Виды кредитования

Министерство образования  и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Казанский национальный исследовательский технический  университет им.А.Н. Туполева - КАИ»

Лениногорский филиал

Кафедра Экономики и менеджмента

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Основы внешнеэкономической деятельности

тема: Виды кредитования

Лениногорск 2012

Оглавление

Введение

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов и, прежде всего, банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банк - это финансовая организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами, оказывающая финансовые услуги правительству, фирмам, частным лицам и другим банкам. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы.

На данный момент во всем мире нет более популярной темы, чем финансовый кризис, его обсуждают все, начиная с политиков, абсолютно не обремененных даже базовыми экономическими знаниями, и заканчивая экспертами – финансовыми аналитиками. Безусловно, это не могло не затронуть деятельность банков и повлиять на их дальнейшее развитие.

1. Происхождение, роль и функции банков

Слово «банк» происходит от старофранцузского «banqve», и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального  строя, развитие городов, торговли и  ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные  конторы стали предшественниками  банков, а менялы - предшественниками  банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали  использовать эти вклады, а также  собственные денежные средства для  выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в  современном понимании этого  термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход  к кредитным банкирским домам  и коммерческим банкам произошел во второй половине ХVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины ХVIII в.

Самая первая попытка  создания коммерческого банка в  России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным  правительством. В 1729 - 1733 гг. верные банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк - Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - появился в 1754 г.

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банка»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного  производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых  изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой»  характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям.

Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. На банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Кроме банков, банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими  кредитными организациями. Эти организации  имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством.

Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет  их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства;
• выпускать платежные средства в оборот;
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые  деньги в виде кредитов. Выпуск их в  оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком.

Таким образом, банки  могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Кроме того, возрастание  роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.

Наличные деньги физические и юридические лица могут хранить в выбранном ими хранилище, а платежи могут осуществляться ими по мере необходимости.

Безналичные деньги могут  храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты  все шире вторгаются и в сферу  денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.

2. Виды кредитования

Кредит играет важную роль в рыночной экономике. Через  кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.

По экономическому содержанию кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов. Кредитные отношения выражают экономические отношения между кредитором и заемщиком.

Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит—это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов  производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня.

Цель моей работы: проанализировать понятие и сущность  кредита; изучить виды кредитования, рассмотреть основные принципы и параметры кредитных операций, рассмотреть проблемы связанные с кредитованием.

Кредитные сделки – это сделки, в которых участвуют две стороны:

1. кредитор – юридическое или физическое лицо, предоставляющее свои временно свободные денежные ресурсы заемщику на условиях платности, возвратности и срочности;
2. заемщик – это сторона кредитной сделки, приобретающая денежные ресурсы в свое личное пользование на условиях платности и срочности.

Классификация кредитов:

1. В зависимости от срока действия: краткосрочный кредит (до 1 года); среднесрочный кредит (до 3 лет); долгосрочный кредит (более 3 лет в России и более 10 лет на Западе); пролонгируемый кредит, который погашается путем выдачи новой ссуды с более поздним сроком выплаты; онкольный кредит – погашение по требованию кредитора;
2. По формам кредита: денежный (в иностранной или национальной валюте); товарный (в виде поставок, лизинг); вексельный (для осуществления взаиморасчетов); смешанный (комбинация первых трех форм кредитов);
3. По методу заимствования: облигационный займ (предприятие поощряет потенциальных клиентов покупать свои облигации); единовременный кредит (выдается сразу); кредитная линия (предоставление кредитов постоянному заемщику в течение оговоренного срока в пределах общих оговоренных сумм); револьверная кредитная линия (предполагает удлинение сроков действия кредитной линии); контокоректный кредит (заемщик открывает в банке единый счет, по которому осуществляются все расчетные и заемные операции);
4. По формам обеспечения: бланковый (необеспеченный); ипотечный (под залог недвижимости, дебиторской задолженности, ценных бумаг, любой продукции, под гарантии третьих лиц), лизнговый, факторинговый и пр.;
5. В зависимости от условий кредитования: кредит, предоставленный на общих основаниях; льготный кредит для постоянных заемщиков; предоставление кредита с фиксированной процентной ставкой; предоставление кредита с плавающей процентной ставкой;
6. В зависимости от условий погашения: выплата основной суммы равномерными долями через равномерные промежутки времени; выплата основной суммы неравномерными долями через равномерные промежутки времени; выплата процентов в течение всего срока кредитования; выплата процентов в конце срока кредитования; выплата процентов в начале срока кредитования.
7. Кредит с установленным графиком выборки ресурсов (приложение)

Потребительский кредит

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Здесь заемщиками являются физические лица, а кредиторами – банки и различные кредитные организации.

Существует два вида потребительских кредитов:

1. на текущие цели (кредит на неотложные нужды)
2. на затраты капитального характера.

Кредит на неотложные нужды может быть предоставлен гражданам, имеющим свободный источник дохода, в т. ч. и пенсионерам и выдается банком по месту их проживания. Данный вид кредита предоставляется на приобретение транспортных средств, покупку мебели, бытовое техники, на оплату стоимости туристических путевок и т. Д.

Кредитуется население  в возрасте от 18 до 70 лет, срок возврата кредита должен быть до исполнения 75 лет заемщику.

Кредит на капитальные затраты в отличие от первого вида кредита требует от населения предоставления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных сумм.

К кредиту  на капитальные затраты относятся  жилищные кредиты на приобретение и строительство жилья и земли под строительство.

Сумма потребительского кредита  выдается в зависимости  от платежеспособности заемщика. Банк оформляет кредит таким образом, чтобы его сумма, выплачиваемая  за использование кредита, не превышала  суммы заработной платы заемщика. При этом существует оговорка, что после выплаты процентной ставки у заемщика должно оставаться не менее 50 долларов на каждого члена семьи.

Бланковый кредит

Бланковый, или  доверительный, кредит не имеет конкретного  обеспечения и представляется, как правило, клиентам, по классификации банка имеющим высокую степень кредитоспособности. Определяющим значением является наличие давних связей банка с клиентом и отсутствие претензий к нему по ранее выдававшимся кредитам. Банковская ссуда выдается таким клиентам в связи с потребностью в денежных средствах, возникшей в ходе производственного процесса. Как правило, такая потребность имеет кратковременный характер.

В связи с  тем, что ссуда выдается без обеспечения  ее возврата соответствующими обязательствами в виде залога, гарантии, страхования, процентная ставка имеет более высокий уровень по сравнению со ставками по другим кредитам. Ссуда оформляется срочным обязательством и с наступлением даты погашения взыскивается с расчетного счета заемщика. Особенность банковского кредита заключается еще и в том, что ссуда направляется на расчетный счет или на осуществление платежа по предъявленным заемщиком расчетно-платежным документам.

Просроченная  задолженность заемщика по банковскому  кредиту снижает доверие банка к клиенту, что в дальнейшем может служить причиной отказа о предоставлении бланковых кредитов.

Вексельный  кредит

Вексельные  кредиты подразделяются на купленные банком. В этом случае они полностью переходят в распоряжение банковского учреждения. Переход в распоряжение банка векселей сопровождается переходом права требования платежа по ним. Векселедержатель, предъявивший вексель банку, получает по ним денежные средства независимо от срока платежа, что означает получение кредита от банка. В данном случае банк взимает процент. Прием векселей к учету, т. е. с оплатой по нему векселедержателю, имеет ряд особенностей и ограничений, устанавливаемых банковскими учреждениями. Кроме того, существует способ кредитования под залог векселей. В этом случае собственность на вексель банку не переходит, и ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а в процентном отношении от номинальной стоимости векселя. Размер ссуды и ее процентное отношение определяются банком в зависимости от степени надежности оплаты по векселю.

Кредит под  гарантию

Кредиты под  гарантию имеют значительную степень  риска, поэтому для банка-заемщика необходимо иметь информацию о финансовом состоянии гаранта в перспективе. Указанное обстоятельство сопровождается изучением платежеспособности гаранта, которое осуществляется банком-заемщиком либо с привлечением соответствующих специализированных компаний (аудиторов).

Кредит под  залог ценных бумаг

Кредит под  залог ценных бумаг также имеет  высокую степень риска, поскольку  за время пользования ссудой рыночная цена в залог ценных бумаг может измениться. Падение рыночного курса ценных бумаг в случае непогашения кредита может принести банку существенные убытки.

Учитывая  состояние рынка ценных бумаг, многие банки не подвергают себя риску принятия их в залог. В любом случае банки принимают во внимание следующие факторы надежности залога в виде ценных бумаг. В первую очередь оценивается их качество, включающее подлинность и платежеспособность. Далее рассматривается возможность их реализации на рынке ценных бумаг, например, акции закрытых акционерных обществ реализации на фондовой бирже не подлежат. Немаловажным условием является наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, определяемой котировками на фондовой бирже. Кроме того, изучается платежеспособность эмитента ценных бумаг.

Ипотека

Ипотека предусматривает  механизм накоплений и долгосрочного  кредитования под невысокий процент  с рассрочкой его  выплаты на длительный период. Ипотечное кредитование применяется  для финансирования приобретения, строительства  или реконструкции жилых и производственных помещений. Заемщик должен являться владельцем или совладельцем объекта для получения ссуды. В большинстве случаев залоговое имущество является наиболее надежным обеспечением выдаваем

Ипотека — один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости. Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязательства, в том числе обязательства по кредитному договору, что обусловливает существование ипотечного кредита.

К категории недвижимости относятся земля и объекты, непосредственно связанные с землей: предприятия, жилые и нежилые дома, земельные участки. Закон о залоге устанавливает правило, в силу которого залог недвижимого имущества возможен лишь вместе с земельным участком, на котором находится недвижимость, либо правом на него.

Субъектами договора о залоге являются:

• стороны договора о залоге (залогодатель и залогодержатель) — юридические и физические лица;
• регистрирующий орган;
• держатель Единого залогового реестра.

В ЗАО «Банк «Вологжанин» предоставляется на приобретение и строительство жилья в рамках договора о сотрудничестве банка и застройщика. Обеспечением кредита служит залог приобретаемого жилья либо имущественных прав заемщика по договору инвестирования. Предварительная оплата заемщиком составляет не менее 10% стоимости жилья. Срок кредитования — до 15 лет.

Лизинг

Лизингом  является предоставление в аренду  средств производства на среднесрочный и долгосрочный периоды. В отличие от обычной аренды лизинг предусматривает выкуп предмета лизинга по истечении срока аренды. В лизинговых отношения состоит, как правило, три участника: поставщик оборудования, арендодатель, оплачивающий оборудование и представляющий его в аренду, предприятие-арендатор, использующее оборудование в течение установленного времени.

 Кредитование по  контокорренту

Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит — это кредат в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи (по дебету), включая:

• оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;
• перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;
• выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;
• погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных тре- / бований;
• и погашение кредиторской задолженности по расчетам за товарно-материальные ценности и оказанные услуги;
• перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет;
• погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям;
• к платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;
• и уплату штрафов и неустоек;
• уплату процентов за пользование банковским кредитом.

Кредит погашается путем  зачисления всех поступлений на

кредит счета.

Сальдо на контокорренте  может быть дебетовым и кредитовым.

По контокорренту могут  кредитоваться объединения и  предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбы- товые организации, по уровню кредитоспособности отнесенные к 1 классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком. Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80—90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Кредитование по контокорренту  — рисковая форма кредитования. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу этого выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора, поэтому важно учитывать ряд положений.

Особое внимание банк обращает на состояние кредитоспособности заемщика.

Объектом контроля являются также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии.

 Кредитование по  овердрафту

Кредитование по овердрафту получило в России заметное распространение. Овердрафт — предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств.

Это происходит, когда  на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Правовая основа кредитования в Положении № 54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, чго взаимоотношение банка  и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете  регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета.

В овердрафте не проявляется  так жестко, как при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями.

Одна из особенностей кредитования недостатка денежных средств  на расчетном счете — клиенты-заемщики. В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия, главным образом, сферы торговли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клиенты.

Практика показывает, что банки отдают предпочтение клиентам, которые:

• открывают свои расчетные счета в данном банке;
• имеют устойчивую кредитоспособность;
• обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

Заключение

В условиях рыночной экономики кредитный рынок играет важную роль. Особенно ярко она проявляется в необходимости аккумулирования свободных денежных средств с целью их выгодного использования в экономике. Важнейшее свойство кредита – концентрация ресурсов. Обычно денежные накопления распылены в обществе между их многочисленными владельцами. В подобном состоянии они, как правило, не имеют существенного экономического значения. Кредитные организации концентрируют мелкие накопления в виде вкладов, расчетных счетов и т.п. в крупные суммы, которые уже могут быть использованы для решения весьма значительных и разнообразных экономических проблем.

К наиболее серьезным проблемам укрепления банковской системы относятся проблемы совершенствования механизма регулирования и надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций, повышения качества расчетно-кассового обслуживания экономических субъектов, необходимости наращивания капитала банков, снижения банковских рисков, внедрения современных информационных технологий, повышения качества банковского менеджмента и усиления защиты кредитных организаций от преступных посягательств.

Ведущая роль кредитных  операций в банковской деятельности общеизвестна, однако, на практике существуют многочисленные проблемы: ограниченность кредитных ресурсов и надежных заемщиков, краткосрочность предоставляемых ссуд и их высокая цена, рискованная кредитная политика, неблагоприятный инвестиционный климат и в силу этого незначительная доля долгосрочных кредитов в портфелях банков. Положительная тенденция в кредитной деятельности банков - активное освоение передового зарубежного опыта и внедрение современных технологий кредитования.

Список использованной литературы