Кредитная система и ее организация

                                 Содержание.

  1. Кредитная система и ее организация……………………………………...3

    1. Современная кредитная система………………………………………..3

    1. Центральный банк России: его функции и операции………………….4

    1. Коммерческие банки в Российской Федерации………………………..5
    2. Специализированные кредитно-финансовые институты……………...8
  1. Финансовый контроль: формы и методы проведения.............................10
  2. Практическое задание……………………………………………………..13

Список использованной литературы…………………………………………14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.   Кредитная система и ее организация.

    1. Современная кредитная система.

Современная кредитная система есть совокупность различных кредитно-финансовых институтов, функционирующих на рынке ссудных капиталов. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Когда говорят  о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны.

Одна  сторона кредитной системы — совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Вторая  ее сторона — совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду.

Безусловно, кредитная система — понятие более широкое по сравнению с банковской системой, поскольку включает в себя помимо банков, являющихся ее ведущим звеном, банковский, потребительский, коммерческий, государственный, межгосударственный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Современная кредитная  система состоит из следующих основных звеньев:

1. Центральный  банк, государственные или негосударственные банки.

2. Банковский  сектор:

3. Прабанковский  сектор:

В настоящее  время структура кредитной системы  России выглядит следующим образом:

1. Центральный  банк России.

2. Банковская  система:

— коммерческие банки;

— Сберегательный банк России;

— иные специализированные банки.

3. Специализированные  кредитно-финансовые институты:

— страховые  компании;

— негосударственные  пенсионные фонды;

— инвестиционные компании;

— финансово-строительные компании.

    1.   Центральный банк России: его функции и операции.

 

Центральный банк - основной проводник денежно-кредитного регулирования  экономики, являющегося составной  частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Деятельность  ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям:

1) защите и  обеспечению устойчивости рубля,  в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранной валюте;

2) развитию и укреплению банковской системы РФ;

3) обеспечению  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов.

Структура ЦБ.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой. В систему Банка входят:

  • Центральный аппарат,
  • территориальные учреждения,
  • отделения на местах.

Операции  ЦБ РФ.

Операции ЦБ РФ делятся на две группы: пассивные  и активные.

К пассивным относятся операции, с помощью которых образуются ресурсы ЦБ, к активным — операции по размещению ресурсов.

Пассивные операции центральных банков. К основным пассивным операциям центральных банков относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала.

Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве  стран является эмиссия банкнот (на ее долю приходится от 40 до 85% всех пассивов).

Активные  операции центрального банка состоят из учетно-ссудных операций, включающих покупку казначейских векселей и обязательств; переучет коммерческих векселей; ломбардный кредит, т.е. кредит под  залог ценных бумаг; инвестиции в государственные ценные бумаги. 

Функции Центрального банка РФ.

   Все центральные  банки выполняют аналогичные  функции, которые условно можно  объединить в следующие группы:    

1) по организации  и регулированию денежного обращения; 

2) по обслуживанию  счетов правительства;

3) по банковскому  обслуживанию коммерческих банков;

4) по надзору  и контролю за деятельностью  коммерческих банков;

5) по валютному  регулированию и валютному контролю.

     1.3. Коммерческие банки в Российской Федерации.

 Коммерческие банки — наиболее универсальный вид банков, выполняющих широкий круг операций финансово-кредитного спектра на коммерческих началах. Используя собственный капитал и денежные средства вкладчиков, коммерческие банки предоставляют кредиты предприятиям с целью получения максимально высокой прибыли.

Виды  коммерческих банков.

По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени  специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление деятельности.

К таким банкам, в частности, относятся:

 • Сберегательные  банки — привлекают и хранят  свободные денежные средства, выплачивая проценты, возрастающие в зависимости от срока хранения.

• Инвестиционные банки — вкладывают капитал в  промышленность, строительство и  т. д., производят финансирование и долгосрочное кредитование.

• Инновационные  банки — кредитуют нововведения, внедрение научно-технических разработок.

• Ипотечные  банки — предоставляют ссуды  под имущественный залог (например, под недвижимость), как ломбарды.

• сельскохозяйственные и др.

 Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универсальные банки.

 К банковским операциям относятся:

• привлечение  денежных средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и  ведение банковских счетов;

• осуществление  расчетов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:

• купля-продажа  иностранной валюты;

• привлечение  во вклады и размещение драгоценных металлов;

   Банки имеют также право осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

4) операции с  драгоценными металлами и камнями;

5) предоставление  в аренду специальных помещений  или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые  операции, а также оказание консультационных и информационных услуг.

 Банкам  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

  Кредитные  организации не отвечают по  обязательствам государства, а государство — по обязательствам кредитных организации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Основной  частью ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства — депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета.

Депозиты — это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в договоре процентной ставки.

Контокоррент — это единый счет, с которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным (при наличии средств у клиента), а в другие — активным (при отсутствии средств у клиента). Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями, либо в форме необеспеченных ссуд.

Коммерческие  банки осуществляют также комиссионные операции, т. е. выполняют поручения клиентов за их счет (переводы внутри страны) и трастовые операции для физических и юридических лиц.

Поручения клиентов: расчетно-кассовое обслуживание:

  • Открытие и обслуживание расчетных и текущих счетов- счета для зачисления выручки и расчетов с партнерами;
  • Кассовое обслуживание- выдача и прием наличных денег;

        Трастовые операции представляют собой управление капиталом своих клиентов в определенном  режиме. В России трастовые операции пока не получили широкого распространения из-за того, что банки не сообщают клиенту о направлениях использования средств.

 

1.4. Специализированные кредитно-финансовые институты.

 

Кроме коммерческих банков в кредитной системе действует  специализированные кредитные организации, которые отличаются от коммерческих банков, как способом формирования финансовых ресурсов, так и способами их использования (размещения). К ним относятся:

1. Сберегательные учреждения, которые привлекают средства исключительно в форме сберегательных вкладов населения, а размещают их главным образом в виде ипотечных ссуд под залог жилых строений и отчасти – в государственные и муниципальные облигации.

2. Страховые компании, которые привлекают средства за счет продажи страховых полисов и, обеспечив устойчивость страхового фонда, размещают их в акции и облигации (как государственные, так и корпоративные) и выдают долгосрочные ссуды предприятиям.

3. Пенсионные фонды предприятий, которые являются, по - существу, специализированными страховыми компаниями. Ресурсы пенсионных фондов создаются за счет взносов работников предприятия и самого предприятия. Средства пенсионных фондов используются главным образом для финансирования учредившего его кредитора или кооперированных с ним в виде как прямых, так и косвенных инвестиций.

4. Финансовые компании, которые формируют свои ресурсы путем размещением ценных бумаг, а используют их – для различных видов торгового кредитования: оптовая и розничная торговля, выдача потребительных ссуд на приобретение товаров и т.п.

 

Таким образом  в  развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения.

Вместе с  этим само государство должно оказывать  влияние на развитие кредитной системы, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территорию государств.

Эффективность кредитной системы во многом зависит  не только от ее структуры функции, но и размещения банков по территории государства 

  1. Финансовый контроль :формы и методы проведения.

 

Финансовый контроль — контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, а также специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всех экономических субъектов (государства, предприятий, учреждений, организаций) с применением особых методов.

Под формами финансового контроля понимают способы конкретного выражения организации контрольных действий. В зависимости от времени совершения контроля выделяют три основные формы финансового контроля - предварительный, текущий и последующий.

   


 

 

  

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.1.Виды, формы и методы проведения финансового контроля

 

Предварительный финансовый контроль производится до выполнения какого-либо финансового мероприятия. Предварительный контроль осуществляется вышестоящими органами хозяйственного управления и учреждениями финансово-кредитной системы при рассмотрении финансовых (кредитных, кассовых) планов, смет и других нормативных расчетов, открытии кредитов и перечислении бюджетных средств.

Текущий (оперативный) контроль проводится непосредственно в процесс операций по расходованию и поступлению денежных средств. На основе данных оперативного и бухгалтерского учета, инвентаризаций и визуального наблюдения текущий контроль помогает предотвратить совершение финансовых правонарушений, а также регулировать финансовые риски.

 Последующий финансовый контроль проводится после совершения денежных операций с целью дополнительной проверки их законности обоснованности. Эта форма контроля осуществляется путем анализа отчетов и балансов, а также методом проверок и ревизий непосредственно на месте, на предприятиях, в учреждениях и организациях.

Под методами финансового контроля понимают приемы и способы его осуществления. Среди основных методов финансового контроля различают:

      1. наблюдение (предполагает общее ознакомление с состоянием финансовой деятельности объекта контроля);
      2. проверка (касается основных вопросов финансовой деятельности и проводится на месте с использованием балансовых, отчетных и расходных документов для выявления нарушений финансовой дисциплины и устранения их последствий);
      3. обследование (производится в отношении отдельных сторон финансовой деятельности и опирается на более широкий круг показателей, что и отличает его от проверки),
      4. анализ (проводится на базе текущей или годовой отчетности и нацелен на выявление нарушений финансовой дисциплины);
      5. основным методом финансового контроля является ревизия (проводится с целью установления законности финансовой дисциплины на конкретном объекте. Выделяют обязательный и регулярный характер ревизии. Данный метод контроля реализуется на месте путем проверки первичных документов, учетных регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, фактического наличия денежных средств).

 

 

        Роль финансового контроля в создании адекватной современным экономическим условиям системы управления финансами трудно переоценить. Назначение финансового контроля заключается в содействии успешной реализации финансовой политики государства, обеспечении процесса формирования и эффективного использования финансовых ресурсов во всех сферах и звеньях народного хозяйства. Для осуществления финансового контроля создаются особые контрольные органы, укомплектованные высококвалифицированными специалистами. Их права, обязанности и ответственность строго регламентированы, в том числе и в законодательном порядке. Объектом финансового контроля являются денежные, распределительные процессы при формировании и использовании финансовых ресурсов, в том числе в форме фондов денежных средств, на всех уровнях и звеньях народного хозяйства.

  1. Практическое задание.

 

Выручка от реализации продукции и услуг за год уменьшилась  по сравнению с планом ( 5100 тыс.руб) на 149 тыс.руб. Средний остаток оборотных  средств возрос по сравнению с  его планируемой величиной- 250 тыс.руб. на 22.5тыс.руб. Рассчитать время оборота средств, коэффициент оборачиваемости, дать им оценку и определить сумму денежных средств, высвобожденных из оборота (или дополнительно вовлеченных в него).

   Коэффициент оборачиваемости - это количество оборотов, которое совершают оборотные средства за определенный период; его рассчитывают по формуле:

Коб = Р/ОбС , где Р – объем реализованной продукции за рассматриваемый период; ОбС – средняя сумма оборотных средств за тот же период.

Коб= 4951/272,5=18

Время (длительность) оборота принято называть оборачиваемостью в днях. Этот показатель определяют по формуле: Т = Д/Коб, где   Д  – число дней в данном периоде (360, 90, 30); Коб – коэффициент оборачиваемости.

Т = 360/18= 20

Сумма денежных средств, высвобожденных из оборота  находится по формуле: В= ( Vотч/Ко отч)- (Vотч/ Ко баз)

Ко баз =5100/250= 20.4

В= (4951/18)-(4951/20.4)=275-242=33.

 

 

Список  использованной литературы.

  1. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. М., ЮНИТИ, 2007.
  2. Финансы. Учебник. Под ред. проф. В.М.Родионовой. М.: «Финансы и статистика», 2008
  3.   Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Е.Ф.Жукова. Учебное пособие. М., ЮНИТИ, 2007.
  4. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. М., ЮНИТИ, 2005.
  5. Жмайло А.Ф. Финансы и кредит. Учебное пособие, Санкт-Петербург,ПИТЕР, 2009.

 


Кредитная система и ее организация 📙 Контрольная → 🆔 80831

Кредитная система и ее организация 📙 Контрольная → 🆔 80831