Контрольная работа по «Основы внешнеэкономической деятельности предприятия»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ, СПОРТА И МОЛОДЕЖИ УКРАИНЫ

ДОНБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

Шифр: 100051

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Основы внешнеэкономической деятельности предприятия»

 

Вариант 12

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: ст.гр. ФН-10з

Чуприна И.Н.

 

Проверил: руководитель

Антипова Ю.А.

 

 

Енакиево  2012г

Содержание 

1 (12) Теорема Столпера-Самуэльсона (Stolper - Samuelson theorem)  3

2 (42) Ценовые и валютные условия контракта       5

3 (72) Международные лизинговые  операции             13

4 Список литературы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 (12) ТЕОРЕМА СТОЛПЕРА-САМУЭЛЬСОНА

Вольфгант Ф.Столпер - американский экономист австрийского происхож-дения, студент Шумпетера.

Пол Самуэльсон – первый из американских экономистов лауреат премии Нобеля по экономике, автор знаменитого и самого высоко тиражного учебника по экономике. В 1941 году в опубликованной статье ими и было сделано открытие, получившее название теоремы Столпера-Самуэльсона.

Вольфганг Ф. Столпер и Пол Самуэльсон доказали, что при определенных предпосылках внешняя торговля действительно делит общество на тех, кто в результате остается в чистом выигрыше, и тех кто несет потери.

Предпосылки: страна производит два товара, используя два фактора производства, ни один из товаров не используется для производства другого, существует абсолютная конкуренция, предложение факторов задано, для производства одного из товаров (пшеница) интенсивно используется земля, а второй (сукно) является трудоемким как в условиях внешней торговли, так и без нее, оба фактора могут перемещаться между секторами ( но не между странами), установление торговых отношений приводит к росту относительной цены на пшеницу.

При перечисленных выше предпосылках установление торговых отношений и свободная торговля неизбежно ведут к росту вознаграждения фактора, интенсивно используемого в производстве товара, цена на который растет (земля), и снижению вознаграждения фактора, интенсивно используемого в производстве товара, цена на который падает (труд), вне зависимости от того, какова структура потребления этих товаров владельцами факторов производства.

Заслуга Столпера и Самуэльсона не только в том, что они строго, а не при помощи отдельных примеров доказали это следствие, но и в том, что они показали: результат нисколько не зависит от того, какие товары приобретаются для личного потребления семьями землевладельцев и рабочих. Этот вывод противоречил интуитивному представлению многих экономистов, что если бы рабочие тратили значительную часть своих доходов на сукно, то его удешевление в результате внешней торговли все-таки привело бы к росту их реальных доходов. Теорема показала, что этого не происходит. Почему- объясняется в обобщении теоремы Столпера- Самуэльсона, проведенном в 1965г. В рамках настоящей модели имеет место эффект усиления: 10%-ное повышение относительной цены на один из товаров (пшеница) вызывает еще больший (в процентном отношении) рост вознаграждения интенсивно используемого фактора (земли) в пересчете на сукно, и к сокращению вознаграждения другого фактора (труда), так что покупательная способность труда в отношении сукна снижается, несмотря на удешевление последнего. Таким образом в итоге изменение в соотношении между вознаграждением факторов усиливается по сравнению с обусловившим его изменением в соотношении цен на сукно и пшеницу. Следовательно, ставки заработной платы снижаются в пересчете как на пшеницу, так и на зерно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 (42) ЦЕНОВЫЕ И ВАЛЮТНЫЕ  УСЛОВИЯ КОНТРАКТА

 

Наибольшее количество сделок оформляется контрактами  купли-продажи как на внутреннем рынке, так и на международных  рынках сбыта.      

Согласно структуре  таких контрактов основные ценовые  и валютные условия определяются так: единица измерения цены, базис цены, способ фиксации цены, уровень цены, скидки, валюта цены, валюта платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа, валютные поправки.

Единица измерения  цены. Порядок определения единицы измерения цены зависит от характера товара и от практики, сложившейся в торговле данным товаром на мировом рынке. Цена в контракте может быть установлена ​​следующим образом:

- за определенную количественную единицу (или за конкретное число единиц) товара, указанную в обычно применяемых в торговле единицах измерения (массы, длины, площади, объема, штук, комплектов и т.д.), или в счетных единицах (сотня, дюжина);

- за единицу массы исходя из базисного содержания основного вещества в товаре (для руды, концентратов и др.);

- за весовую единицу в зависимости от колебаний натурального веса, содержания посторонних примесей и влаги.

При поставке товаров  разного качества и ассортимента цена устанавливается за единицу товара каждого вида, сорта, марки отдельно. Если по одному контракту поставляется большое количество различных по качественным характеристикам товаров, цены на них обычно указываются в спецификациях, которые являются неотъемлемой частью контракта.

Базис цены устанавливает, входят ли транспортные, страховые, складские и другие расходы по доставке товара в цену товара. Базис цены обычно определяется применением соответствующем термина (франко-предприятие, франко-перевозчик и т.п.) с указанием названия пункта сдачи товара.

Способ фиксации цены. Цена может быть зафиксирована в контракте в момент его заключения или определяться в течение срока его действия или к моменту исполнения контракта. В зависимости от способа фиксации цены различают следующие виды цен:

- твердая;

- подвижная;

- с последующей фиксацией;

- переменная.

Твердая цена согласовывается  и устанавливается в момент подписания контракта и не подлежит изменению  в течение срока его действия. Твердая цена применяется как  в краткосрочных, так и долгосрочных соглашениях. Как правило, в контракте делается оговорка «цена твердая, изменению не подлежит".

Подвижная цена - зафиксированная  при заключении контракта цена, которая  может быть пересмотрена в дальнейшем, если рыночная цена такого товара до момента его поставки изменится. При установлении подвижной цены в контракт вносится оговорка, которое предусматривает, что если к моменту исполнения сделки цена на рынке повысится или понизится, соответственно должна измениться и цена, зафиксированная в контракте. Эта оговорка носит название «оговорка о повышении или понижении цены».

Обычно в контракте  оговаривается допустимый минимум  отклонения рыночной цены от контрактной (2-5%), в пределах которого пересмотр  зафиксированной цены не производится. При установлении подвижной цены в контракте обязательно должен быть определен источник, по которому следует судить об изменении рыночной цены. Подвижные цены чаще всего устанавливаются на промышленные, сырьевые и продовольственные товары, поставляемые по долгосрочным контрактам.

Цена с последующей  фиксацией устанавливается в  определенные контрактом сроки на основании  согласованных источников (в том  числе и в процессе исполнения контракта). Например, контрактом может  быть предусмотрено, что цена на проданные по нему товары будет установлена ​​на уровне цен мирового рынка на определенную дату, в день поставки товара покупателю, перед поставкой каждой предусмотренной контрактом партии товара или при долгосрочных поставках перед началом каждого календарного года. В качестве источников цен контракт может предусматривать биржевые котировки, цены, публикуемые в различных справочных и отраслевых журналах, а также цены, реально заключаются на мировом рынке и определяемые по достоверным конкурентным материалам.

Скользящая (сменная) цена применяется в контрактах с длительными сроками поставок, в течение которых экономические условия производства товаров могут существенно измениться. Чаще всего такие цены устанавливаются на машины и оборудование со сроками поставок, превышающие один год (для контрактов с использованием цен с последующей фиксацией преимущественно до года), а также при выполнении больших по объему и продолжительных во времени подрядных работ.

Скользящая цена состоит  из двух частей: базовой, устанавливаемой на дату предложения или подписания контракта, и переменной, определяемой на период изготовления или поставки товара. Базовая цена рассчитывается продавцом на основе конкурентных материалов или других источников и согласовывается с покупателем при подписании контракта. На практике рассчитывается по формуле, предложенной Европейской комиссией ООН:

ЦК = Ц0 (а иа + в ей + ... + с), (5.3)

где Ц - окончательная  цена; Ц0 - базисная цена, а, в - доля отдельных  сменных частей цены; иа, ие - индексы  изменения цены на отдельные составляющие переменных расходов на определенную дату; с - удельный вес неизменной части цены.

При расчетах цен по формуле  отмечается ориентировочная стоимость  договора на момент его заключения. В контракте обязательно указать  источник информации об индексах цен.

При установлении скользящей цены в контракт могут быть внесены  некоторые ограничительные условия, а именно:

- во-первых, границы (в процентах), в которых просмотр договорной цены не производится, а также определен в процентах предел возможного изменения договорной цены (например, не более 10% общей стоимости заказа), который называется лимитом изменения (скольжения);

- во-вторых, скольжение распространяется не на всю сумму издержек производства, а лишь на определенные элементы (например, на стоимость металла при строительстве судов) с указанием размера в процентах от общей стоимости заказа;

- в-третьих, скольжение цены может быть установлено не на весь срок действия контракта, а на короткий срок (например, на первые 3-6 месяцев от даты заключения контракта.

Общий расчет контрактной  цены требует обязательного учета  технических и коммерческих поправок к цене, что является обоснованием последней (т.е. цены) в ходе коммерческих переговоров.

К наиболее применяемых  технических поправок в практике международной торговли относятся:

- поправка на технико-экономические различия. По данному виду поправок, то они используются при расчетах цен на машины и оборудование. Часто делаются поправки на мощность и производительность изделий, расход топлива и электроэнергии, необходимые для работы оборудования. Величина этого показателя зависит прежде всего от назначения оборудования и от особенностей его изготовления.

- поправка на комплектацию. Для многих видов машин и оборудования комплектация может быть достаточно сложной и изменяться в очень широких пределах. Обычно поправка на комплектацию увеличивает сумму контракта на 8-10%.

- поправка на тропическое исполнение. Машины и оборудование, предназначенные для работы в условиях высокой температуры и влажности, должны соответствовать особым требованиям и обеспечивать надежность технико-экономических показателей и другие необходимые потребительские свойства. Поправка может составлять 10-15% стоимости продукции в обычном исполнении.

К наиболее распространенным коммерческим поправкам в практике международной торговли можно отнести следующие:

- приведение к единым условиям поставки. Импортные цены приводятся к условиям поставки CIF (при водных перевозках) или "франко-граница" страны импортера (при сухопутных перевозках). Экспортные цены приводятся к условиям поставки FOB (при водных перевозках) или "франко-граница" страны экспорта (при сухопутных перевозках).

Цена "франко-граница" - контрактная цена за внешнеэкономической  деятельности, учитывающий стоимость  товара, все расходы по перевозке и страхованию товара при его доставки в соответствующий границы (места). Данные о стоимости фрахта и страхования берутся из официальных данных транспортно-экспедиционных организаций. Практика внешней торговли показывает, что при рынка транспортных средств расчетная стоимость фрахта и страхования не превышает 12-15%.

- поправка на уторговывание. Как отмечалось, цена предложения всегда выше окончательной цены. В практике внешней торговли поправки на уторговывание могут доходить до 20-25%. Обоснованность оценки величины этой поправки зависит от качества конкурентного материала и умения с ним работать, от знания конкретного поставщика, рынка и т.д..

- приведение импортной цены к сроку поставки товара. Из-за разрыва во времени между данными о ценовой конъюнктуры рынка и поставкой изменяется реальная цена контракта. Поэтому при расчете импортной цены цены предложения к поставке товара, применяя индексы экспортных и оптовых цен, публикуемые в статистических материалах.

- поправки на условия платежа. В контрактах могут быть предусмотрены разные условия платежа: наличными, чеком, переводом, с аккредитива, инкассо, в аванс (полностью или частично), в кредит с рассрочкой платежа. Покупатель должен полностью возместить в цене любые льготы, предоставленные продавцом, включая потери от временно отвлеченных из оборота финансовых средств продавца.

На уровень цен, фиксируемых  в контракте, могут существенно  влиять различные виды скидок, которые  применяются в международной  торговой практике. Всего их более 20 видов, но наиболее распространенными являются:

- общая (простая), или одноразовая, скидка - предоставляемая к прейскурантной или справочной цены товара, составляет 20-30% при сделках на стандартные виды машин и оборудования и 2-5% - при поставках промышленного сырья;

- при покупке товара за наличный расчет скидка предоставляется в размере 2-3%;

- сложная скидка - это сумма простых скидок;

- прогрессивная скидка зачастую зависит от количества закупаемого товара;

- скидка за оборот (бонусная) устанавливается по определенной шкале в зависимости от достигнутого оборота в течение согласованного сторонами срока (обычно одного года). Она имеет поощрительный характер и предоставляется продавцом своему постоянному (оптовому) покупателю на основе специальных бонусных соглашений, но в контракте не указывается.;

- скидка за количество или серийность при условии покупки заранее определенного увеличивающееся количества товара, величина скидки зависит от характера уторговывания;

- дилерская скидка - предоставляется производителями своим постоянным агентам и другим посредникам по сбыту и может составлять в среднем 15-20% от розничной цены;

- специальная скидка - предоставляется на пробные партии товара и заказы;

- сезонная скидка - предоставляется за покупку товара вне сезона;

- скидка при продаже оборудования, которое было в употреблении, - до 50% от первоначальной цены;

- экспортная скидка - предоставляется продавцами при продаже товаров иностранным покупателям сверх тех скидок, которые действуют для покупателей внутреннего рынка;

- скидка за возврат ранее купленного товара - определяется в размере 20-30% прейскурантной цены и применяется при возврате покупателем товара устаревшей модели, приобретенного в этой фирме; широко практикуется при продаже автомобилей, бытовой электроники, электрооборудования.

Согласно украинскому  законодательству цена считается существенной составляющей договора купли-продажи. Время по законодательству ряда стран  признаются действующими договоры, в  которых цена не указывается.

Валюта цены. Цена в контракте может быть выражена в валюте края-ни-экспортера, импортера или в валюте "третьей страны". Учитывая это экспортер, как правило, стремится зафиксировать цену в относительно более устойчивой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы установить цену в валюте, обесценивается.

Валюта платежа - это валюта, в которой осуществляется платеж. Валюта цены не обязательно должна совпадать с валютой платежа. В последнем случае в контракте оговаривается курс перевода одной валюты в другую.

Установления валютных курсов называется котировкой валюты. Котировки бывает двух видов:

- прямое - определяет количество национальной валюты за единицу иностранной;

- косвенное (обратное) - определяет количество иностранной валюты выражается в единицах национальной валюты.

Соотношение между двумя  валютами, которое вытекает из курсов этих валют к третьей валюте, называется кросс-курс.

Валютные поправки. Применяются для уменьшения валютных рисков. Могут быть двух-и односторонними. В первом случае осуществляется перерасчет сумм платежа в случае изменения курса валюты платежа (применяется, в частности, в торговле с развивающимися странами). Односторонние поправки применяются в торговле с развитыми странами и на их основе также пересчитывается сумма платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           3 (72) МЕЖДУНАРОДНЫЕ  ЛИЗИНГОВЫЕ  ОПЕРАЦИИ

 

Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических  связей являются лизинговые операции - предпринимательская деятельность, направленная на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств и заключается в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование лизингополучателю на определенный срок имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретается им в собственность по поручению и согласованию с лизингоодержува-чем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателя периодических лизинговых платежей.

Объектом лизинга может  быть любое недвижимое и движимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам. Субъектами лизинга могут быть:

- Лизингодатель - субъект  предпринимательской деятельности, в том числе банковское или  небанковское финансовое учреждение, который передает в пользование  объекты лизинга по договору лизинга;

- Лизингополучатель - предприятие, которое получает  в пользование объекты лизинга  по договору лизинга;

- Продавец лизингового  имущества - предприятие, производящее  имущество (машины, оборудование  и т.п.) и/или продает собственное имущество, являющееся объектом лизинга.

Различают следующие виды лизинга:

- финансовый лизинг - это договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, не меньший срока, за который амортизируется 60% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора. Сумма возмещения стоимости объекта лизинга в составе лизинговых платежей за период действия договора финансового лизинга должна включать не менее 60% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора. По истечении срока договора финансового лизинга объект лизинга, переданный лизингополучателю согласно договору, переходит в собственность лизингополучателя или выкупается им по остаточной стоимости.

- оперативный лизинг - это договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок, меньший срока, за который амортизируется 90% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора. По истечении срока договора оперативного лизинга он может быть продлен или объект лизинга подлежит возвращению лизингополучателя продавца и может быть повторно передан в пользование другому лизингополучателю по договору лизинга.

Есть разные формы лизинга:

- возвратный лизинг - это договор лизинга, который предусматривает приобретение лизингодателем имущества у собственника и передачу этого имущества ему в лизинг.

- паевой лизинг - это осуществление лизинга при участии субъектов лизинга на основе заключения многостороннего договора и привлечения одного или нескольких кредиторов, участвующих в осуществлении лизинга, инвестируя свои средства. При этом сумма инвестированных кредиторами средств не может составлять более 80% от стоимости приобретенного для лизинга имущества.

- международный лизинг - это договор лизинга, осуществляется субъектами лизинга, которые находятся под юрисдикцией разных государств, или в случае, если имущество или платежи пересекают государственные границы.

- экспортный лизинг - соглашение, по которому лизинговая компания покупает объект лизинга в национальной компании и передает его заграничному лизингополучателю.

- импортный лизинг - лизингодатель приобретает предмет лизинга у иностранного предприятия и предоставляет его отечественному лизингополучателю.

- сублизинг - операция, в которой участвуют основной лизингодатель, зарегистрированный в одной стране, и посредник другой страны, передает объект лизинга лизингополучателю.

Существенными условиями договора лизинга являются:

- Наименование сторон;

- Объект лизинга (перечень  и стоимость имущества), условия  и сроки его поставки;

- Срок, на который заключается  договор лизинга;

- Размер, структура и  график уплаты лизинговых платежей, условия их пересмотра;

- Условия переоценки  стоимости объекта лизинга согласно  действующему законодательству;

- Условия возврата  объекта лизинга в случае банкротства  лизингополучателя;

- Условия страхования  объекта лизинга;

- Условия эксплуатации  и технического обслуживания, модернизации объекта лизинга и предоставления информации относительно его технического состояния;

- Условия регистрации  объекта лизинга;

- Условия возврата  объекта лизинга или его выкупа  после окончания действия договора;

- Условия досрочного  расторжения договора лизинга;

- Условия предоставления  сведений о финансовом состоянии  лизингополучателя;

- Ответственность сторон;

- Дата и место заключения  договора.

В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срок физического износа оборудования. По окончании срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Сегодня лизинг является одним из основных финансовых инструментов, что позволяет осуществлять крупномасштабные капитальные инвестиции в развитие материально-технической базы любого производства. По сравнению с другими способами приобретения оборудования (оплата по факту поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет ряд существенных преимуществ:

1. Лизинг дает возможность  предприятию-арендатору расширить  производство и наладить обслуживание оборудования без значительных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.

2. Смягчается проблема  ограниченности ликвидных средств,  затраты на приобретение оборудования  равномерно распределяются на весь срок действия договора. Освобождаются средства для вложения в другие виды активов.

3. Не привлекается  заемный капитал, и в балансе  предприятия поддерживается оптимальное  соотношение собственного и заемного  капиталов.

Вместе с тем лизинг имеет и определенные недостатки:

- Операции, связанные  с лизингом, отличаются значительной  сложностью как по разработке  приемлемой схемы, формулировки  условий сделки, так и по документальному  ее оформления;

- Лизингодатель должен  иметь значительный начальный  капитал или иметь стабильный источник средств;

- Лизингополучатель проигрывает  на повышении остаточной стоимости  лизингового имущества, в частности  из-за инфляции;

- Стоимость лизинга  выше, чем цена покупки, ссуды  (банковского кредита), поскольку  риски износа (морального старения) объекта лизинга несет лизингодатель, который закладывает их в стоимость лизинга.

Лизинговая операция отличается довольно сложной организацией. Соглашение часто состоит как  минимум из трех контрактов:

- Между арендатором  и арендодателем;

- Между поставщиком и арендодателем;

- Между арендодателем  и его банком.

Обычно перед заключением  сделки дело клиента тщательно анализируется. Этот анализ включает:

- Оценку способности  клиента выплатить арендные платежи  и его предыдущих доходов от  использования арендуемого оборудования;

- Оценку товаров (спрос  на них с позиций возможной  перепродажи).

Если это международный  лизинг, то особое значение приобретают: выбор валюты контракта, оценка риска  изменения курса валюты, таможенный режим арендатора, уровень налогов, налагаемых на арендодателя, наличие соглашений об избежании двойного налогообложения между странами, защита права собственности иностранного арендодателя в стране арендатора.

При лизинге с дополнительным привлечением средств особенно остро  встают вопросы залогового права, страхования, различных гарантий. Важны также вопросы предоставления технических гарантий производителем.

Необходимо отметить, что в области лизинга движимого  имущества за последние годы были выработаны, хотя и с некоторыми нюансами, стандартные типы контрактов, в то время как в области лизинга недвижимого имущества отдельные пункты контрактов составляются, как правило, в индивидуальном порядке с учетом размера объект объектов и более продолжительных сроков действия заключенных контрактов.

Важным моментом при  заключении контракта является расчет и обоснование лизинговых платежей, лизингоодержу-тель вносит за пользование  объектом лизинга. Величина периода, за который вносится лизинговый платеж, устанавливается по договору лизинга  и может быть неравномерной. Лизинговые платежи включают:

- Сумму, которая возмещает  при каждом платеже часть стоимости  объекта лизинга, амортизируемого  за срок, за который вносится  лизинговый платеж;

- Сумму, выплачиваемую  лизингодателю как процент за  привлеченный им кредит для приобретения имущества по договору лизинга;

- Платеж как вознаграждение  лизингодателю за полученное  в лизинг имущество;

- Возмещение страховых  платежей по договору страхования  объекта лизинга, если объект  застрахован лизингодателем;

- Другие расходы лизингодателя, предусмотренные договором лизинга.

Размеры, способ, форма  и сроки внесения лизинговых платежей и условия их пересмотра определяются в договоре лизинга по договоренности сторон. Эти платежи могут быть одноразовыми и периодическими, пропорциональными и прогрессивными. Выбор принципиальной модели платежей зависит от формы лизинга. Лизинговые платежи в соответствии с законодательством Украины относятся на валовые расходы производства и обращения лизингоодержу-листом.

Погашение лизинговых обязательств может происходить как в денежной, так и в другой форме. Так, при лизинге в развивающихся странах, часто используются элементы бартерной сделки. В счет арендных платежей принимается товар, производимый арендатором.

Лизинговые соглашения могут предусматривать обязательства арендодателя осуществлять ремонт и технологическое обслуживание оборудования. Это особенно важно при лизинге сложного оборудования, требующего привлечения высококвалифицированного персонала для пусконаладочных работ, ремонта и обслуживания. Практически на условиях лизинга можно получить объект "под ключ", передав осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодаря этому сконцентрировать усилия на решении других вопросов. Лизинг позволяет арендатору периодически обновлять оборудование, морально стареет.