Кредитный и финансовый договоры

ПЛАН:

 

Введение. 3

1. Кредитный договор, его содержание и экономическое значение. 5
2. Система обеспечения возврата кредита. 8
3. Виды обеспечения, их экономическое содержание. 10

Заключение. 12

Список используемой литературы. 14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 5. Кредитный и финансовые договоры

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Большинство договорных обязательств, которые заключают  участники  гражданского оборота, представляют собой  возмездные отношения. Как  правило, они порождают денежные обязательства, в силу которых одна сторона обязуется  передать вещь, оказать услугу, произвести работу и т.д., а другая – оплатить переданную вещь, оказанную услугу, произведённую работу и т.д.

Денежное обязательство, всегда связанное с оплатой денежной суммы, имеет место в самых  разнообразных договорах: купли  – продажи, поставки, контрактации, аренды, подряда, перевозки и т.д.

 Что касается граждан,  то они обычно оплачивают свои  долги по обязательствам собственными  денежными средствами, не прибегая  к финансовой помощи других  лиц. Однако в ряде случаев  граждане не в состоянии рассчитаться  имеющимися в наличии средствами. Тогда они вынуждены обращаться  к лицам, обладающим необходимыми  финансовыми ресурсами, в том  числе к банкам.

Аналогичное положение может  сложиться и в отношениях между  организациями— юридическими лицами. Однако содержание и объемы этих обязательств имеют свои особенности, включая специфику субъектов, участвующих в таких обязательствах.

 При этом следует  иметь в виду, что граждане  обычно удовлетворяют свои потребности  в приобретении разнообразного  имущества за счет денежных  средств, составляющих оплату  их труда, т.е. за счет зарплаты. Некоторая часть граждан имеет  в качестве источника оплаты  своих расходов доходы от предпринимательской деятельности.

Организации — юридические  лица покрывают свои расходы за счет доходов от их коммерческой деятельности. И лишь у социально-культурных учреждений главным источником оплаты расходов служат  бюджетные ассигнования.

 Субъекты денежных  обязательств при недостатке денежных средств могут прибегнуть к финансовой помощи третьих лиц на основе договора займа, служащего юридической формой таких отношений.

 Заем представляет  собой наиболее типичное кредитное  обязательство, выражающее основные  признаки и других форм кредитования.

 На всех этапах развития  экономики страны кредит играл важное значение. Но только в новых условиях хозяйствования, в процессе возникновения и внедрения рыночных отношений кредит и кредитные отношения получили широчайшее применение и новое правовое закрепление.

 Традиционный договор  займа оказался недостаточно  приспособленным для регулирования  сложных и разнообразных кредитных  отношений в условиях рыночного  хозяйствования.

Данное положение учтено новым ГК РФ, который выделил кредитный  договор в качестве самостоятельной  разновидности договора займа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ

 

Кредитный договор -  договор  между кредитором и заёмщиком, в  соответствии с которым банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

По  содержанию и форме  кредитный  договор базируется на 4-х основных принципах:

- прочная правовая основа (законы, инструкции, положения и нормативные акты);

- добровольность вступления в сделку;

- взаимная заинтересованность сторон друг в друге. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов;

- согласованность условий сделки, т.е. согласованность условий которые  определяют возможность заключения кредитного договора. При оформлении кредитного договора следует иметь  в виду наличие существенных и  дополнительных условий.

Предоставление  кредита  является важнейшей обязанностью кредитора. Ее исполнение влечет за собой  начало начисления процентов на предоставленную  денежную сумму. Оно служит одним  из оснований для истребования возврата этой суммы кредитором.

Кредитный договор по мере развития общественных отношений и  требований рынка  постоянно модифицируется. Однако принципы кредитования остаются неизменными: возвратность, возмездность, срочность, целевое назначение и обеспечение.

Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые  устанавливаются по договору. Как  правило, эти проценты включают ставку рефинансирования Центрального банка (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора. Кредитор не вправе в одностороннем порядке изменить проценты, за исключением случаев, установленных законом или договором. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нём.

 В отличие от кредитора  заемщик  менее жестко связан  своими обязанностями, возникающими  из кредитного договора, до получения  суммы займа. По общему правилу  заемщик вправе отказаться от  получения кредита, предварительно  уведомив об этом кредитора  до установленного договором  срока предоставления кредита. 

При заключении кредитного договора заёмщик вправе потребовать  от кредитора предоставить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей деятельности и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские  балансы за текущий год.

 Кредитный договор  может быть заключен с  условием  использования предоставленного  заемщику кредита на определенную  цель. Такие виды кредита, как  персональный кредит, свободны от  подобного условия  в своем  содержании. Важное экономическое   значение кредита в том и  состоит, что заемщик становится  собственником  переданных ему  денежных средств  и вправе  по собственному усмотрению реализовать  принадлежащее ему  правомочие - самостоятельно ими распоряжаться   и использовать по своему усмотрению.

Кредитный договор, под страхом  его абсолютной недействительности (ничтожности), должен быть заключён в  письменной форме. Обычно кредитные  организации используют разработанные  ими формы таких договоров, внести изменения, в которые весьма непросто.

Чаще всего кредитный  договор заключают путём составления  одного документа, подписанного сторонами.

В кредитном договоре определяются:

-объекты кредитования;

- срок и размер кредита; 

- порядок выдачи и погашения  кредита; 

- процентная ставка и  условия её регуляции; 

- обязательства заёмщика  по предоставлению обеспечения; 

- право проверки обеспеченности и целевого использования кредита, предоставляемое кредитору заёмщиком;

- процедура реализации  обеспечения (например, залог);

- перечень документации  и сроки предоставления её  заёмщиком кредитору; 

- взаимные обязательства  и ответственность сторон;

- санкции; 

- иные условия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

 

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот  и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также  законы функционирования кредита. Однако наличие объективной  экономической  основы возврата кредита  не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

 Поскольку в кредитной  сделке участвует два субъекта - кредитор и заемщик, механизм  организации возврата кредита  учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса.

   Кредитор, предоставляя  кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои  интересы. Исходя из объективной  экономической основы, кредитор  выбирает такие сферы вложения  заемных средств, количественные  параметры ссуды, методы ее  погашения, условия кредитной  сделки, при которых создавались  бы предпосылки для своевременного  и полного возврата отданной  взаймы стоимости. Однако обратное  движение указанной стоимости  зависит от кредитоспособности  заемщика, использующего ее в  своем обороте, от общей экономической  конъюнктуры денежного рынка. 

   Кредитная сделка  предполагает возникновение обязательства  ссудополучателя вернуть соответствующий  долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии и своевременного  возврата. Возникновение инфляционных  процессов в экономике может  вызывать обесценение суммы предоставленной  ссуды, а ухудшение финансового  состояния заемщика - нарушение сроков  возврата кредита. Поэтому международный  опыт деятельности банков выработал  механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок  погашения  конкретной ссуды за счет выручки;

 б) юридическое закрепление  ее порядка погашения в кредитном  договоре; 

 в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

     Форма обеспечения  возвратности кредита - это конкретный  источник погашения  имеющегося  долга, юридическое оформление  права кредитора на его использование,  организация контроля банка за  достаточностью и приемлемостью данного источника.

     Залог имущества  клиента является одной  из  распространенных форм обеспечения   возвратности банковского кредита.  Залог имущества оформляется   договором о залоге, подписанным   двумя сторонами и подтверждающим  право кредитора при неисполнении  платежного обязательства заемщиком   получить преимущественное удовлетворение  претензий из стоимости заложенного   имущества. 

 Залоговый механизм  возникает в момент рассмотрения  кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период  пользования ссудой. Реальное обращение  к исполнению залогового механизма  возникает на завершающей стадии  движения кредита - погашении  ссуды - и лишь в отдельных  случаях, когда клиент не может  погасить ссуду выручкой.

   В банковской практике  операции по оформлению и реализации  залогового механизма называют  залоговыми операциями. Залоговые  операции, это производные от  ссудных операций и они гарантируют  своевременное и полное погашение  ссуды. Ссуды, выданные под  залог имущества клиента или  его имущественных прав, называют  ломбардными.

 

 

 

 

 

 

3. ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению  основных доходов, способствует повышению  надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует  разорение  и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные  и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики  страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним  из ключевых направлений  деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой  правил, которые включают следующие  основные этапы: это рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и  оценка кредитного риска; подготовка и  заключение кредитного договора.

В качестве обеспечения возврата кредита  заемщик (физическое лицо) должен представить:

- поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;

- договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита  должен быть не менее суммы  основного  долга и причитающихся  за пользование  кредитом процентов, а окончание  срока действия гарантии на 6 месяцев  позже установленного договором  срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества  и имущественных  прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается  залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита  в залог имущество заемщика, принадлежащее  ему на правах собственности.

Предоставленные банком кредиты  могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и  облигациями АО, депозитарными  сертификатами  коммерческих банков, облигациями и  векселями государственных  органов  власти и муниципалитетов  с превышением  залога не менее  чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может  быть обеспечен средствами депозитного  счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту. 

 В качестве кредитного  обеспечения заемщик может пользоваться  одной или сразу несколькими   формами, что закрепляется в  кредитном  договоре. Обеспечительные  обязательства  по возрасту  кредита оформляется  вместе  с кредитным договором  и  является обязательным приложением  к нему.

Перспективы развития в нашей  стране различных  форм обеспечения  возвратности кредита, применяемых  в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой  риска, который  содержит каждая из них.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

По кредитному договору банк или иное кредитное учреждение передает заемщику в собственность деньги, а заемщик обязуется своевременно возвратить такую же сумму денег  и уплатить проценты (ст. 819 ГК РФ). Отношения  банка (кредитной организации) и  клиента согласно требованиям ст. 820 ГК РФ должны быть оформлены в  письменном виде. Причем несоблюдение письменной формы договора влечет его  недействительность. Такой договор  признается ничтожным.

Банк предоставляет клиенту  кредит путем зачисления соответствующих  денежных средств на его расчетный  счет. Дата выдачи кредита может  определяться в договоре по-разному:

– моментом списания средств с корреспондентского счета банка;

– моментом зачисления их на счет клиента.

Первый вариант явно невыгоден  предприятию-заемщику, поскольку между  списанием средств с корреспондентского счета банка и зачислением их на расчетный счет заемщика может пройти несколько дней и даже недель, а заемщик будет обязан уплатить за это время проценты, хотя он не имел фактической возможности распоряжаться этими средствами.

Срок возврата полученных средств заемщиком определяется либо в кредитном договоре, либо в срочном обязательстве –  документе, которым оформляется  получение заемщиком каждой суммы  в пределах общей суммы кредитного договора. Если момент исполнения обязательства  заемщика возвратить заемные средства не определен в договоре, то кредит считается погашенным в момент зачисления денег на счет заимодавца.

Согласно ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности»  процентные ставки по кредитам устанавливаются  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Причем кредитная  организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять указанные процентные ставки и сроки  действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Общепринятой формой определения  процентов являются «годовые проценты», т.е. ставка процента, подлежащая уплате банку за пользование кредитными средствами в течение года.

В кредитных договорах, как  правило, предусматривается возможность  досрочного взыскания кредита при  ухудшении финансово-хозяйственного положения заемщика с определением показателей этого положения (например, размера чистых активов – стоимости  имущества за вычетом долгов), что  дает возможность банку предотвратить  убытки, досрочно взыскав предоставленный  кредит, при угрозе банкротства заемщика.

Банки предоставляют кредиты  на определенные цели (приобретение оборудования, строительство и т.п.), которые  фиксируются в кредитном договоре и создают для заемщика обязанность  использовать полученные средства строго по назначению. Если заемщик направляет заемные средства на финансирование затрат, не предусмотренных в кредитном  договоре, то банк имеет право досрочного взыскания кредита. Например, предприятию  был предоставлен кредит на приобретение промышленного оборудования, а фактически полученные средства были истрачены  на покупку нескольких автомобилей. В этом случае банк имеет право  взыскать всю сумму кредита досрочно, а также требовать выплаты  штрафных санкций, предусмотренных  кредитным договором за нарушение  его условий.

В большинстве случаев, по кредитному договору на клиенте лежит  обязанность предоставить и гарантировать  наличие обеспечения в течение  всего срока кредитования. Обеспечением по кредитному договору могут выступать: залог; поручительство; банковская гарантия; страхование непогашенного кредита.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Федеральный закон от 2.12.1990 №395–1 «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.06.2003 №86-ФЗ

2. Федеральный закон от 29.05.1992 №2872–1 «О залоге» в редакции от 16.07.1998 №102-ФЗ

3. Алексеева Д.С. Банковское право. М.: Юриспруденция, 2003.

4. Алексеева Д.Г. Банковское право М. Юристъ, 2003

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Прогресс, 2000

6. Банковское дело /Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002

7. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Прогресс, 1997

8. Банковское право Российской Федерации. В 2 т. /под ред. Г.А. Тосунян. М.: Инфра М, 2002