Кредитная система России. 4

Содержание

Введение 3

1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита 4

2. Залог и залоговое право 7

3. Уступка требований и передача прав собственности. Гарантии и поручительства 11

Заключение 14

Список использованных источников 15 

Введение

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов.

Когда банк выдает кредит, он нуждается  в какой-либо гарантии в том, что  этот кредит будет возвращен. При  этом гарантия, поручительство или  залог должны быть ликвидными, чтобы  в случае не возврата он мог быть реализован. Если в финансовом состоянии  компании есть какие-либо недостатки, то в кредите однозначно будет отказано. В данном случае банк должен уделить особое внимание анализу финансового положения.

Актуальность данной темы заключается  в том, что обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Возвратность кредита - один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Целью данной контрольной работы является рассмотрение форм обеспечения возвратности кредита. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– рассмотреть понятие формы обеспечения возвратности кредита;

– ознакомиться с залог и залоговым правом;

– раскрыть особенности уступков требований и передач прав собственности. Рассмотреть гарантии и поручительства.

1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита, представляя  собой основополагающее свойство кредитных  отношений, отличающее их от других видов  экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических  процессах, лежащих в основе возвратного  движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной  сделке. 
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной  сделке участвуют оба субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации  возврата кредита учитывает место  каждого из них в осуществлении  этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической  основы, он выбирает такую сферу  вложения заемных средств, такие  количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной  сделки, которые бы создавали предпосылки  для своевременного и полного  возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости  зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры  денежного рынка. 
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценивание суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое закрепление его в кредитном договоре, но и формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости [3].

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения  ссуды, его закрепление в кредитных  договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая  гарантия нужна при высокой степени  риска просрочки платежа. Формы  обеспечения возврата кредита гарантируют  кредитору сохранность и мобильность  его ссудного фонда.

В банковской практике источниками  погашения ссуд могут быть выручка  от реализации продукции, а также  имущество, которым располагает  заемщик. Выручка от реализации продукции - основной источник погашения банковских ссуд. Однако не всегда она выступает  формой реальной гарантии возврата кредита. Такой гарантией она является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий  происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление  в кредитном договоре погашения  ссуд за счет поступающей выручки  представляется вполне достаточным. В  этом случае складываются сугубо доверительные  отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд безпредоставление каких-либо дополнительных гарантий. Такой режим взаимоотношений банка с клиентом исключает проверку обеспечения ссуд, которое практически ничего не дает с точки зрения гарантий своевременного возврата ссуд. Проверка обеспеченности ссудной задолженности способствует приведению в соответствие задолженности обеспечению, но своевременный возврат ссуд не гарантирует. По отношению к первоклассным заемщикам данная операция, создающая техническую нагрузку, не имеет экономического смысла.

Организационно способы  использования выручки для погашения  ссуд могут быть различные. Как уже  отмечалось, первоклассные заемщики чаще всего получают кредиты по контокоррентному счету. Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает  необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества  и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование. Указанные  формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую  силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения  ссуды в случае отсутствия средств  у заемщика при наступлении срока  исполнения обязательства [6].

2. Залог и залоговое право

Залог имущества клиента  является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского  кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемое заемщиком кредитору и подтверждающее право последнего при не исполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензии  из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору  не требуется возбуждать по отношению  к заемщику судебный иск.

С экономической и правовой точки зрения между предметами залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных  документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметы залога и обеспечения кредита, как правило, связаны со сферой вложения заемных средств, объектом кредитования. Имеются единые требования к качеству предмета залога и обеспечению кредита. Ими могут выступать лишь такие  ценности, которые обладает способностью к быстрой реализации. Исключается  предоставление в залог одних  и тех же ценностей, как и двойное  кредитование одного и того же объекта. Вместе с тем количественно и качественно предмет залога и обеспечения отличается друг от друга.

Во-первых, залог, сопровождаемый залоговым обязательством, дает особые права банку пораспоряжением  заложенным имуществом: он может перевести  его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику. Заемщик в ряде случаев  не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Отнесение  материальных ценностей к обеспечению  кредита не приводит к изменению права распоряжения ими.

Во-вторых, предметом залога могут выступать как прокредитованные ценности, так личное имущество заемщика. При кредитовании по контокоррентному счету к предметам залога среди  другого имущества могут относиться валютные ценности и т.д.

В-третьих, залог ценностей  органически связан с правом собственности  заемщика на них; в то время как  обеспечение кредита может включать составные элементы, являющиеся собственностью заемщика (прямое обеспечение) и не являющиеся (косвенное обеспечение).

В-четвертых, залог имеет  в своей основе, как правило, реально  существующую стоимость, выраженную в  разных формах - товарно-материальных ценностях, векселях, ценных бумагах, валютных ценностях и т.д. Обеспечение включает как реальные ценности, так и затраты производства.

В-пятых, залог отличается от обеспечения и количественно. Если сумма обеспечения равнозначна  объекту кредита, то величина залога всегда больше предоставляемого кредита. Максимальная сумма кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуды.

Указанные отличия залога от обеспечения создает реальные гарантии возврата кредита [1].

Предметом залога и залогового права выступает различное имущество  клиента или его права на него, на которое в соответствии законодательством  допускается обращение взыскания. В то же время это имущество  для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

Критерием качества товарно-материальных ценностей является: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность  страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используют для залога. Только в случае сохранности залог  ценностей может быть гарантией  возврата кредита. В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности  заложенных ценностей выступает  передача их кредитору, т.е. банку. В  данном случае заемщик остается собственником  заложенного имущества, с посредственным владением. Он не может распоряжаться  и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает права пользованием заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. 
При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Вместе с тем залоговое  право предусматривает возможность  хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции. Банк в этом случае разрешает изъятие груза со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды.

Более распространенным видом  залога является залог товаров в  обороте и залог товаров в переработке. Залог товаров в обороте применяется в настоящее время при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие; но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Поскольку между моментом продажи товара и моментом возобновления  товарного запаса возможно не совпадение, залоговое обязательство не всегда гарантирует возврат кредита. Такая  гарантия распространяется лишь на реально  существующие товарные запасы. Близок по содержанию к залогу товаров в  обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности  перерабатывающих сельскохозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы  в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой  продукции [2].

Таким образом, различные  виды залога материальных ценностей (или  расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией  обладает заклад и первый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей  на складах общего пользования под  контролем банка.

Кроме кредитов под товарно-материальные ценности банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей. Приемлемость дебиторских счетов для залога осуществляется по таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.

Критерием качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для залога служат возможность  быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий  рейтинг качества государственные  ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью.

К предметам залога относятся  также векселя. Главное пребывание к векселю, как предмету залога, состоит  в обязательности отражения реальной товарной сделки. Максимальная сумма  кредита составляет 75-90% стоимости  обеспечения векселя.

Некоторые особенности в  использовании залога имеются при  выдаче ипотечных кредитов. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е. залог недвижимого  имущества.

Залог движимого и недвижимого  имущества используется также при  выдаче долгосрочных ссуд населению  на приобретение движимого и недвижимого  имущества, строительства или землеустройства и т.д. Применение ипотеки кроме принятия законодательства, регулирующие залоговое право, предполагает определение организаций, которые будут заниматься регистрацией ипотеки, круга лиц, могущих осуществлять оценку, а также порядок проведения оценки имущества клиента.

3. Уступка требований и передача прав собственности. Гарантии и поручительства

В банковской практике некоторых  стран в качестве форм обеспечения  возвратности кредита часто применяются  уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую  задолженность) кредитору (банку) в  качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии дополняет  кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор  о цессии предусматривает переход  к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет  право воспользоваться поступившей  выручкой только для погашения выданного  кредита и платы за него, не превышающей  сумму задолженности по ссуде. 
На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту), заемщики же предпочитают тихую цессию, при которой банк не сообщает третьему лицу об уступке требования; должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку, таким образом не подрывается авторитет заемщика.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании  заемщика и в то же время служить  гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение  имеющегося долга. Это происходит, когда  передача ценностей кредитору не возможна нецелесообразна, а также  когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения  ссуды. Заемщик в данном случае несет  ответственность за сохранность  оставшихся в его пользовании  ценностей, не имея права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикатов).  
Банк призаключения договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от частности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости [4].

Формой обеспечения возвратности кредита является также гарантии и поручительства. Обладая, как и  залог, способностью юридически и экономически и защищать интересы кредитора, они  имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность  несет за заемщика, как правило, третье лицо. Существует несколько видов  гарантий, различающихся между собой  по субъекту гарантийного обязательства; порядку оформления; источнику средств; порядку оформления гарантий; источнику  средств для гарантирования платежа. 
В качестве гарантированного полатежа могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения , располагающие средствами: банки, реже - сами предприятия-заемщики.

Другими видом гарантии является та, которую представляет финансово  устойчивая организация или учреждение. Здесь источником гарантии служат собственные  средства этой организации. До недавнего  времени при кредитовании предприятий, имеющих недостаток собственных  оборотных средств, применялось  получение гарантийного письма от вышестоящей  организации. При возникновении  просроченных платежей по ссудам их погашение  осуществлялось со счета вышестоящей  организации. В настоящее время  гарантии на платной основе предоставляют  страховые общества. Причем основанием для выдачи гарантий служит проверка предприятий или организаций.

Гарантии могут выдавать и финансово устойчивые предприятия, с которыми предприятия-заемщик  имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель покупатель данного предприятия). Однако в этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия - гаранта. Если указанное предприятие  обслуживается одним банком, что  и заемщик, такая задача решается просто. Сложнее, если предприятие-гарант обслуживается другим банком. Потому и для этой цели важно иметь  единый центр, обладающий информацией  о кредитоспособности любого предприятия и организации в стране.

Гарантии могут выдаваться и банками. Особенно широко используются банковские гарантии при международных  расчетах и получении международных  кредитов. Указанные гарантии предоставляются  как в виде специального документа (гарантийного письма), так и надписи на векселе.

Поручительство также  есть форма обеспечения возвратности кредита. Она применяется при  взаимоотношениях банка как с  юридическими, так и физическими  лицами. Применительно к юридическим  лицом поручительство в отличии  от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний  обязуется погасить кредитору задолженность  заемщику в течении определенного  времени. В оговоре может быть определена максимальная сумма, которую  гарантирует погашать поручитель. Использование  этой формы обеспечения кредита  требует тщательного анализа  кредитоспособности поручителя.

Поручительство нашло  широкое применение при выдаче долгосрочного  кредита населению. Поручителем  может выступать лицо, имеющие  постоянное место работы, постоянный доход или определенное имущество (дом, автомобиль, дачу, земельный участок). Поручительство оформляется через  нотариальную контору и отражает юридическую ответственность предприятия  за другое лицо в случае неуплаты им своего долга [5].

Заключение

Итак, возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных  отношений, отличающее их от других видов  экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с  одной стороны, на экономических  процессах, лежащих в основе возвратного  движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной  сделке.

Залог является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Центральное место а правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

Уступка требования (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Таким образом, кредиторы имеют  в своем распоряжении самые различные  способы обеспечения возврата выданных ссуд.

Какой способ следует применить  на практике, зависит от самых разнообразных  факторов, в том числе от:

– правовой обеспеченности возможности  применения конкретных форм;

– наличия предшествующего опыта  у кредитора в этой области;

–возможности привлечения квалифицированных  юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения;

– реальных возможностей кредитора  и заемщика и др.

Все законные способы обеспечения  хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником  основной суммы кредита с процентами.

Список использованных источников

1.Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 672с.

2.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 863с.

 3. http://works.tarefer.ru

4. http://www.thecreditbankcont.ru

5. http://www.mzb.ru

6. http://ecouniver.com