Контрольная работа по дисциплине "Финансовое право". 6

Содержание

 

 

1. Вопрос 1. (59) Основные процедуры, применяемые в отношении неплатежеспособных предприятий……………………………......3
2. Вопрос 2.  (90) Содержания, порядок заключения и исполнения кредитного договор………………...………………………………9
3. Задача 1 ………………………………………………………… ...15                                                                                        
4. Задача 2………………………………………………………….…15

 

Список используемой литературы…………………………………..16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №1 (59 )

Основные процедуры, применяемые в отношении неплатежеспособных предприятий.

Процедуры, применяемые в отношении должника, представляют собой предусмотренную законодательством совокупность юридических и фактических действий, направленных на восстановление платежеспособности должника или его ликвидацию.

К судебным процедурам относятся наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, а также иные (например, упрощенные процедуры банкротства ликвидируемого или отсутствующего должника). Кроме этого, на любом этапе производства по делу между должником и кредитором может быть заключено мировое соглашение.

Наблюдение – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

При введении арбитражным судом в отношении предприятия-должника процедуры наблюдения наступают следующие негативные последствия:

- требования кредиторов по денежным  обязательствам и об уплате  обязательных платежей, срок исполнения  по которым наступил на дату  введения наблюдения, предъявляются  к должнику только с соблюдением  установленного Законом о банкротстве  порядка;

- приостанавливается производство  по делам, связанным с взысканием  с должника-предприятия денежных средств;

- приостанавливается исполнение  исполнительных документов по  имущественным взысканиям, в том  числе снимаются аресты на  имущество должника, за исключением  исполнительных документов, выданных  на основании вступивших в  законную силу до даты введения  наблюдения судебных актов о  взыскании задолженности по заработной  плате, выплате вознаграждения по  авторским договорам, об истребовании  имущества из чужого незаконного  владения, о возмещении вреда, причиненного  жизни или здоровью, и о возмещении  морального вреда;

- запрещаются удовлетворение требований  учредителя (участника) должника - предприятия  о выделе доли (пая) в имуществе  должника в связи с выходом  из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных  акций или выплата действительной  стоимости доли (пая);

- запрещается выплата дивидендов  и иных платежей по эмиссионным  ценным бумагам;

- не допускается прекращение  денежных обязательств должника  путем зачета встречного однородного  требования, если при этом нарушается  установленная Законом о банкротстве  очередность удовлетворения требований  кредиторов.

Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя предприятия-должника и иных органов управления должника.

 

Финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится после окончания процедуры наблюдения определением арбитражного суда. Максимальный срок финансового оздоровления составляет два года.

 Ключевым документом на стадии финансового оздоровления является график погашения задолженности, который с даты утверждения его судом создает одностороннее обязательство предприятия-должника погасить свою задолженность перед кредиторами в указанные в нем сроки.

С графиком погашения задолженности связан другой документ - план финансового оздоровления, предусматривающий способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов. План финансового оздоровления готовится учредителями (участниками) должника или собственником имущества должника - унитарного предприятия и утверждается собранием кредиторов.

 

Внешнее управление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

С даты введения внешнего управления:

 1) прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;

2) внешний управляющий вправе  издать приказ об увольнении  руководителя должника или предложить  руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством;

3) прекращаются полномочия органов  управления должника и собственника  имущества должника - унитарного  предприятия, полномочия руководителя  должника и иных органов управления  должника переходят к внешнему  управляющему, за исключением полномочий  органов управления должника. Органы  управления должника, временный  управляющий, административный управляющий  в течение трех дней с даты  утверждения внешнего управляющего  обязаны обеспечить передачу  бухгалтерской и иной документации  должника, печатей и штампов, материальных  и иных ценностей внешнему  управляющему;

4) отменяются ранее принятые  меры по обеспечению требований  кредиторов;

5) аресты на имущество должника  и иные ограничения должника  в части распоряжения принадлежащим  ему имуществом могут быть  наложены исключительно в рамках  процесса о банкротстве;

6) вводится мораторий на удовлетворение  требований кредиторов по денежным  обязательствам и об уплате  обязательных платежей, за исключением  случаев, предусмотренных Законом  о банкротстве.

 

Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство вводится сроком на год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.

Собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника либо третье лицо или третьи лица в любое время до окончания конкурсного производства вправе одновременно удовлетворить все требования кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов или предоставить должнику денежные средства, достаточные для удовлетворения всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов в порядке и на условиях, установленных Законом о банкротстве.

 
К внесудебным процедурам относится досудебная санация.

Досудебная санация – меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства.

К гражданину-должнику из перечисленных процедур могут быть применены только конкурсное производство и мировое соглашение. Иные процедуры применяются по специальным правилам и с соблюдением условий, предусмотренных Законом.

Мировое соглашение – процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов и утверждается арбитражным судом.

Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также для третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, с даты его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении.

Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.

Мировое соглашение заключается в письменной форме и должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.

Дело о несостоятельности (банкротстве) может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют сумму не менее ста тысяч рублей, а к должнику-гражданину – не менее десяти тысяч рублей, а также имеются признаки банкротства, установленные ст.  3 Федерального закона № 127-ФЗ.

Производство по делу о несостоятельности (банкротстве) может быть возбуждено по инициативе самого должника, конкурсного кредитора, уполномоченных органов в порядке, установленном Правительством РФ.

Должник вправе подать в арбитражный суд заявление в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок (ст. 8 Закона). Для потенциального банкрота самоинициирование банкротства  - достаточно важный момент, ибо в этом случае он может получить от судебных органов короткую отсрочку по исполнению долговых обязательств.

Ст. 9 Закона установлена норма, предусматривающая случаи, когда подача заявления в суд является не правом, а обязанностью должника, неисполнение которой влечет правовые санкции.

Так, руководитель должника или индивидуальный предприниматель обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:

• удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
• органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в суд с заявлением должника;
• органом, уполномоченным собственником имущества должника – унитарного предприятия, принято решение об обращении в суд с заявлением должника;
• обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника.

Должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.

Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Вопрос № 1(90)

Содержания, порядок заключения и исполнения кредитного договора.

Кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК).

Большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется «торговля деньгами», нуждается в другом договоре консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных или заемных обязательств)3.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК)4.

По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. В отличие от договора займа он вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это дает возможность заемщику при необходимости понудить кредитора к выдаче кредита, что исключается в заемных отношениях.

От договора займа кредитный договор отличается также по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору и могут выступать лишь в роли заемщиков.

Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, т.е. предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде «денежных средств» (п. 1 ст. 819 ГК), а не «денег или других вещей» (п. 1 ст. 807 ГК), как это имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги («денежные средства»), т.е. права требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст. 822 ГК).

Следовательно, кредитный договор и по субъектному составу, и по предмету имеет более узкую сферу применения, чем договор займа.5 Кроме того, и к его оформлению предъявляются более жесткие требования. Согласно ст. 820 ГК он должен быть заключен в письменной форме под страхом признания его ничтожным, что вовсе не требуется для договоров займа.

Наконец, кредитный договор в отличие от договора займа всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний – по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т.е. по ставке рефинансирования.

 

Форма и порядок заключения кредитного договора

В действующем Гражданском кодексе нормы о кредитных обязательствах, включающих обязанность кредитора предоставить кредит, получили развитие в п.2 главы 42.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

В силу кредитного договора банк или иная кредитная организация (кредитор), обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Итак, кредитный договор – консенсуальный, безусловно возмездный, имеет двусторонний обязывающий характер.

Особый интерес представляет дискуссия отечественных правоведов о роли и значении предварительного договора в заемно-кредитных отношениях. «Заслуживают внимания две позиции юристов, суть которых можно выразить следующим образом: 1) кредитный договор – это предварительный договор займа и 2) возможно заключение предварительного кредитного договора. Так, в отечественной цивилистике советского периода по наиболее распространенной точке зрения консенсуальное обязательство предоставить кредит рассматривалось как предварительный договор о займе»6.

Кредитный договор также нельзя считать договором присоединения, который в соответствии со ст.428 ГК РФ понимается как договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.

Придерживаясь приведенного определения, следует заключить, что договор присоединения не выявляет существо возникающих из него обязательств, а предусматривает лишь способ заключения договора. Учитывая признаки, позволяющие выделить договор присоединения (порядок заключения и разработка его условий) и проводя анализ ст.ст. 428 и 819 ГК РФ, а также принимая во внимание то обстоятельство, что предоставление кредитов, как правило, сопровождается соответствующими обеспечительными обязательствами (залог, поручительство и т.д.), носящими индивидуальный характер, следует сделать вывод, о том, что кредитный договор не может быть квалифицирован как договор присоединения.

Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору7. Анализ существующей практики и банковского законодательства показывает, что вознаграждение, причитающееся стороне по банковской сделке, чаще всего выражается в процентах от определенной суммы. Как правило, эти проценты включают в себя ставку рефинансирования ЦБ России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). В силу ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности кредитор не вправе в одностороннем порядке изменять размер процентов, за исключением случаев, установленных федеральным законом или договором. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем. Таким образом, условие о процентах представляет собой разновидность определимого (а не определенного) условия сделки (договора).

Предметом кредитного договора являются только денежные средства (за исключением товарного кредита – ст.822 ГК РФ). Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги (в виде денежных купюр). Так как предметом кредитного договора являются денежные средства (национальная или иностранная валюта), определенные родовыми признаками (а не конкретные купюры, монеты и т.п.), законодатель передачу денег в кредитном отношении рассматривает как смену их собственника. Кроме того, и вещи, определенные родовыми признаками, и денежные средства – потребляемы. Заемщик в процессе извлечения из заимствованных вещей (денежных средств) полезных свойств потребляет, перерабатывает, применяет, отчуждает, т.е. владеет, пользуется, распоряжается, а значит, – выступает собственником.

Кредитный договор имеет специальный субъектный состав. Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это – банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции (исключение составляет коммерческий кредит – ст.823), и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей8.

 Содержание кредитного договора

Обязанность кредитора в данном договоре составляет предоставление безналичных денежных средств заемщику в соответствии с условиями заключенного договора (однократно, равными или иными частями в виде отдельных «траншей», «кредитной линии» и т.д.). Обязанности заемщика состоят в возврате полученного кредита и уплате предусмотренных договором или законом процентов за его использование. Порядок, сроки и другие условия исполнения этой обязанности типичны для любых заемных отношений и потому предусмотрены нормами об исполнении своих обязанностей заемщиком по договору займа. Ими, в частности, определяется момент исполнения заемщиком обязанности по возврату суммы кредита (п. 1 и 3 ст. 810 ГК), последствия его просрочки (ст. 811 ГК), последствия утраты им обеспечения или ухудшения его условий (ст. 813 ГК) и др.

Особенностью кредитных отношений является возможность одностороннего отказа от исполнения заключенного договора со стороны как кредитора, так и заемщика (п. 1 и 2 ст. 821 ГК). Это обстоятельство существенно ослабляет консенсуальную природу кредитного договора, в известной мере сближая его с реальным договором займа9.

Кредитор вправе в одностороннем порядке отказаться от выдачи кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок. Таким обстоятельством может, в частности, явиться обнаружившаяся неплатежеспособность заемщика или ее существенное понижение, например при уменьшении хозяйственным обществом-заемщиком размера своего уставного капитала. Очевидно, что данное правило служит защите интересов кредитора.

С другой стороны, и заемщик по общему правилу не может быть принужден к получению кредита (если, например, у него отпала или уменьшилась надобность в деньгах). Поэтому он также вправе отказаться от получения согласованного кредита полностью или частично, причем безмотивно (если только данная возможность прямо не исключена законом, иным правовым актом или самим договором). Он лишь обязан уведомить кредитора о своем отказе до установленного договором срока предоставления кредита. Если у кредитора в связи с отказом заемщика появляются убытки, то их компенсация возможна только при наличии соответствующего условия в конкретном кредитном договоре.

 

 

 

 

 

Задача № 1 ( 9)

 

Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сумму субсидий при следующих условиях: сумма регулирующих доходов бюджета 200 миллионов д.е., сумма затраченных доходов 140 миллионов д.е. Сумма расходной части бюджета 500 миллионов д.е. Размер субсидий области составляет 33% суммы дефицита

Решение: Заносим все известные данные в таблицу:

Расходы	Доходы
	-затраченные – 140 млн д.е. -регулирующие – 200 млн д.е.
Сумма = 500 млн д.е.	Сумма  -  ?
	Дефицит  -  ?

 

 В  сбалансированном   бюджете доходы = расходам. Сумма   доходов равна 340 млн д.е. Дефицит равен  500 млн д.е.-340 млн д.е. =160 млн д.е. Таким   образом, сумма  субсидий  160 млн д.е.*33%=52,8 млн д.е.

 

Задача №2 ( 19)

 

Сельскохозяйственное предприятие приобретает пакет облигаций с фиксированной ставкой дохода 16% годовых. Срок погашения облигаций 2 года. По какой цене (в % от номинала) необходимо приобрести облигации, если аграрное формирование планирует обеспечить себе доходность от финансовой сделки в 35%?

 

Решение:                   1,16*2=1,32 доход за 2 года        

                                   1,32 / 1,35  = 0,977 или 97,7%

Ответ: Для обеспечения доходности 35% организации необходимо приобрести облигацию по цене 97,7% от номинала.

Список используемой литературы.

 

1. Гражданский кодекс: обеспечение исполнения кредитных обязательств. Сарбаш С. // Закон. №2, 2007. С.93-109.
2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от  26  октября  2002 года № 127-ФЗ
3. Базовый курс по рынку ценных бумаг России.- М., 2000г.
4. Басов А. И., Галанов В. А. Рынок ценных бумаг.- М., 2000г.
5. Крохина Ю.А., « Финансовое право России» учебник издательство НОРМА Москва, 2004
6. Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2007. - С. 338.
7. Рысина Д.Ф.,Банкротство предприятия. М:Приор,2001

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24. Крутякова Ю. А. Финансы, денежное обращение, кредит. М.: Финансы и статистика, 2005.
1. Ковалев А. П., Колбачев Е. Б. Финансы и кредит. М.: Феникс, 2005.
2. Кузнецов Н. Г., Кочмол К. В. Финансы и кредит. М.: Феникс, 2007.
3. Романовский М. В., Врублевская О. В. Финансы. Денежное обращение и кредит. М.: Финансы и статистика, 2006.
4. Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: ЮНИТИ, 2006.
5. БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 31.07.1988. №145-ФЗ (в последней редакции от 30.09.2010).

Список литературы

1. Акманов С.С. Современная концепция агрокредитной политики и правовой механизм кредитования сельского хозяйства в России //Законодательство и экономика, N 2, февраль 2005 г.

 

2. Воробьева Н.С.Особенности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей  //Консультант бухгалтера, N 11, ноябрь 2005 г.

 

3. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика, 2003.

 

4. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 2004.

 

5. Кокорев Н.А. Целевая государственная помощь в сельскохозяйственных организациях: контроль и отчетность //Аудиторские ведомости, N 5, 6 , май, июнь 2005 г.

 

6. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 2006.

 

7. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.: Инфра-М, 2003.

 

8. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 2005.

 

9. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 2004.

 

10. Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 2000.