Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки". 10

Содержание  
   
1. Организационная  структура Банка России 3
2. Валютная  позиция, ее типы, лимит 5
3. Практическое задание 7
Список  использованных источников 16
Приложение  

 
 
  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1. Организационная  структура Банка  России 

       В федеральном законе № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принятым Государственной Думой 10 июня 2002 года организационной структуре Банка России посвящены ст. 83-86 13 главы «Принципы организации Банка России», а также глава 3 «Национальный банковский совет и органы управления Банком России», в которой описаны органы управления Банком России.

       Основы  современной организационной структуры  Банка России отмечены в ст. 83 как  «единая централизованная структура» и «вертикальная структура управления». Ст. 84-85 посвящены территориальным учреждениям Банка России, ст. 86 - полевым учреждениям.

       Единую  централизованную систему Банка  России с вертикальной структурой управления составляют:

       центральный аппарат;

       территориальные учреждения;

       расчетно-кассовые центры;

       вычислительные  центры;

       полевые учреждения;

       учебные заведения;

       другие  организации, в том числе подразделения  безопасности и Российское объединение  инкассации, которые необходимы для  осуществления деятельности Банка  России.

       В настоящее время в Банке России функционируют следующие структурные  подразделения:

       Сводный экономический департамент;

       Департамент исследований и информации;

       Департамент наличного денежного обращения;

       Департамент регулирования, управления и мониторинга  платежной системы Банка России;

       Департамент регулирования расчетов;

       Департамент бухгалтерского учета и отчетности;

       Департамент лицензирования деятельности и финансового  оздоровления кредитных организаций;

       Департамент банковского регулирования и  надзора;

       Главная инспекция кредитных организаций;

       Департамент операций на финансовых рынках;

       Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках;

       Департамент финансового мониторинга и валютного  контроля;

       Департамент платежного баланса;

       Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы  РФ;

       Юридический департамент;

       Департамент полевых учреждений;

       Департамент информационных систем;

       Департамент кадровой политики и обеспечения  работы с персоналом;

       Финансовый  департамент;

       Департамент внутреннего аудита и ревизий;

       Департамент международных финансово-экономических  отношений;

       Департамент внешних и общественных связей;

       Административный  департамент;

       Главное управление недвижимости Банка России;

       Главное управление экспертизы и планирования капитальных затрат Банка России;

       Главное управление безопасности и защиты информации.

       Статус  территориальных учреждений Банка  России регламентирован в ст. 84 комментируемого  Закона.

        

         

       Рисунок 1 – Организационная структура  Банка России 
 

       2. Валютная позиция,  ее типы, лимит 
 

       Валютная  позиция - состояние остатков средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

       Открытая  валютная позиция - разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

       Короткая  открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

       Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

       Закрытая  валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

       Дата  заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям сделки: наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования и т.д.

       Банк  России устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

       Лимиты  открытых валютных позиций.

       С целью ограничения валютного риска банков Банк России установил следующие лимиты открытых валютных позиций (ОВП):

       1) по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% собственного капитала банка;

       2) по состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели: совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции); совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям); открытая валютная позиция; балансирующая позиция в рублях.

       При этом на конец каждого операционного  дня каждый из отчетных показателей (независимо от знака позиции) по отдельным валютам и драгоценным металлам не должен превышать 10% собственного капитала банка.

       Расчет  открытой валютной позиции (ОВП) осуществляется в соответствии с Инструкцией  Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».  

       3. Практическое задание 

       3.1. Определение кредитоспособности клиента 

       Для определения классности ссудозаемщика рассчитаем финансовые коэффициенты: ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности.

       (Бухгалтерская  отчетность в приложении)

       I. Показатели ликвидности

       Ликвидность актива характеризует способность  актива трансформироваться в денежные средства для расчетов по обязательствам. Рассчитывается три показателя: коэффициент  абсолютной, быстрой и текущей  ликвидности.

       1. Коэффициент абсолютной ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                 

       где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

       ДС  – денежные средства;

       КФВ – краткосрочные финансовые вложения;

       ТО  – текущие обязательства.

       2. Коэффициент быстрой (срочной)  ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                             

       где Кбл – коэффициент быстрой ликвидности;

       ДЗ  – дебиторская задолженность (до года).

       3. Коэффициент текущей ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где Ктл – коэффициент текущей ликвидности;

       ОА  – оборотные активы. 

       Таблица 1 - Классификация заемщика по коэффициентам ликвидности 

Коэффициенты классы Расчетное значение Класс заемщика
I II III
Коэффициент текущей ликвидности >2 1¸2 <1 1,3 2
Коэффициент быстрой ликвидности >0,9 0,5¸0,9 <0,5 0,29 3
Коэффициент абсолютной ликвидности >0,2 0,1¸0, 2 <0,1 0,06 3

 

       II. Показатели финансовой устойчивости.

       Финансовая  устойчивость предприятия характеризует  независимость предприятий от внешних  и краткосрочных источников финансирования. Показатели финансовой устойчивости отражают структуру активов и пассивов, их соотношения.  Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.

       4. Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                 

       где СК – собственный капитал;

       ВНА – внеоборотные активы.

       5. Коэффициент концентрации собственного  капитала (финансовой независимости)

       Рассчитывается  по формуле:

                                                      

       где КСК – коэффициент концентрации собственного капитала;

       ВБ - валюта баланса.

       6. Финансовый рычаг (леверидж)

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где Кфр – финансовый рычаг;

       ЗК  – заемный капитал (долгосрочные заимствования).

       7. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

       Рассчитывается  по формуле:

                                                       

       где Кдк – коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности;

       ДЗ  – сумма дебиторской задолженности;

       КЗ  – кредиторская задолженность. 

       Таблица 2 - Классификация заемщика по коэффициентам финансовой устойчивости

Коэффициенты классы Расчетное значение Класс заемщика
I II III
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами >20% 0%¸ 20% <0% -2,72% 3
Коэффициент концентрации собственного капитала >0,6 0,4¸0,6 <0,4 0,23 3
Финансовый  леверидж 0%¸ 20% 20%¸ 80% >80% 332,9% 3
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности >1 0,5¸1 <0,5 0,33 3

 

       III. Показатели деловой активности

       Деловая активность предприятия проявляется  в интенсивности использования  отдельных активов и источников средств.

       Рассчитывается  четыре показателя: показатель фондоотдачи, материалоемкость, коэффициент оборота  собственного капитала, оборачиваемость  кредиторской задолженности.

       8. Фондоотдача (коэффициент оборота  основных средств) 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                      

       где Фо – фондоотдача;

       В – выручка;

       Sс – средняя стоимость основных средств:

                                         

       где Sнг(кг) – стоимость основных средств на начало (конец) года.

       Показатель  фондоотдачи зависит от типа организации и ее размера.

       К среднему бизнесу в России условно  можно отнести предприятия с  годовым оборотом от 30 до 60 млн. руб.

       Рекомендуемые значения приведены в таблице 4. Для  материалоёмких предприятий рекомендуется увеличить значения показателей в 4 раза, для трудоемких – в 10 раз. 1  

       Таблица 3 - Классификация заемщиков по показателю фондоотдачи

Коэффициенты классы Расчетное значение Класс заемщика
I II III
Крупный бизнес >3 1¸3 <1    
Средний бизнес >8 4¸8 <4    
Малое предпринимательство >4 2¸4 <2 6,22 1

 

       9. Материалоемкость 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где Км – материалоемкость;

       Зм – материальные запасы;

       Сс – себестоимость продукции.

       10. Коэффициент оборота собственного  капитала

       Рассчитывается  по формуле:

       

       где Коск – коэффициент оборота собственного капитала.

       11. Оборачиваемость дебиторской задолженности 

       Рассчитывается  по формулам:

       

       где Кодз – коэффициент оборота дебиторской задолженности.

         

       где Одз – оборачиваемость дебиторской задолженности. 

       Таблица 4 - Классификация заемщика по коэффициентам деловой активности

Коэффициенты классы Расчетное значение Класс заемщика
I II III
Материалоемкость2 <10% 10%¸ 20% >20% 34,23% 3
Коэффициент оборота собственного капитала3 >0,95 0,80¸0,95 <0,80 6,09 1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн. 0¸ 30 30¸ 90 >90 49,72 2

 

       IV. Показатели рентабельности

       Показатели  рентабельности характеризуют экономическую  эффективность деятельности компании. Рассчитывается три показателя: рентабельность производства, рентабельность собственного и совокупного капитала.

       12. Рентабельность производства 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где Пп – прибыль от продаж.

       13. Рентабельность собственного капитала 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                   

       где ROE – рентабельность собственного капитала;

       Пч – прибыль чистая (после налогообложения).

       14. Рентабельность активов (совокупного  капитала предприятия)

       Показатель  рентабельности активов рассчитывается по формуле:

                                                  

       где ROA – рентабельность активов;

       По – прибыль общая (до налогообложения). 

       Таблица 5 – Классификация заемщиков по показателям рентабельности

Коэффициенты классы Расчетное значение Класс заемщика
I II III
Рентабельность  производства >30% 0%¸ 30% <0% 16,36 2
Рентабельность  собственного капитала >15% 5%¸15% <5% 79,65 1
Рентабельность  активов >9% 3%¸ 9% <3% 22,74 1

 

       По  рассчитанным финансовым коэффициентам  определяется класс заемщика.

       Тип производства – материалоемкий. В составе оборотных активов запасы составляют более 50%.

       Для оценки используем следующие показатели:

       Показатели 1 класса – 100 баллов

       Показатели 2 класса – 200 баллов

       Показатели 3 класса – 300 баллов.

       Для оценки используем следующие приоритетные показатели:

       1. Материалоемкость – удельный  вес 30% - 300 баллов

       2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – удельный вес 20% - 300 баллов

       3. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности – 20% - 300 баллов

       4. Оборачиваемость дебиторской задолженности – 15% - 200 баллов

       5. Рентабельность производства –  15% - 200 баллов

       Рассчитаем  средневзвешенный балл.

       (300×30+200×20+200×20+200×15+200×15)/100 = (9000 + 6000 + 6000 +

       + 3000 + 3000)/100 = 270

       Значение  средневзвешенного балла сравним  со шкалой:

       100÷150 – первый класс заемщика

       151÷250 – второй класс заемщика

       251÷300 – третий класс заемщика

       Средневзвешенный  балл составил 270, заемщик относится  к третьему классу.

       Для оценки кредитоспособности методом  рейтинга используем показатели: коэффициент  текущей ликвидности, коэффициент  абсолютной ликвидности, обеспеченность собственными оборотными средствами, рентабельность активов. 
 
 
 

       Таблица 6 - Шкала баллов

Оценка  коэффициентов  
в баллах		 Интервал значений  
коэффициентов		 Баллы
Коэффициент текущей ликвидности   5
25 >2,5  
10 1,5-2,5  
5 1,0-1,5  
0 <1,0  
Коэффициент абсолютной ликвидности   0
20 >0,20  
10 0,15-0,20  
5 0,10-0,15  
0 <0,10  
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %   0
25 >20  
10 10¸20  
5 0¸10  
0 <0  
Рентабельность  активов, %   30
30 >15  
15 5¸15  
5 0¸5  
0 <0  
Итого   35

 

       Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:

       Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:

       Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой  кредитоспособности.

       От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик  средней кредитоспособности.

       От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик.

       До 10 баллов  включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик.

       Общее количество баллов составляет 70.

       Предприятие относится ко 2 классу и оценивается как заемщик средней кредитоспособности. 

       4.2. План погашения кредитной задолженности 

       Сумма кредита 100 тыс.руб.

       Срок  кредита 1 года

       Процентная  ставка 14 %

       Число погашений в год 2

       План  погашения задолженности по кредиту

Номер платежного периода Остаток на начало платежного периода, тыс.руб. Срочная уплата
1 100 57
2 50 53,5

 

       1 платеж

       R=14×100/(100×2)+100/(2×1) = 7+50=57 тыс.руб.

       Остаток задолженности

       Д = 100(2-1)/(2) = 50 тыс.руб.  

       2 платеж

       R=14×50/(100×2)+ 100/(2×1) = 3,5+50=53,5 тыс.руб.

       Остаток задолженности

       Д = 100(1-1)/(2) = 0 тыс.руб.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 
 

       
  1. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. -6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с.
  2. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с.
  3. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст]: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет, анализ и аудит» / Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452 с.
  4. Банки и банковское дело [Текст]: Учебник для вузов. 2-е изд. / А.И. Балабанов [и др.] – СПб.: Питер, 2007. -448 с.
  5. Банковское дело [Текст]: Учеб./ под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
  6. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/ ред. В. К. Сенчагов. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Проспект, 2005. – 720 с.
  7. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка [Текст]: учеб. для вузов/ Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; Финанс. акад. при Правительстве РФ. – 3-е изд., стер.. – М.: Кнорус, 2008. – 432 с.
  8. Банки и банковское дело [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова, О. В. Гончарук и др.. – 2-е изд.. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.
  9. Банковское право [Текст]: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Д.Г. Алексева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – М.: Юристъ, 2006. – 525 с.
  10. Банковское право [Текст]: учеб. пособие / Отв. ред. А. А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 459 с.
  11. Эриашвили, Н. Д. Банковское право [Текст]: Учеб. для вузов / Н.Д. Эриашвили. – 5-изд., перераб.и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 543 с.
  12. Денежные средства: учет, анализ и аудит [Текст]: Учеб пособие для вузов / под ред. В. А. Пипко. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
  13. Нетепрова, Т. Я. Учет ценных бумаг и финансовых вложений [Текст]: Учеб. пособие для вузов / Т. Я. Натепрова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2008. – 224 с.
  14. Финансы и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова [и др.]. – СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 608 с.
  15. Кайль, А. Н. Правила предоставления молодым семьям субсидий на приобретение жилья [Текст] / А. Н. Кайль. – М.: Гросс Медиа: Росбух, 2008. – 176 с.
  16. Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст]: Учебное пособие / В. Н. Курсов. -10-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра – М, 2008. – 277 с.
  17. Печникова, А.В. Банковские операции [Текст]: Учебник / под ред. А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2007. – 574 с.
  18. Шевчук, Д.А. Банковские операции [Текст] / Д.А. Шевчук. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 252 с.
  19. Банковский менеджмент : учебник / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. – 560 с.

Контрольная работа по Деньги, кредит, банки. 10 📙 Контрольная → 🆔 53430

Контрольная работа по Деньги, кредит, банки. 10 📙 Контрольная → 🆔 53430

Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки". 10