Содержание

Виды  банков и банковских услуг

     Банки - это кредитно-финансовые учреждения, которые осуществляют операции по привлечению и накоплению временно свободных денежных средств (вложений) предприятий, организаций и населения; посредничеству во взаимных платежах и расчетах клиентов (пассивные операции), а также эмиссию денег; краткосрочному кредитованию, предоставления разного рода кредитов на условиях возвращения и срочности.

     По функциям и характеру выполнения операций банки разделяют на: 
1. Эмиссионные (центральные) - банки, которые по распоряжению правительства проводят эмиссию денег, сохраняют обязательный резерв других банков и предоставляют им кредит в случае необходимости. 
 
2. Коммерческие банки (депозитные) - банки, которые осуществляют функции кредитования промышленных, торговых и других предприятий, преимущественно за счет денежных средств (в виде вложений (депозитов)). 
 
3. Экспортные банки - специализируются на операциях, связанных с внешней деятельностью. 
 
4. Ипотечные банки - специализируются на предоставления долгосрочных займов под залог недвижимости. 
 
5. Сберегательные банки - кредитные учреждения, которые выполняют функции сберегательных касс. 
 
6. Инвестиционные банки - специализируются на финансировании и долгосрочном кредитовании в основном при посредничестве операций с ценными бумагами. 
 
7. Инновационные банки - специализируются на финансировании инновационных проектов путем приобретения соответствующих акций, а также путем размещения облигационного займа. 
 
8. Государственный банк - финансовое заведение, которое входит в системы центрального банка страны и контролирует денежное обращение.

     Банковские  услуги — это те действия банковских учреждений на заказ клиентов, которые не связаны с привлечением дополнительных ресурсов. Основной формой оплаты банковских услуг является комиссия. Банки предоставляют клиентам разные услуги. Их объединяют в определенные группы по соответствующим признакам и критериям. Наиболее распространенная классификация банковских услуг, в которой выделяют такие группы услуг: лицензированные, нелицензированные, чистые, суррогатные, комиссионные, гонорарные, балансовые, внебалансовые и т.п.

     К лицензированным банковским услугам относятся такие, предоставление которых требует лицензии Национального банка Украины. Это, в частности: кассовое обслуживание клиентов; инкассация и перевозка денежных ценностей; ведение счетов клиентов в национальной и иностранной валюте; привлечение депозитов юридических и физических лиц; выдача гарантий и поручительств; управление денежными средствами и ценными бумагами по доверенности клиентов и т.д.

     Чистыми называются услуги, которые не несут никакого риска для активов банка, кроме риска операционных ошибок. Например, осуществление расчетов за собственные средства клиентов, инкассация денежной наличности, кассовое обслуживание и др.

     Суррогатными называются услуги, конечный результат от осуществления которых может повлиять на активы банка, хотя на момент предоставления услуги такого влияния не происходит. Например, гарантии, подтвержденные аккредитивы, непокрытые чеки, аваль и акцепт векселей и т.д.

       К комиссионным принадлежат услуги, за предоставления которых банк взимает с клиента плату в виде комиссии, а сам не платит никаких комиссий при их предоставлении. Это сохранения ценностей в собственном депозитарии, ведение реестров владельцев ценных бумаг, размещение ценных бумаг, эмитированных клиентами по их доверенностям и т.п.

     Гонорарными называются услуги, за предоставления которых банк получает от клиентов обусловленную заведомо плату. Это лизинг, траст, консультационные и некоторые другие услуги.

     К балансовым принадлежат услуги, которые учитываются на балансовых счетах (кредитные, инвестиционные, валютные операции). Эти услуги, в свою очередь, могут быть активными и пассивными. Услуги, которые не учитываются на балансовых счетах, относят к внебалансовым (гарантии, поручительства, консультации). Их предоставления не сопровождается вложением или привлечением средств.

     С развитием рыночных отношений появляется спрос и на такие услуги, как  лизинг, факторинг, гарантии, трастовые  услуги.

     Быстро развивается спрос на услуги банков в сфере обращения ценных бумаг: покупка-продажа ценных бумаг по заявкам клиентов, размещение эмиссии ценных бумаг и т.п.

     Лизинговые  услуги состоят в сдаче в аренду на продолжительный срок предметов  долгосрочного пользования. Как правило, на протяжении срока действия договора о лизинге арендатор платит арендодателю полную стоимость взятого в аренду имущества. Итак, лизинг можно рассматривать как разновидность долгосрочного кредита, который предоставляется в имущественной форме и погашается в рассрочку. Он возник в 50-тые годы ХХ ст. параллельно с развитием системы ускорения амортизационных списываний.

     Доход банка от лизинговых услуг включает: лизинговый процент, остаточную стоимость  имущества к моменту истечения  срока аренды, налоговые льготы, связанные с инвестированием оборудования.

     Плата за лизинговую услугу низшая от ссудного процента, поэтому клиенту выгоднее пользоваться лизингом, чем брать  денежную ссуду для аренды дорогого оборудования.

     Банк  имеет возможность устанавливать оплату за лизинговую услугу ниже за ссудный процент за счет того, что аренда предоставляет ему право пользования инвестиционными льготами при оплате налогов, то есть он делится с клиентами полученной выгодой в форме снижения процента.

     Факторинг — банковская услуга, которая возникла в банковской практике в 50-тые годы ХХ ст. Он представляет собой покупку банком у клиента права на требование долга (без права обратного требования к клиенту). Как правило, банк покупает дебиторские счета, связанные со снабжением товаров или предоставлением услуг.

     Факторинговая услуга оформляется заключением  между банком и клиентом специального договора. При этом функциями банка  являются не только взыскания долгов, а и обслуживание долга: анализ платежеспособности должников, инкассация, зачетные операции, принятие на себя риска неоплаты и т.д. Клиент, который продал дебиторские счета, получает от банка деньги (денежная наличность, перевод, оплата чека) в размере 80-90% суммы счетов. Оставленные 10-20% суммы банк временно взимает в виде компенсации риска к погашению всей купленной дебиторской задолженности. По возвращении долга банк возвращает взысканную сумму клиенту.

     За  факторинговые услуги банк взимает с клиента плату, которая включает комиссию за услуги по обслуживанию долга и ссудный процент. Комиссия начисляется от всей суммы купленных в клиента дебиторских счетов, а ссудный процент — от суммы предоставленного клиенту аванса. В связи с быстрым обращением дебиторских счетов и вызванной этим непродолжительностью срока пользования авансом (ссудой) доход банка от ссудного процента меньше, чем комиссионные платежи.

     Гарантия — это обязательства гаранта, который выдается по просьбе другого лица (принципала), по которому гарант обязуется уплатить кредитору принципала согласно условиям гарантийного обязательства определенную денежную сумму. Гарант имеет право потребовать от принципала в порядке регресса возмещения уплаченных по гарантии сумм, если другое не предусмотрено договором гарантии с принципалом. Банки берут на себя обязательства при неуплате клиентом в срок надлежащих платежей осуществить их за счет собственных ресурсов. Банковская гарантия может предоставляться и под соответствующее обеспечение, то есть сопровождаться соответствующим залогом имущества. Банковские гарантии могут быть направлены на исполнение клиентом своих обязательств по торговым и финансовым соглашениям: тендерная гарантия; гарантия выполнения контракта; гарантия предоставления кредита и выставление аккредитива; гарантия платежа; акцептование и авалирование векселей и т.д.

     Трастовые услуги основаны на доверительном правоотношении, когда один человек-основатель передает свое имущество в распоряжение другого лица — доверительному владельцу, для управления в интересах третьей лица - бенефициара. Итак, в указанном правоотношении принимают участие три стороны:

• доверитель имущества (основатель);
• доверительный  владелец (траст);
• бенефициар — лицо, на пользу и в интересах которого предоставляются доверительные услуги. Им может быть сам доверитель имущества или третье лицо.

     Банки, выполняя функции траста, могут:

• обслуживать облигационные услуги;
• осуществлять временное управление делами компаний на случай их реорганизации или ликвидации;
• предоставлять услуги депозитарию (хранение акций, по которым акционеры передали право голоса уполномоченным представителям);
• осуществлять распоряжение активами;
• инвестировать средства клиента в определенные им виды активов;
• управлять средствами благотворительных фондов;
• сохранять ценности.

     За  предоставления доверительных услуг  банк взимает плату, размер которой устанавливается в договоре между банком и клиентом.  
 
 

Банковская  система Германии

     Как и во всех развитых странах, национальная банковская система Германии является двухуровневой. Первый уровень —  центральный банк Федеративной Республики Германия (Немецкий Бундесбанк). Второй уровень представляют коммерческие банки.

     Первый  уровень банковской системы Германии

     Немецкий  федеральный банк (Дойче Бундесбанк) является преемником центрального банка германии — Рейхсбанка.

     В соответствии с Законом Бундесбанк является Федеральной корпорацией. Уставный капитал банка полностью принадлежит Федеральному правительству. Бундесбанк является составной частью Европейской системы центральных банков и решает задачи ЕСЦБ прежде всего в поддержании стабильности цен и организации внутренних и международных платежей.

     Основной  задачей Буцдесбанка как центрального банка любой развитой страны является поддержание стабильности национальной валюты, регулирование денежного  обращения и кредита. С введением  евро задача поддержания стабильности валюты усложнилась — Бундесбанк решает ее совместно с Европейским Центральным банком и центральными банками других стран зоны евро.

     Для регулирования используются следующие  инструменты: установление процентных и дисконтных ставок по операциям Бундесбанка;

     •  операции на открытом рынке;

     •  резервные требования к кредитным  учреждениям, которые обязаны держать  минимальные резервы на счетах в  Бундесбанке в размере, определяемом Бундесбанком;

     •  оказание услуг в качестве финансового агента Федерального правительства и правительств земель. Банк может предоставлять им льготные наличные ссуды в пределах определенных в законе лимитов, а эти  государственные органы обязаны держать свои ликвидные средства на жиросчете в Бундесбанке. Банк может не выдавать кредиты и ссуды под  ценные бумаги, за исключением кредитов институтам федеральной сферы. 

     Основные  операции Бундесбанка:

     •  операции с кредитными институтами:

     а)  покупка и продажа векселей и  чеков;

     б) покупка и продажа казначейских векселей Федерального правительства;

     в) выдача ломбардных кредитов на срок не более трех месяцев;

     г)  прием беспроцентных депозитов  на жиросчета;

     д)  прием на хранение активов, прежде всего  ценных бумаг;

     е) прием чеков, векселей, платежных требований, ценных бумаг и процентных купонов для получения оплаты;

     ж)  выполнение других банковских операций в пользу третьей стороны после  поступления покрытия;

     з)  покупка и продажа платежных  документов в инвалютах, включая  векселя и чеки, а также золота, серебра и платины;

     и) проведение всех банковских операций с нерезидентами;

     •  операции с государственными органами. Бундесбанк проводит для Федерального правительства, федеральных специальных  фондов, местных органов власти операции г) — и). Для этих целей он вправе выдавать однодневные кредиты. Плата за проведение операций не взимается (за исключением Почтового банка и муниципалитетов);

     •  операции на открытом рынке используются для регулирования денежного  рынка. В этих целях Бундесбанк покупает и продает по рыночным ценам долговые ценные бумаги Федерального правительства, правительств земель и муниципалитетов, собственные ценные бумаги.

     Юридической основой банковского бизнеса  и финансовых услуг, а также регулирования  этого сектора экономики в Германии является Банковский Акт.

     •  Все осуществляющие банковский бизнес и оказывающие финансовые услуги организации, резиденты или нерезиденты, действуют на основании Банковского  Акта. На территории Германии филиалы  институтов других стран Евросоюза  можно открывать без авторизации и внесения дополнительного капитала. Вместе с тем для открытия филиалов институтов стран, в Евросоюз не входящих, требуется авторизация (регистрация) в Федеральном офисе банковского надзора (ФОБН) и внесение дополнительного капитала. Надзор за филиалами нерезидентов осуществляет ФОБН в том же порядке, как и за резидентами.

     Некоторые специализированные кредитные институты (ипотечные банки, банки судовых  ипотек, строительные и ссудные ассоциации, совместные инвестиционные компании) являются субъектами специального законодательства, дополняющего Банковский Акт. Сберегательные банки подчиняются не только Банковскому Акту, но и региональным (земельным) законам о сберегательных банках.

     •  Лицензирование. Лицензирующим органом  финансовой деятельности в Германии является Федеральный офис банковского надзора. Лицензия может быть ограничена определенными видами банковской или финансовой деятельности. Проведение банковских или финансовых операций без лицензии является наказуемым преступлением. Лицензия может быть аннулирована только из-за недостаточности капитала (ст. 33 Банковского Акта), если руководство банка имеет недостаточную профессиональную подготовку или плохую репутацию, если акционеры ненадежны или институт не имеет, по меньшей мере, двух равных в правах управляющих (принцип двойного контроля).

     •  Капитал и ликвидность. Четвертой  поправкой к Банковскому Акту было введено разграничение капитала по качеству — на основной капитал (т.е. оплаченный капитал, фонды (резервы), добровольные взносы в капитал) и дополнительный капитал (неподтвержденные фонды (резервы), капитал в форме прав участия, долгосрочные субординированные займы).

     •  Надзор за кредитованием. Кредитование традиционно наиболее важная сфера  деятельности банковских учреждений. Однако оно же является и источником наибольших рисков. Ключевым положением является ограничение кредитного риска на одного заемщика в размере до 25% капитала. Крупным кредитным риском считается кредит в размере более 10% капитала банка (кредитного учреждения). Общий объем крупных кредитных рисков не может превышать размер капитала более чем в восемь раз. Эти лимиты обязаны соблюдать не только кредитные и финансовые учреждения, но и банковские и финансовые группы и финансовые холдинги.

     •  Месячная отчетность. Для обеспечения непрерывного надзора за состоянием, как отдельных учреждений, так и финансово-банковской системы в целом все кредитно-финансовые институты обязаны представлять Бундесбанку ежемесячные отчеты. Бундесбанк на основании получаемых отчетов осуществляет пруденциальный надзор деятельности учреждение составляет сводную отчетность для ФОБН.

     •  Аудит кредитных учреждений. Бундесбанк и ФОБН не имеют в своем штате  аудиторов для проверки кредитных  учреждений. Все финансово-банковские структуры подлежат проверке независимыми внешними аудиторами. Детальные отчеты об этих проверках поступают в ФОБН. При этом особое внимание уделяется проверке соблюдения стандартов деятельности и нормативов пруденциального надзора.

     • Международное сотрудничество надзорных органов. Международное сотрудничество и кооперация банковских надзорных органов в Европе начались в 50-е гг. XX в., прежде всего в обмене информацией. Дальнейшая гармонизация банковского регулирования на Европейском экономическом пространстве (ЕЕА), которая ведет к взаимному признанию банковского надзора, связана с более тесной кооперацией банковских регулирующих органов в ЕЕА.

     Второй уровень банковской системы Германии

     Второе  звено банковской системы представлено в первую очередь коммерческими, или кредитными банками, среди которых можно выделить гроссбанки, провинциальные коммерческие банки, отделения иностранных банков и частные банкирские дома. Второй уровень банковской системы Германии составляют банковские учреждения. Банковская сеть включает сотни банков и их филиалов, не только крупные, известные во всем мире универсальные банки, но и средние и мелкие банки. При этом если европейские банки имеют, как правило, узкую специализацию, то банки Германии преимущественно универсальны. Практически любой немецкий банк предоставляет полный пакет услуг, от ведения расчетного счета до операций с ценными бумагами, кредитами на строительство и всевозможных страховок. Основное различие между банками заключается в ценах на услуги и в уровне сервиса. Плата, взимаемая за одни и те же услуги одним и тем же банком, может значительно отличаться от земли к земле.

     Ведущая роль в банковской системе ФРГ  принадлежит гросс-банком — Немецкому, Дрезденскому и Коммерческому банкам.

     «Большая  тройка» в целом оказывает  сильное влияние на рынок капиталов, она фактически хозяйничает на бирже. Усиление влияния гроссбанков в экономике происходит путем их дальнейшего сращивания с промышленными концернами и государством.

     К коммерческим банкам относятся также  провинциальные банки, которые по своим активам превосходят активы гросс-банков (соответственно) 1151,6 млрд и 872,8 млрд марок, но уступают им по роли в экономике, концентрации и централизации капитала.

     Первоначально деятельность провинциальных банков была ограничена определенным районом или отраслью, но в настоящее время она распространяется на всю территорию ФРГ и за ее пределы. Крупнейшими среди провинциальных банков являются Баварский ипотечный и вексельный банк, а также Баварский объединенный банк.

     К коммерческим, или кредитным, банкам относятся и 76 отделений иностранных банков с активами в 154,6 млрд марок. Они обслуживают торгово-промышленную деятельность этих стран в ФРГ.

     К группе коммерческих банков относятся  также частные банкиры, которые проводят операции по коммерческому обслуживанию промышленности и сферы услуг избранного круга клиентов.

     Крупнейшими банкирскими домами являются «Тринкхауз унд Буркхард», «Оппенгейм», «Мерк-Франк», «Шредер», «Мюнхмайер», «Хёнгс», «Варбург-Бринкман и Вирц». Все они представляют собой центры финансовой олигархии ФРГ, тесно связанные с иностранным капиталом.

     Специализированные  банки включают банки с особыми  задачами, или государственные кредитные учреждения, ипотечные банки, сберегательные кассы и их центры — жироцентрали, кредитные товарищества и кооперативные центральные банки. 3137 специализированных банков обладают активами в сумме 6530,4 млрд. марок, или на них приходится 68,7 % активов всей Кредитной системы ФРГ. Банки с особыми задачами являются государственными. Особое место среди этой группы занимают Банк восстановления и Экспортный банк. Банк восстановления — это государственный иныестиционный банк. Экспортный банк специализируется на предоставлении средне- и долгосрочных кредитов по экспорту, главным образом германского оборудования. К группе банков с особыми задачами относятся также государственные Промышленный кредитный банк, Сельскохозяйственный рентный банк, Банк выравнивания бремени и др.

       Ипотечные банки  предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости за счет средств от эмиссии и реализации именных закладных (крупные купюры) и на предъявителя (мелкокупюрные).

     Сберегательные кассы возникли в Германии во второй половине XVIII в. Сберкассы занимаются привлечением вкладов населения.

Литература

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / ред. О. И. Лаврушин. ─ М: Финансы и статистика, 2000. ─ 464с. 
2. Гроші та кредит під ред. М.І. Савлука . ─ 3-є вид., випр. і.доп. ─ К: КНЕУ, 2002. ─ 598с. 
3. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций / Ю. Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. ─ М.: Экономистъ, 2004 . ─ 400с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / ред. Е.Ф. Жуков. ─ М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999 . ─ 622 с.
5. Жуков Е.Ф. Банковские системы отдельных стран- М.: Банки и биржи, 2006