Методика построения тарифов по страхованию имущества и других рисков

Федеральное агентство  по образованию и науке Российской Федерации

Волгоградский филиал АНОО ВПО

Международный славянский институт

 

 

Реферат

по дисциплине: «Страхование»

на тему «Методика построения тарифов по страхованию имущества  и других рисков»

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград 2010

 

Содержание

 

Введение 3

1. Понятие  и структура страховых тарифов. 4

2. Тарифная  политика в области страхования.  Принципы определения страховых  тарифов. 11

3.Методика  расчета тарифных ставок по  массовым - рисковым видам страхования 15

Список использованной литературы 17

 

 

Введение

 

Страхование, как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства, является необходимым элементом  современного общества. Особое место  в страховании занимают страховые  тарифы, поскольку от них зависят  общее поступление страховой  премии, финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой  организации. Именно поэтому важной является целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования – т.е. разработка тарифной политики.

Важно помнить, что тарифная политика должна быть реализована таким  образом, чтобы она обеспечивала соблюдение интересов, как страхователя, так и страховщика, а именно: 1) формировала страховые тарифы таким  образом, чтобы они были приемлемы  для всех участников страховых отношений; 2) обеспечивала неизменность размеров страховых тарифов в течение  длительного периода времени; 3) гарантировала  получение прибыли страховщиком.

Только правильно сформированная и реализованная тарифная политика сможет обеспечить выполнение целей  и задач страховой компании: рентабельность деятельности и общедоступность  страхования для населения, организаций  и государства.

 

1. Понятие и структура страховых тарифов.

 

В странах с рыночной экономикой физические и юридические лица получают определенный комплекс гарантий - по поводу возмещения ущерба, получения в определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих во всех сферах экономики.

Согласно Федеральному закону РФ «О страховании», страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Дадим определения основным страховым терминам, встречающимся в данной работе.

Очевидно, что страхование - это  экономическое отношение, в котором  участвуют как минимум две  стороны. Одна сторона- это страховая  организация, которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторону страховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают условия, предлагаемые страховщиком, то они подписывают договор страхования установленной формы и платят страховщику страховые премии в соответствии с договором. Страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре также указывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или всего объекта страхования в целом.

При наступлении страхового случая и нанесении при этом ущерба страхователю страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает  страхователю компенсацию, или страховое возмещение.

Размер страховых премий и страхового возмещения рассчитываются исходя из страховой суммы - денежной суммы, определенной договором или законом, являющейся, в некотором смысле, стоимостью застрахованного объекта.

То есть страховщик и страхователь заключают между собой сделку: страховая компания окажет определенную услугу своему клиенту при наступлении  страхового случая, указанного в договоре. Цена этой услуги выражается в страховой  премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Величина премии зависит  от нескольких факторов. Она должна быть достаточна, чтобы:

• ответить по договору страхования в размере представляемых претензий;
• создать страховые резервы;
• покрыть издержки страховой компании;
• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и  всякая рыночная цена, колеблется под  влиянием спроса и предложения. Ее нижняя граница равна сумме выплат страхового возмещения по договорам и издержек страховой компании. При таком  уровне цены страховщик не получит  никакой прибыли. Верхняя граница  цены страховой услуги определяется размером спроса на нее. Если спрос  высокий, то растут цены на страховые  услуги, вследствие чего страховой  бизнес становится очень прибыльным и появляется множество страховых  фирм- конкурентов; в результате конкурентной борьбы страховые тарифы выравниваются.

Цена страховой услуги определяется также некоторыми внутрифирменными факторами: финансовым состоянием страховой  компании, управленческими расходами, доходами, которые страховщик получает от инвестиций временно свободных средств  и т.д.

Страховая услуга, как и любой  товар, имеет определенный жизненный  цикл, который также влияет на ее цену, то есть на величину страховой  премии.

Размер страховой премии определяется размером тарифной ставки, имеющей  определенную структуру, элементы которой  должны обеспечивать достаточное финансирование страховщика. Эта структура представлена на рисунке

 

 

 

Рис. Структура тарифной ставки

 

В некоторых источниках страховую  надбавку, которая гарантирует выплату  возмещения при отклонении количества страховых случаев от нормы, включают в состав нетто- премии. Но, по сути, она является дополнительным платежом, поэтому скорее относится к нагрузке.

Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа. Она необходима для того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, то есть возместить его потери после наступления страхового случая. На основе данных об ущербах за прошлые периоды рассчитывается частота наступления страховых случаев, к ним приведших, и их вероятность, после чего определяется средняя выплата по договору и средняя страховая сумма. Используя эти данные, получают следующие формулы для расчета нетто- ставки:

P= k_B/ k_d ;

K= ;

T_H= P* K* 100, где:

P- вероятность наступления страхового случая;

k_B – количество страховых случаев за период;

k_d – количество договоров, заключенных за период;

K- поправочный коэффициент;

- средняя выплата на один  договор;

- средняя страховая сумма  на один договор;

T_н – тарифная нетто- ставка.

Однако при практическом применении такие расчеты могут оказаться  ошибочными. Даже при очень хорошей  информированности об ущербах в  предыдущих периодах реальный ущерб  часто превосходит рассчитанную среднюю величину. Таким образом, нетто- ставки оказывается недостаточно для выплат по договорам и страховым  организациям приходится к нетто- ставкам  по риску добавлять страховую  надбавку. Она необходима, чтобы  финансировать случайные отклонения реального ущерба от ожидаемых показателей.

Остальные составляющие тарифной ставки относятся к экономике страховой  организации. Надбавка на покрытие расходов позволяет страховщику избежать убытков, а надбавка на получение  прибыли- сформировать прибыль. Расчеты  этих показателей схожи с подобными  расчетами в других организациях. Для страховщиков расчет нетто- ставки является самой важной задачей. Определение-нетто  ставки- основа всей деятельности страховой  компании, ее величина влияет на затраты, на прибыль и на уровень развития страховщика.

Расчет нетто-премии состоит в  установлении закономерностей в  возникновении рассматриваемого ущерба, то есть в определении вероятности  его наступления. Для этого можно воспользоваться приведенной выше формулой. Для расчета необходима статистическая информация за предыдущие периоды по подобным страховым случаям. Чем больше анализируемый период, а, следовательно, чем больше совокупность исследуемых данных, тем точнее определяются вероятности и устанавливаются закономерности рисков.

В страховании существуют отлаженные методы расчета страховой премии, которые полагаются на методы теории вероятностей и статистики. При этом используются такие показатели, как  математическое ожидание, дисперсия, коэффициент  вариации, средняя арифметическая и  другие.    

При определении страхового тарифа необходимо учитывать, что страховая  премия уплачивается во время заключения договора страхования, а страховая  выплата – спустя некоторое время (если произойдет страховой случай). Используя время, страховщик может  инвестировать средства, получая  от этого дополнительный доход. А  если страховой случай не произойдет, то сумма страховых премий по таким  договорам страхования остается у страховщика. Эти средства и  формируют основные доходы страховой  компании.

Для расчета дохода, получаемого  от инвестирования капитала, используется формула сложного процента:

K_t= K* (1+n)^t, где:

K_t – сумма инвестируемого страхового фонда к концу t-го года;

К- первоначальная сумма инвестируемого страхового фонда;

n- процентная ставка в долях единицы;

t- число лет.

Инвестирование средств позволяет  страховщику получить дополнительный доход, снизить тарифные ставки и  в результате стать более конкурентоспособным.

Сумма выплат по всем договорам ограничена страховым фондом, который формируется  из страховых премий. Поэтому сумма  страховых премий варьируется в некотором интервале, верхняя граница которого равна сумме всех выплат по всем договорам. В этом случае сумма страховых премий, уплаченных страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь, с учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно, страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая относительно низкие тарифные ставки.

Рассмотренные принципы формирования нетто-ставок являются основой расчетов в разных видах страхования. Каждый из видов имеет свои особенности, связанные с характером страхуемых событий и объектов. Все виды страхования  с точки зрения особенностей расчета  нетто-ставок можно разделить на 2 категории.

• Страхование жизни. Здесь формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных резервов по страхованию жизни.
• Рисковые виды страхования. Это те виды страховой деятельности, отличающиеся от страхования жизни. Их можно условно разделить на две группы.

Массовые рисковые виды страхования. Они охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородность объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Наличие большого числа застрахованных объектов подразумевает, что по указанным рискам существует достаточный объем статистических данных, на основе которых можно описать всю совокупность страховых случаев.  При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут характеризовать всю совокупность с достаточной точностью.

Страхование редких событий и крупных  рисков. В данном случае речь идет о рисках, связанных с низкой частотой наступления страхового события и высокой стоимостью ущерба. Число объектов, которое можно застраховать, ограничено, а разброс страховых сумм значителен. Для страхования редких событий и крупных рисков существуют некоторые особенности расчета нетто-ставок, обусловленные спецификой страхуемых рисков и объектов: при расчете тарифов необходимо опираться на данные за несколько лет; следует использовать реальную стоимость риска, а не среднюю, в отличии от страхования массовых рисков,  так как совокупность рисков неоднородна; необходимо расширить базу данных за пределы собственной информации и использовать данные других страховых компаний.

 

2. Тарифная политика в области  страхования. Принципы определения  страховых тарифов.

 

Роль страховых тарифов  в деятельности страховой организации  исключительно велика. От них зависят  общее поступление страховой  премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых  операции и конкурентоспособность  страховой организации.

 Именно поэтому при  получении лицензии на право  проведения страховой деятельности  или применения нового вида  страхования страховая компания  обязана представлять в орган  по надзору за страховой деятельностью,  наряду с правилами и стандартными  договорами страхования, расчет  страховых тарифов с изложением  примененных при этом методик  и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также  структуру тарифа по каждому  виду (предмету) страхования.

Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов, до их применения в договорах страхования  подлежат, обязательному согласованию с этим органом страхового надзора.

В связи с важной ролью  страховых тарифов в страховании, деятельности страховых организаций  в целом последние разрабатывают  и проводят определенную тарифную политику.

Тарифная политика включает в себя комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень  коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов  для страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.

Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать  обычно следующие принципы:

1 Соблюдение эквивалентности  экономических отношений между  страховщиком и страхователями  за тарифный период (минимальный  - 1 год, рекомендуемый - 5- 10 лет).

То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей  вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования.

Если фактически окажется, что за тарифный период суммарная  величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за этот же период, то это свидетельствует о  завышении страхового тарифа и ущемлении  интересов страхователей.

 Превышение общей суммы  страховых выплат за тарифный  период над суммарной величиной  полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику.

2 Соответствие размеров  страховых тарифов уровню платежеспособности  широкого круга потенциальных  страхователей при одновременном  обеспечении рентабельности (прибыльности) страховых операций.

Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования  страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования.

Поэтому задача страховщика  заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в  финансовом отношении доступен максимально  возможному количеству страхователей.

 Вместе с тем такой  уровень тарифа должен приносить  страховщику хотя бы небольшую  прибыль от данного вида страхования.

3 Обеспечение длительного  действия (стабильности) страховых  тарифов данного уровня по  виду (предмету) страхования.

Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать  и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность.

Неизменные размеры страховых  тарифов не только удобны для страхователей  в их плановых, финансовых расчетах, но и выгодны им экономически, так  как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без  увеличения затрат на нее в течение  определенного периода.

Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы  по виду страхования страховщики  предпочитают не снижать уровень  страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объем страховой  ответственности.

Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления  страхового случая, а также при  фактическом возрастании убыточности  страховой суммы по объективным  причинам.

Но даже в этой ситуации страховщики прежде всего определяют доступность и возможность осуществления  предупредительных мероприятий  за счет средств соответствующего фонда  с целью уменьшения рисков наступления  страховых случаев и убытков  от них, а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение  дела и доли нагрузки в страховом  тарифе.

4 Обеспечение гибкости  в установлении конкретных размеров  страховых тарифов при заключении  договоров страхования тех или  иных предметов (объектов) страхования  с присущими им и их рисковым  обстоятельствам особенностями.

Учет особенностей предметов (объектов) данного вида страхования  и обстоятельств проявления характерных  для них рисков осуществляется страховщиками  приостановлении страховых тарифов двумя способами.

Во-первых, страховые тарифы по виду (подвиду) страхования, устанавливаются, как правило, дифференцированными в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница — для страховщика).

Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие или понижающие их коэффициенты.

Учет конкретной степени  риска наступления страхового случая при заключении договора страхования  осуществляется умножением базовых  тарифных ставок на повышающие или  понижающие их коэффициенты.

Изменение расстояния перевозки  влияет на вероятность нарушения  страхового случая, так как изменяется и время действия страхования. Поэтому  страховщики устанавливают коэффициенты дальности перевозки грузов.

Предусматриваются и другие коэффициенты» учитывающие, например, наличие или отсутствие охраны, сопровождающей грузы; опасности маршрутов и  т.п.

В других видах страхования  базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования.

 Дифференциация тарифных  ставок для зданий, сооружений  устанавливается обычно в зависимости  от вида строительного материала,  из которого возведены их стены  (кирпичные, блочные, панельные,  деревянные), иные элементы.

Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются  в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности  наступления страхового случая.

 

3.Методика  расчета тарифных ставок по  массовым - рисковым видам страхования

 

По определению, данному  в Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью  от 8 июля 1993 г., рисковыми считаются  виды страхования, относящиеся к  видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно:

не предусматривающие обязательств, страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

не связанные с накоплением  страховой суммы в течение  срока действия договора страхования.

В указанных видах страхования  не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете  нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это  отличает рисковые виды страхования  от страхования жизни.

Рисковые виды страхования  можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий  и крупных рисков.

Рассмотрим подробнее  массовые рисковые виды страхования.

Под массовыми видами страхования  понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов  страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью  объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых  сумм.

Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточное количество статистических данных. Для страховых компаний эти  данные могут быть как внутренними, т. е. базирующимися на данных учета  договоров и бухгалтерского учета, так и внешними, т. е. полученными  из Других организаций. На основе этих данных с помощью методов математической статистики, возможно, описать всю совокупность рисков с помощью числовых характеристик, таких как среднее значение и Дисперсия. При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут достаточно точно характеризовать всю совокупность в целом. Поэтому при расчете нетто-ставок по массовым видам страхования широко используются средние показатели частоты страховых случаев, размеров ущерба и страховых сумм. Такой подход позволяет существенно упростить методику расчета тарифов.

К массовым рисковым видам  страхования относится большинство  видов страхования имущества  и гражданской ответственности  частных лиц, а также некоторые  виды личного страхования (такие  как страхование от несчастного  случая, страхование медицинских  расходов и т.д.).

 

Список  использованной литературы

 

1. Федеральный закон РФ “О страховании” №4015-1 от 27.11.1992

2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И.  Страхование.- СПб: Питер, 2002

3. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах.- Ростов н/Д: Феникс, 1999

4. Основы страхования. Под ред.А.А. Гвозденко.–М.:Финансы и статистика,2000

5. Страхование. Под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ, 2000