Март
59	10.03		2 080	2 080
60	10.03		5 440	5 440
61	10.03		32	32
65	10.03		5 920	5 920
70	25.03		8 000
75	31.03	16 000		8 000
76	31.03	2 080
77	31.03	5 440
78	31.03	32
Итого		х	х	50 944

- отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), - менеджер по рекламе:

Таблица 4

Ведомость расчетов с работниками организации за 1 квартал 201Хг.

№ п\п	Дата	Начислено/ удержано	Выплачено/ перечислено	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Январь
11	25.01		4 750
15	31.01	9 500		4 750
16	31.01	1 235
17	31.01	3 230
18	31.01	19
Февраль
31	10.02		1 235	1 235
32	10.02		3 230	3 230
33	10.02		19	19
35	10.02		3 515	3 515
41	25.02		4 750
43	28.02	9 500		4 750
44	28.02	1 235
45	28.02	3 230
46	28.02	19
Март
59	10.03		1 235	1 235
60	10.03		3 230	3 230
61	10.03		19	19
65	10.03		3 515	3 515
70	25.03		4 750
75	31.03	9 500		4 750
76	31.03	1 235
77	31.03	3 230
78	31.03	19
Итого		х	х	30 248

- отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, - директор и бухгалтер:

Таблица 5

Ведомость расчетов с работниками организации за 1 квартал 201Хг.

№ п\п	Дата	Начислено/ удержано	Выплачено/ перечислено	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Январь
11	25.01		14 750
15	31.01	29 500		14 750
16	31.01	3 835
17	31.01	10 030
18	31.01	59
Февраль
31	10.02		3 835	3 835
32	10.02		10 030	10 030
33	10.02		59	59
35	10.02		10 915	10 915
41	25.02		14 750
43	28.02	29 500		14 750
44	28.02	3 835
45	28.02	10 030
46	28.02	59
Март
59	10.03		3 835	3 835
60	10.03		10 030	10 030
61	10.03		59	59
65	10.03		10 915	10 915
70	25.03		14 750
75	31.03	29 500		14 750
76	31.03	3 835
77	31.03	10 030
78	31.03	59
Итого		х	х	93 928

Задание 3. На основе данных о хозяйственных операциях заполните ведомость расчетов с покупателями и подрядчиками по каждому покупателю:

Таблица 6

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

за 1 квартал 201Хг.

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Покупатель 1
12	27.01	1 064 000
14	29.01		1 456 000	1 456 000
27	04.02		760 000	760 000
28	05.02	392 000
30	06.02	1 900 000
36	15.02		1 140 000	1 140 000
72	27.02		1 520 000	1 520 000
74	28.02	1 520 000
Итого		7 092 000	4 876 000	4 876 000
Покупатель 2
37	18.02	1 250 000
38	20.02		1 000 000	1 000 000
39	22.02		1 500 000	1 500 000
42	27.02	2 100 000
55	03.03		550 000	550 000
Итого		3 350 000	3 050 000	3 050 000
Покупатель 3
56	05.03	900 000
60	09.03		1 000 000	1 000 000
68	18.03	1 350 000
Итого		2 250 000	1 000 000	1 000 000
ВСЕГО		12 692 000	8 926 000	8 926 000

Задание 4. На основании данных о хозяйственных операциях заполните ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Таблица 7

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками

за 1 квартал 201Хг.

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг
№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	за контрагента	за организации
Поставщик 1
4	11.01		2 800 000	2 800 000
6	13.01	2 800 000		-	-
Итого		2 800 000	2 800 000	-	-
Поставщик 2
26	03.02		3 720 000	3 720 000
29	05.02	3 720 000		-	-
Итого		3 720 000	3 720 000	-	-
Поставщик 3
66	05.03		1 400 000	1 400 000
67	17.03	2 520 000			1 120 000
71	26.03	3 600 000			4 720 000
73	28.03		2 000 000		2 720 000
Итого		6 120 000	3 400 000		2 720 000
ВСЕГО		12 640 000	9 920 000		2 720 000

Таблица 8

Расшифровка кредиторской задолженности на 31 марта 201Хг.

Наименование кредитора

Поставщик-3

Номенклатура	Сумма задолженности
Портфели	2 720 000
Итого	2 720 000

Задание 5. На основании данных о хозяйственных операциях заполните Журнал учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) отдельно по каждому товару. (Приложение 1).

Задание 6. На основании данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитайте стоимость реализованных товаров ежеквартально по каждой номенклатуре в отдельности. Заполнить сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения.

Таблица 9

Расчет стоимости товаров за 1 квартал 201Хг.

Наименование товара: Сумка

Поставщик: Поставщик 1, Поставщик 2

Единица измерения: штука

№ п/п	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
1	Остаток на начало отчетного периода	-	-
2	Поступило в течение отчетного периода	2 800	5 320 000
3	Итого	2 800	5 320 000
4	Выбыло в течение отчетного периода	1 820	3 450 000
5	Остаток на конец отчетного периода	980	1 862 000
6	Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода	х	-
7	Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения	х	3 458 000

Наименование товара: Портфель

Поставщик: Поставщик 2, Поставщик 3

Единица измерения: штука

№ п/п	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
1	Остаток на начало отчетного периода	-	-
2	Поступило в течение отчетного периода	2 400	7 320 000
3	Итого	2 400	7 320 000
4	Выбыло в течение отчетного периода	1 500	4 575 000
5	Остаток на конец отчетного периода	900	2 745 000
6	Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода	х	2 720 000
7	Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения	х	4 575 000

Таблица10

Сводный расчет стоимости товаров, учитываемый для целей налогообложения за 1 квартал 201Хг.

Наименование товара	Ед. изм.	Остаток на 01.04.201Хг.		Задолженность перед поставщиком, руб.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Наименование товара	Ед. изм.	Кол-во	Сумма, руб.	Задолженность перед поставщиком, руб.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
Сумка	шт.	980	1 862 000	-	3 458 000
Портфель	шт.	900	2 745 000	2 720 000	4 575 000
Итого	х	х	х	2 720 000	8 033 000

Задание 7. На основании данных о хозяйственных операциях и ведомости по расчетам с работниками организации сделать помесячный расчет расходов, подлежащий распределению между видами деятельности:

Таблица 11

Расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности 1 квартал 201Хг.

Код строки	Наименование показателя	Сумма, руб.
Январь
1	Общие расходы, всего:	14 750
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора и бухгалтера	-
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	-
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	-
	Заработная плата директору и бухгалтеру	-
2	База распределения, всего:	1 920 000
2а	УСНО	1 456 000
2б	ЕНВД	464 000
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	11 185
3б	ЕНВД	3 565
Февраль
1	Общие расходы, всего:	39 589
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора и бухгалтера	3 835
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	10 030
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	59
	Заработная плата директору и бухгалтеру	10 915
2	База распределения, всего:	4 400 000
2а	УСНО	4 400 000
2б	ЕНВД	-
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	39 589
3б	ЕНВД	-
Март
1	Общие расходы, всего:	39 589
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора и бухгалтера	3 835
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	10 030
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	59
	Заработная плата директору и бухгалтеру	10 915
2	База распределения, всего:	3 650 000
2а	УСНО	3 070 000
2б	ЕНВД	580 000
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	33 298
3б	ЕНВД	6 291

Задание 8. На основании данных о хозяйственных операциях, взаиморасчетах с покупателями и заказчиками, сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения, и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности, заполнить Книгу учета доходов и расходов за 1 квартал 201Хг. (Приложение 2).

Задание 9. На основе данных Книги учета доходов и расходов рассчитать авансовую сумму единого налога, подлежащую уплате за 1 квартал 201Хг.

Таблица 12

Расчет авансовой суммы единого налога, подлежащего уплате за 1 квартал 201Хг.

Показатель	Сумма, руб.
Сумма полученных доходов за 1 квартал 201Хг.	8 926 000
Сумма производственных расходов за 1 квартал 201Хг.	8 237 102
Получено доходов	688 898
Авансовая сумма единого налога за 1 квартал	103 335

Задание 10. На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемые для целей налогообложения во 2-4 квартале 201Хг., заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приложение 3).

Таблица 13

Данные о доходах и расходах Общества, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения

Показатель	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Доходы	3 956 000	4 786 000	3 565 500
Расходы	1 897 587	2 934 265	1 689 521

Задание 11. На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, рассчитать ЕНВД за 1 квартал 201Хг. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Приложение 4).

Список литературы

Налоговый кодекс РФ
Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. Пособие / Под ред. Вахрушиной М.А. – М.: Вузовский учебник, 2006
Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Продановой Н.А.., Чумаковой Н.В. – М. - Феникс, 2008
www.consultant.ru
Лекции по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса», 2013г.

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету и аудиту. 64 📙 Контрольная → 🆔 51156