Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Контрольная работа по дисциплине: Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях

Контрольная работа №2 по дисциплине:

Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях

Задание:

Открыть бухгалтерские счета (синтетические и аналитические) на основании остатков на 1 декабря 2011 года
Записать на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за декабрь 2011 года.
Указать в журнале регистрации хозяйственных операций корреспондирующие счета.
Подсчитать обороты дебета и кредита по колонкам корреспондирующих счетов и вывести конечные остатки на 1 число следующего месяца.
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и вывести итоги по колонкам ведомости.
Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить итоговые строчки с оборотной ведомостью по счетам синтетического учета, к которым эти аналитические счета относятся.
Составить баланс на 1-е число следующего месяца, сгруппировав статьи актива и пассива по действующей форме.

Исходные данные:

Ведомость остатков по счетам, руб.

Шифр счета	Наименование счета	Остатки на 1.09.2011 г
Шифр счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
01	Основные средства	130000
02	Амортизация основных средств		24000
10 10-3	Материалы, в т.ч. топливо	60000 10900
20	Основное производство (незавершенное производство)	5000
50	Касса	4000
51	Расчетные счета	146000
60	Расчеты с поставщиками		40000
68	Расчеты по налогам и сборам		6000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		20000
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		80000
71	Расчеты с подотчетными лицами	600
84	Нераспределенная прибыль		20600
80	Уставный капитал		155000
Итого		345600	345600

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Сумма, руб.
1. Энергосбыт	25000
2. Нефтебаза	10000
3. Агромашзапчасть	5000
Итого	40000

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету

10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»

Виды топлива	Кол-во, л	Цена, руб./л	Сумма, руб.
1. Бензин АИ – 76	150	12	1800
2. Бензин АИ – 92	200	14	2800
3. Бензин АИ – 95	100	15	1500
4. Дизельное топливо	400	12	4800
Итого			10900

Содержание операций за месяц (декабрь)

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.
1	Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы рабочим и служащим	80000
2	Перечислено с расчетного счета органам социального страхования	20000
3	Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с рабочих и служащих	2000
4	Отнесены подотчетные суммы:
	а) на производственные расходы	600
	в т.ч. Брагиной З.П.	-
	Веревкиной А.Н.	-
	Голдобиным Г.С.	-
	б) на приобретение материалов	-
	в т.ч. Абрамовой Н.В.	-
5	Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата	70000
	в т.ч. Деминой Г.С.	-
	Ершовой Т.П.	-
	Жилиной Е.В.	-
	Зыкову С.Б.	-
	Кириллову В.Г.	-
	Фоминцеву А.П.	-
6	Не выданная (депонированная) заработная плата сдана на расчетный счет	?
7	Со склада в основное производство отпущены материалы	?
	в т.ч. топливо: Бензин АИ – 76	100 л ?
	Бензин АИ – 92	150 л ?
	Бензин АИ – 95	50 л ?
	Дизельное топливо	300 л ?
8	Произведены расчеты с поставщиками	15000
	в т.ч. Энергосбытом	8000
	Нефтебазой	5500
	Агромашзапчастью	1500
9	Начислена заработная плата за текущий месяц	60000
	в т.ч. Деминой Г.С.	-
	Ершовой Т.П.	-
	Жилиной Е.В.	-
	Зыкову С.Б.	-
	Кириллову В.Г.	-
	Фоминцеву А.П.	-
10	Произведены удержания налога на доходы физических лиц	7000
	в т.ч. Деминой Г.С.	-
	Ершовой Т.П.	-
	Жилиной Е.В.	-
	Зыкову С.Б.	-
	Кириллову В.Г.	-
	Фоминцеву А.П.	-
11	Начислены взносы во внебюджетные фонды по видам фондов в т.ч.	?
	Фонд социального страхования ( ? %)	?
	Пенсионный фонд (? %)	?
	Фонд обязательного медицинского страхования (? %)	?
12	Начислена амортизация по основным средствам	8000
13	Из основного производства на склад поступила готовая продукция	96840
14	Готовая продукция реализована со склада по себестоимости	96840
15	Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в т.ч. НДС	118991
16	Выделен из выручки НДС (18 %)	?
17	Поступила на расчетный счет выручка от покупателей	118991
18	Перечислены с расчетного счета бюджету налог на доходы физических лиц	7000
19	Перечислено с расчетного счета взносы органам социального страхования	?
20	Выявлен результат от реализации продукции	?
21	Произвести реформацию баланса (закрыть счета 99)	?
Итого

Задание № 1, № 2, № 4.

СИНТЕТИЧЕСКИЕ СЧЕТА

Д 01 К
130000
-	-
Об -	Об -
Ост 130 000

Д 02 К
	24000
	8 000
Об -	Об 8000
	Ост 32 000

Д 10 К
60 000
	7 650
Об	Об 7 650
Ост 52 350

Д 20 К
5 000
600 7 650 60 000 18 000 8 000	96 840
Об 94 250	Об 96 840
Ост 2 410

Д 43 К

96 840	96 840
Об 96 840	Об 96 840
-	-

Д 50 К
4000
80 000	70 000 10 000
Об 80 000	Об 80 000
Ост 4 000

Д 51 К
14600
10 000 118 991	80 000 20 000 2 000 15 000 7 000 18 000
Об 128 991	Об 142 000
Ост 132 991

Д 60 К
	40000
15 000
Об 15 000	Об -
	Ост 25 000

Д 62 К

118 991	118 991
Об -	Об -

Д 68 К
	6 000
2 000 7 000	7 000 18151-17
Об 9 000	Об 25151-17
	Ост 22151-17

Д 69 К
	20 000
20 000 18 000	18 000
Об 38 000	Об 18 000
-	-

Д 70 К
	80 000
70 000 7 000	60 000
Об 77 000	Об 60 000
	Ост 63 000

Д 71 К
600
	600
Об -	Об 600
-	-

Д 80 К
	155000

Об	Об 155000
	Ост 155 000

Д 84 К
	20600
	3 999-83
Об	Об 3999-83
	24599-83

Д 90 К

96 840 18 151-17 3 999-83	118 991
Об 118991	Об 118 991

Д 99 К

3 999-83	3 999-83
Об 3999-83	Об 3999-83

Задание № 3.

Содержание операций за месяц (декабрь)

№ п/п	Содержание операции	Д	К	Сумма
1	Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы рабочим и служащим	50	51	80000
2	Перечислено с расчетного счета органам социального страхования	69	51	20000
3	Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с рабочих и служащих	68	51	2000
4	Отнесены подотчетные суммы:
	а) на производственные расходы	20	71	600
	в т.ч. Брагиной З.П.			-
	Веревкиной А.Н.			-
	Голдыбиным Г.С.			-
	б) на приобретение материалов			-
	в т.ч. Абрамовой Н.В.			-
5	Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата	70	50	70000
	в т.ч. Деминой Г.С.			-
	Ершовой Т.П.			-
	Жилиной Е.В.			-
	Зыкову С.Б.			-
	Кириллову В.Г.			-
	Фоминцеву А.П.			-
6	Не выданная (депонированная) заработная плата сдана на расчетный счет	51	50	10000
7	Со склада в основное производство отпущены материалы	20	10	7 650
	в т.ч. топливо: Бензин АИ – 76			100 л 1 200
	Бензин АИ – 92			150 л 2 100
	Бензин АИ – 95			50 л 750
	Дизельное топливо			300 л 3 600
8	Произведены расчеты с поставщиками	60	51	15 000
	в т.ч. Энергосбытом			8 000
	Нефтебазой			5 500
	Агромашзапчастью			1 500
9	Начислена заработная плата за текущий месяц	20	70	60 000
	в т.ч. Деминой Г.С.			10
	Ершовой Т.П.			10
	Жилиной Е.В.			10
	Зыкову С.Б.			10
	Кириллову В.Г.			10
	Фоминцеву А.П.			10
10	Произведены удержания налога на доходы физических лиц	70	68	7000
	в т.ч. Деминой Г.С.			-
	Ершовой Т.П.			-
	Жилиной Е.В.			-
	Зыкову С.Б.			-
	Кириллову В.Г.			-
	Фоминцеву А.П.			-
11	Начислены взносы во внебюджетные фонды по видам фондов в т.ч. (30 %)	20	69	18 000
	Фонд социального страхования (2,9 %)			1740
	Пенсионный фонд (22 %)			15600
	Фонд обязательного медицинского страхования (5,1 %)			3060
12	Начислена амортизация по основным средствам	20	02	8000
13	Из основного производства на склад поступила готовая продукция	43	20	96840
14	Готовая продукция реализована со склада по себестоимости	90	43	96840
15	Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в т.ч. НДС (18 %)	62	90	118991
16	Выделен из выручки НДС (18 %)	90	68	18151-17
17	Поступила на расчетный счет выручка от покупателей	51	62	118991
18	Перечислены с расчетного счета бюджету налог на доходы физических лиц	68	51	7000
19	Перечислено с расчетного счета взносы органам социального страхования	69	51	18000
20	Выявлен результат от реализации продукции			96840
21	Произвести реформацию баланса (закрыть счета 99)
Итого

Задание № 5.

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

На основании синтетических счетов составить оборотную ведомость

Наименование счета	Остатки на начало		Обороты		Остатки на конец
Наименование счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	130 000	-	-	-	130 000	-
02	-	24 000	-	8 000	-	32 000
10	60 000	-	-	7 650	52 350	-
20	5 000	-	94 250	96 840	2 410	-
43	-	-	96 840	96 840	-	-
50	4 000	-	80 000	80 000	4 000	-
51	146 000	-	128 991	142 000	132 991	-
60	-	40 000	15 000	-	-	25 000
62	-	-	118 991	118 991	-	-
68	-	6 000	9 000	25 151-17	-	22 151-17
69	-	20 000	38 000	18 000	-	-
70	-	80 000	77 000	60 000	-	63 000
71	600	-	-	600	-	-
80	-	155 000	-	-	-	155 000
84	-	20 600	-	3 999-83	-	24 599-83
90	-	-	118 991	118 991	-	-
99	-	-	3 999-83	3 999-83	-	-
ИТОГО	345 600	345 600	781 062-83	781 062-83	321 751	321 751

ЗАДАНИЕ № 6.

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

На основании синтетических счетов составить оборотную ведомость СЧ. 60

Наименование	Остатки на начало		Обороты		Остатки на конец
Наименование	Д	К	Д	К	Д	К
Энергосбыт	-	25 000	8 000	-	-	17 000
Нефтебаза	-	10 000	5 500	-	-	4 500
Агромашзапчасть	-	5 000	1 500	-	-	3 500
ИТОГО	-	40 000	15 000	-	-	25 000

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

На основании синтетических счетов составить оборотную ведомость СЧ. 10

Наименование	Остатки на начало		Обороты		Остатки на конец
	∑	∑	∑	∑	∑	∑
	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во
	Д	К	Д	К	Д	К
Бензин АИ – 76 кол-во	1 800 150	-	-	1 200 100	-	600 50
Бензин АИ – 92 кол-во	2 800 200	-	-	2 100 150	-	700 50
Бензин АИ – 95 кол-во	1 500 100	-	-	750 50	-	750 50
Дизельное топливо кол-во	4 800 400	-	-	3 600 300	-	1 200 100
ИТОГО	10 900 850	-	-	7 650 600	-	3 250 250

Задание № 7.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на __________________20___ г.

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385
Местонахождение (адрес)
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив	На 01.01.2012 года		На 01.12.11 года	На 31 декабря _____ года
1	2		3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства	98 000		106 000
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	98 000		106 000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	54 760	65 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (56, 58, 82)
Денежные средства	136 991	150 000
Прочие оборотные активы		600
ИТОГО по разделу II	191 751	215 600
БАЛАНС	289 751	321 600

Форма 0710001 с. 2

Пассив	На 01.01.2012 года	На 01.12.11 года	На 31 декабря _____ года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	155 000	155 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	( )	( )	( )
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )	24 599-83	20 600
ИТОГО по разделу III	179 599 -83	175 600
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность в том числе:	25 000	40 000
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства	85 151-17	106 000
ИТОГО по разделу V	110 151-17	146 000
БАЛАНС	289 751	321 600

Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«___» _________________ ________г.

Контрольная работа по дисциплине: Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях 📙 Контрольная → 🆔 53731