Контрольная работа по "Финансы и кредит". 12

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования 

«Саратовский государственный  аграрный университет

Имени Н.И. Вавилова»

 

 

 

 

 

 

 

 

ФАКУЛЬТЕТ: Экономика и  управление на предприятии АПК

 

ДИСЦИПЛИНА: Финансы и  кредит.

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

ВАРИАНТ №2

 

 

 

 

 

Работу выполнила:

Студентка 5 курса

Группа ЭУ-57

Шифр: 452

Ананьева Татьяна Викторовна

 

 

 

г.Саратов 2012 г.

 

ВАРИАНТ №2.

 

1. Функции и роль денег  в экономике;

 

2. Бюджетная система в  странах с различным государственным  устройством;

 

3. Активные операции коммерческого  банка;

 

4. Сущность и специфика  деятельности страховой компании;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Функции и роль денег в экономике.

Глава 1. Функции денег в современной рыночной экономике

1.1. Деньги как мера стоимости

Деньги в функции меры стоимости  позволяют выразить стоимость товаров  в терминах, известных каждому  участнику товарообмена, - в национальных или интернациональных денежных единицах. В функции меры стоимости  деньги измеряют стоимость, или общественную ценность товаров, а цены товаров  получают свое денежное выражение. Существует два основных подхода к выполнению деньгами функции меры стоимости.

Деньги в данной функции используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), финансовой и хозяйственной деятельностью организаций независимо от формы собственности. Во всех случаях, когда учитываются затраты труда, составляются, планируются стоимостные показатели, деньги выполняют функцию меры стоимости. Особенность выполнения деньгами рассматриваемой функции состоит в том, что деньги используются идеально. Формирование цен товаров происходит вследствие их приравнивания друг к другу в ходе развития обмена. Два условия обеспечивают возможность выполнения деньгами функции меры стоимости:

1) процесс ценообразования должен  носить рыночный характер;

2) сами деньги должны быть  достаточно устойчивыми.

В России наблюдается явление, получившее название долларизации экономики, для которого характерно следующее: ряд функций денег выполняет не законное платежное средство - рубль, а иностранная денежная единица - доллар. В условиях долларизации российской экономики цены в условных единицах (своеобразный псевдоним доллара) устанавливаются на товары и услуги с длительными сроками поставки, дорогостоящие товары и импортные товары. В связи с наблюдающимся падением курса доллара к евро условные единицы стали и псевдонимом евро.

Подводя итог тому, что было сказано  о первой функции денег, можно  с уверенностью отметить следующее:

- несмотря на происходящие существенные  изменения в экономическом развитии  стран, смену общественного строя,  моделей экономического развития, модификацию форм и видов денег,  функция денег как меры стоимости,  несомненно, сохраняется и имеет  первостепенное значение как  для выполнения деньгами прочих функций, так и для функционирования экономической системы в целом Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы. М., 2008. С. 39.;

- функция денег как меры стоимости  эволюционирует одновременно с  эволюцией форм и видов денег,  выступая сегодня, скорее, как  функция счетных денег, масштаб  цен;

- в связи с эволюцией форм  и видов денег функция денег  как меры стоимости в своем  первоначальном виде в большей  степени отражает товарное происхождение  денег, помогая раскрыть специфику  денег как экономической категории; - роль денег в функции меры  стоимости (масштаба цен, счетных  денег) проявляется, прежде всего,  в результатах их участия в  процессе установления цены товара. Применение денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции (отдельных ее видов) с издержками на ее производство, сопоставить выгодность изготовления каждого вида продукции. Тем самым деньги используются для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций независимо от формы собственности. Поэтому механизм ценообразования в условиях рынка должен давать возможность снижать издержки производства и повышать его эффективность.

1.2. Деньги как средство  обращения

Данная функция денег трактуется однозначно практически всеми экономическими школами. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают посредником  при обмене товаров и услуг. Процесс  купли-продажи характеризуется одновременным  и разнонаправленным движением  экономических благ и денег. Эту  функцию выполняют реальные деньги, но не обязательно полноценные.

Деньги в функции средства обращения  можно представить как деньги в цепочке Т - Д - Т (товар - деньги - товар). Цепочка сделок может быть достаточно длинной. При этом деньги, будучи обменены на товары, обеспечивают их обращение, делают возможным переход прав собственности на товар от одного лица к другому. И наоборот, отсутствие денег или их «выпадение» из данной цепочки прерывает нормальный процесс обращения товаров Щегорцов В. А., Таран В. А. Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов. М., 2005. С. 40..

Чтобы функционировать в качестве средства обращения, деньги должны отвечать следующим условиям:

1) пользоваться всеобщим признанием  в качестве денег;

2) быть санкционированными государством  на выполнение этой функции,  поскольку только государство  может обязать других субъектов  экономики принимать определенные  знаки в качестве денег.

При всей важности этих двух условий  основополагающим является первое, т. е. желание продавца отдать свой товар  за деньги. Без этого постоянное обращение товаров невозможно - оно  будет прерываться.

Если государство принимает  решение о прекращении хождения тех или иных купюр и монет  в качестве денег, они из собственно денег превращаются в фантики.

В качестве средства обращения деньги:

- опосредуют движение товаров  и услуг;

- преодолевают индивидуальные  количественные, временные и пространственные  границы, присущие бартеру;

- сокращают издержки обращения.

Самой ранней формой обмена одного продукта труда на другой был бартер, или  непосредственный обмен одной вещи на другую, одной услуги на другую. Деньги как таковые отсутствовали, т. е. деньги не вызывают, а лишь облегчают  обмен одних благ на другие. Замена товарного обмена на товарно-денежный обмен приводит к сокращению издержек обращения и к рационализации обмена.

В процессе товарно-денежного обращения  покупатель контролирует уровень цен  и качество потребляемых товаров  и услуг, что вынуждает производителей искать резервы снижения издержек и  повышения качества производимой продукции. В итоге это также направлено на повышение эффективности производства. И наоборот, деформация в выполнении деньгами функции средства обращения, «натурализация» экономических  отношений между хозяйствующими субъектами приводят к расширению «теневой»  экономики.

В свою очередь, расширение «теневой»  экономики означает рост недоимок платежей в бюджет и как следствие - увеличение государственного долга по заработной плате бюджетным организациям и  по социальным выплатам. В рамках макроэкономики происходит падение совокупного  спроса, что сдерживает развитие национальной экономики.

1.3. Деньги как средство  накопления

Функция денег как средства накопления в условиях золотомонетного обращения  реализуется в качестве средства образования сокровищ. Однако в настоящее  время ни в одной стране нет  «золотого регулятора» денежного  обращения. Происходит накопление знаков стоимости, не разменных на золото. Эти денежные знаки выполняют функцию накопления или сохранения стоимости (сбережения).

Средство сохранения стоимости (средство накопления) - способность денег  использовать соответствующую стоимость  того, что было продано сегодня  для будущей покупки. Эта функция  денег является следствием их абсолютной ликвидности. Абсолютная ликвидность  денег означает, что с помощью  денег их владелец может в любой  момент выполнить любое обязательство, быстро и без потерь обменять деньги на товары и услуги, поскольку они  всегда могут быть использованы в  качестве средства обращения и платежа  и имеют фиксированную номинальную  стоимость Кузнецова Е. И. Деньги, кредит, банки. М., 2007. С. 93..

Когда речь идет о средстве сохранения стоимости (средстве сбережения), это  означает, что покупательная способность  денег станет в будущем по крайней мере не меньше сегодняшней.

Существуют объективные причины  роста сбережений населения и  соответственно использования денег  в качестве средства сохранения стоимости:

- рост денежных доходов;

- изменение структуры потребительского  спроса в пользу увеличения  потребления товаров длительного  пользования;

- стремление гарантировать привычный  уровень жизни после выхода  на пенсию, в случае потери  трудоспособности;

- необходимость ликвидации противоречия  между уровнем потребления и  доходом молодежи.

Когда речь идет о средстве накопления, это означает, что покупательная  способность денег станет в будущем  выше сегодняшней. Экономические субъекты накапливают деньги:

- для осуществления инвестиций;

- для получения соответствующего  дохода;

- для сезонных и других закупок  с фиксированными сроками проведения.

Основным условием выполнения деньгами функции средства накопления является стабильность их покупательной способности, т.е. способности денег обмениваться на товары и услуги. Стабильная покупательная способность определенного количества денег означает возможность их владельца приобретать неизменный набор товаров и услуг. Если номинальная стоимость денег фиксирована, то реальная их стоимость (покупательная способность) может меняться.

При неполном выполнении национальной валютой функции средства накопления происходит скупка свободно конвертируемой валюты, в которой население делает свои сбережения. Эти сбережения осуществляются, скорее, не в целях роста доходности, а как гарантии сохранения сбережений.

Выполняя функцию средства накопления, деньги опосредуют формирование, распределение  и перераспределение национального  дохода, используются при накоплении, в том числе амортизационных  отчислений предприятий, средств государственных  и местных бюджетов, денежных средств  личного сектора. Деньги в функции  накопления влияют на объем и структуру  платежеспособного спроса и его размещение по группам субъектов экономики. Деформация в выполнении деньгами данной функции связана с инфляцией, когда покупательная способность денежной единицы снижается.

1.4. Функция денег как  средство платежа

На базе функционирования денег  как средства платежа возникают  следующие виды денежных обязательств, погашение которых связано с функцией денег как средства платежа:

- обязательства, возникающие в  связи с использованием кредита;

- обязательства по оплате труда,  выплате пенсий и других пособий  государством или негосударственными  структурами по отношению к  населению;

- различные долговые финансовые  обязательства (например, уплата  налогов);

- страховые обязательства;

- обязательства, вытекающие из  решений административно-судебных  органов.

Особенностью выполнения деньгами данной функции является то, что: или  движение стоимости является самостоятельным  и непосредственно не связано  с одновременным движением товара, или движение денег оторвано от движения товара; при этом:

- происходит несовпадение по  времени и в пространстве движения  денег и движения товаров;

- используются наличные или  безналичные деньги;

- деньги должны быть реальными  (исключение - идеальные деньги в  случае зачета взаимных требований);

- эту функцию могут выполнять  знаки стоимости, т. е. неполноценные  деньги.

Деньги в данной функции используются для погашения разного рода денежных обязательств, контроля за распределением валового-внутреннего продукта. Контроль проводят финансовые органы и кредитные организации в процессе финансирования и кредитования экономики, расчетно-кассового обслуживания предприятий. Сбои в выполнении деньгами данной функции приводят к нарастанию неплатежей в экономике, которое может вызвать так называемый платежный кризис.

При несоблюдении условий выполнения деньгами функции средства обращения  и производной от нее функции  платежа в экономике могут  появиться так называемые суррогатные  деньги. Суррогатными деньгами называют заменители денег, официально обращающихся на территории данной страны. Объективно возможность появления суррогатных  денег связана с тем, что деньги в функции средства обращения  выступают «мимолетным посредником  обмена», поэтому появляется возможность  замены реальных денег их суррогатами. При отсутствии официальных денег (или их неспособности выполнять  свои функции) в оборот могут поступать  самые разнообразные деньги-заменители. Суррогатными деньгами могут быть ценные бумаги (прежде всего векселя), золото, иностранные валюты и даже разного  рода талоны - главное, чтобы их принимали  партнеры по обмену.

Отдельные субъекты экономических  отношений могут быть готовы принять  в уплату причитающегося долга различные  денежные знаки, но законные платежные  средства - это денежные знаки, которые  они обязаны по закону принимать  в уплату.

1.5. Функция мировых денег

Главная особенность мировых денег  состоит в том, что свои функции  они выполняют вне единого  национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции какого-то одного государства.

При использовании полноценных  денег в условиях золотомонетного  обращения данную функцию могли  выполнять любые национальные валюты, разменные на золото. При переходе к неполноценным деньгам функцию  мировых денег выполняют отдельные  свободно конвертируемые, а также  коллективные валюты (международные  единицы типа СДР, евро и т. п.).

При использовании отдельных свободно конвертируемых валют в качестве мировых денег фактически возникает  вопрос о международном признании  той или иной национальной денежной единицы. Под признанием в данном случае следует понимать не какой-то международный договор, а реальную готовность субъектов мировой экономики (иностранных фирм, банков, государств) принимать эти деньги в качестве расчетного, платежного средства и официального резервного актива. С появлением евро начался процесс оттеснения доллара в международных валютных резервах, расчетах и платежах, но процесс этот будет длительным. При этом нельзя исключать вероятность появления «азиатского евро» в Евро-Азиатском экономическом союзе и международной региональной валюты в рамках СНГ.

Деньги в данной функции используются для определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров, денежных расчетов по таким операциям, расчетов по кредитным и иным нетоварным операциям. Для характеристики роли денег во внешнеэкономических отношениях важно  также то, что в торговом балансе  операции по экспорту и импорту сопоставляются в денежном выражении.

На роль денег во внешнеэкономических  взаимоотношениях страны влияет курс национальной валюты к валютам других стран. Взаимосвязь функций денег  наиболее наглядно проявляется в  интегральных функциях денег как  средства платежа и мировых денег. Так, функционирование денег как  средства платежа предполагает:

- выполнение деньгами функции  меры стоимости, масштаба цен,  счетных денег - до вступления  товара в оборот должна быть  определена его цена;

- выполнение деньгами функции  средства накопления (сбережения), например  первоначальное накопление средств  у кредитора;

- использование денег как средства  обращения, например в случае расходования денег страховой компанией после получения страхового платежа.

Функция денег как мировых денег  предполагает также тесное переплетение всех остальных функций денег:

- мировые деньги используются  в качестве меры стоимости,  масштаба цен, счетных денег  при определении цен товаров  и проведении сделок на международных  товарных и валютных рынках. Здесь  используются понятия «валюта  цены (сделки)» и «валюта платежа» - наименования денежной единицы,  в которой должно быть погашено  обязательство импортера по внешнеторговому  контракту или заемщика по  международному кредиту. Валюта  сделки и валюта платежа могут  быть согласованы между субъектами  платежных отношений и зафиксированы  в виде международной денежной  единицы.

Функцию меры стоимости мировые  деньги выполняют и при определении  пропорции обмена одной валюты на другую или цены валюты, выраженной в другой валюте (валютного курса);

- в качестве официального резервного  актива мировые деньги выполняют  функцию средства накопления.

Глава 2. Роль денег в современной рыночной экономике

2.1. Роль денег в экономике

Результаты применения и воздействие  денег на различные стороны деятельности и развития общества характеризуют  их роль. Разностороннее использование  денег и их влияние на развитие страны основывается во многом на том, что продукция производится предприятиями  не для собственных нужд, а для  других потребителей, которым она  продается за деньги. Иными словами, производимая продукция принимает  форму товара; между участниками  процессов производства и реализации товаров складываются товарно-денежные отношения.

Роль денег, прежде всего, проявляется  в результатах участия денег  в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости  товара, с возможным отклонением  цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения  и конкуренция, что позволяет  снижать цену товара. Однако снижение цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив, производители, у которых  уровень издержек выше, вынуждены  либо добиться снижения издержек, либо сократить или прекратить производство таких товаров. Механизм ценообразования  направлен, следовательно, на повышение  эффективности производства, на снижение уровня издержек.

Большое значение имеют деньги в  процессе денежного оборота, когда  они выполняют функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых ценностей  или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество товаров и услуг, что вынуждает  изготовителей снижать цены и  повышать качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение  эффективности производства.

Сомнительной представляется целесообразность перехода к бесплатному оказанию некоторых видов услуг, например бесплатный проезд на городском пассажирском транспорте, применяемый в некоторых  регионах. Здесь происходит ослабление заинтересованности транспортных предприятий  в увеличении перевозок и улучшении  обслуживания пассажиров, поскольку  утрачивается зависимость доходов  от объема и качества оказанных услуг (финансирование местными органами затрат на содержание транспортного предприятия  не зависит от объема выполняемых  ими перевозок).

Роль денег меняется в связи  с изменениями условий развития экономики. При переходе к рыночной экономике их роль повышается. Так  расширяется сфера применения денег  при приватизации предприятий и  имущества, включая недвижимость. Усиливается  роль денег в обоснованной оценке имущества, а также при приобретении имущества (включая недвижимость), так  как необходимо располагать соответствующей  суммой денег, накопление которых требует  немалых усилий.

Повышается роль денег в усилении заинтересованности в улучшении  работы предприятий, использовании  имущества, включая и возможность  увеличения дивидендов. Такое повышение  в нынешних условиях связано в  России в некоторой мере с ограничениями  государственного регулирования цен. Напротив, инфляционные процессы сопровождаются ослаблением роли денег и некоторым  сужением сферы их применения. В  этом отношении можно выделить расширение бартерных операций, где отсутствует  оборот денег. Следует также отметить ограничения возможности использования  денег для ссудных операций, особенно для капиталовложений в связи  с опасностью обесценения денег.

Кроме того, обесценение денег приводит к снижению заинтересованности в  накоплении рублей, что вызывает увеличение вложений в свободно конвертируемую валюту, главным образом долларов США. Сумма накапливающейся у  населения инвалюты косвенно свидетельствует  о вывозе из страны на соответствующую  сумму товарно-материальных ценностей, взамен которых на руках у населения  остается наличная инвалюта. Вместе с  тем накопленная населением наличная инвалюта свидетельствует о том, что страна, являющаяся эмитентом  такой валюты, получает на соответствующую  сумму бесплатный эмиссионный ресурс, который может быть использован  для кредитных операций.

При существовании платежного кризиса  сравнительно широко распространяется практика предварительной оплаты (предоплаты) предприятиями приобретаемых ценностей. Это сопровождается ослаблением  роли денег в контроле покупателя за качеством продукции и своевременностью ее поставки.

Деньги играют важную роль в хозяйственной  деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек (материалы, амортизация, электроэнергия, зарплата и др.) на производство каждого  вида продукции и совокупного  их объема, но и результаты производства посредством цены отдельных видов  продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

Без использования денег, лишь по различным  натуральным показателям определить совокупный объем затрат на изготовление отдельных видов продукции и  совокупного ее объема не представляется возможным. Применение денег позволяет  сопоставить выручку от реализации продукции и отдельных ее видов  с издержками на ее производство, оценить  выгодность производства каждого вида продукции. Тем самым создаются  предпосылки для усиления заинтересованности в расширении производства наиболее выгодных видов продукции, что направлено на снижение издержек, рост прибыли  и повышение эффективности производства.

Имущественная обособленность производителей и обусловленная этим зависимость  возможности осуществления расходов от денежных поступлений усиливают  заинтересованность в увеличении производства и снижении издержек. Так, для проведения требуемых затрат на изготовление продукции (приобретение материалов, выдачу зарплаты и др.), а также для других расходов и для расширения производства предприятия  должны располагать соответствующими денежными средствами. Для их получения  нужно увеличивать выпуск и реализацию продукции, снижать издержки.

Вместе с тем зависимость  возможности расходования средств  от величины денежных поступлений побуждает  к образованию запасов материалов лишь в минимально необходимых размерах и к осуществлению мер по ускорению  поступления выручки за реализуемую  продукцию. При недостаточности  собственных средств для образования  повышенных запасов производитель  мог бы привлечь для этого кредит, но это сопряжено с дополнительными  издержками (%), что нежелательно, поскольку такие издержки составляют прямой вычет из денежных доходов.

Успешная деятельность государственных  органов по удовлетворению социальных и других нужд предполагает получение  для этого доходов (за счет налогов  и других источников) и целесообразное их расходование. Использование денег  позволяет предпринимать меры по увязке и достижению сбалансированности величины денежных доходов и расходов.

Государственные органы могут также  способствовать расширению производства отдельных отраслей и видов продукции  с помощью финансирования капиталовложений на такие цели. Кроме того, при  изъятии у предприятий части  их доходов для государственных  нужд возможно стимулирование развития отдельных участков хозяйства путем  предоставления налоговых и других льгот. В то же время при расходовании государственных средств имеется  возможность применять денежные нормы расходов, что обусловливает  необходимость экономного использования  средств.

В условиях инфляции, когда покупательная  способность денежной единицы подвержена изменениям, намного снижается надежность бюджетных планов. Напротив, применение устойчивой денежной единицы со стабильной покупательной способностью повышает надежность и обоснованность принимаемых и исполняемых бюджетных планов. Это подчеркивает значение преодоления инфляции, перехода к устойчивой денежной единице.

Денежная оплата труда рабочих  и служащих, денежные доходы предпринимателей побуждают их активизировать свое участие  в процессах производства, увеличении его объема, в реализации продукции, поскольку при таких условиях возрастают денежные доходы граждан  и предпринимателей, что соответственно может способствовать повышению  уровня их благосостояния.

В отличие от натурального распределения  продукции между участниками  ее производства, денежная оплата позволяет  дифференцировать состав и ассортимент  продукции, используемой для потребления  каждым гражданином благодаря приобретению нужных товаров. При этом владелец денег  может не только выбрать нужный ему  товар, но также подвергнуть контролю цены и качество приобретаемых товаров.

Важную роль выполняют деньги в  экономических взаимоотношениях с  другими странами. Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров, а также для денежных расчетов по таким операциям.

Деньги применяются также при  проведении расчетов между странами в связи с кредитными и другими  нетоварными операциями. Для характеристики роли денег во внешнеэкономических  отношениях важно и следующее. В  каждой стране периодически составляется торговый баланс, в котором сопоставляются выраженные в деньгах операции по экспорту и импорту товаров. В  результате сопоставления объема экспорта и импорта за определенный период подводятся итоги таких операций в виде активного (превышение экспорта над импортом) либо пассивного (превышение импорта над экспортом) торговых балансов.