РОССИЙСКАЯ  ФЕДЕРАЦИЯ

     МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

     ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

     ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

     «ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

     ИНСТИТУТ  ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

     СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

     По  предмету: Деньги, кредит, банки

     На  тему: Виды кредитных денег 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Выполнил:

     Студентка 3 курса

     V семестр

     Давлетзянова  Татьяна Сергеевна 
 
 

     Ханты-Мансийск, 2010

Содержание

Введение

     В условиях современного капитализма  в обращении почти нет бумажных денег, выпускаемых государственным  казначейством. В большинстве промышленно развитых стран обращаются кредитные деньги, которые К. Маркс рассматривал как бумажные деньги в широком смысле слова.

     К. Маркс различал: 1) простейшие формы  кредитных денег (кредитный знак стоимости) как историческую и логическую предпосылку капитала; 2) кредитные  деньги как развитое производственное отношение, как продукт капитала.

     Кредитные деньги - это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита. Они придают эластичность денежному обращению, преодолевая  ограниченность металлической базы обращения, так как их масса может  легко увеличиться в соответствии с потребностями хозяйства, сокращают издержки обращения, способствуют росту производства. В отличие от бумажных денег в узком смысле слова (казначейских билетов) они с момента возникновения выступают как знак не только золота, но и кредита. Следовательно, они отражают движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками и "в качестве средства платежа... получают собственные формы существования".

     Различаются три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек.

Сущность  и виды векселей

     Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты указанной денежной суммы. По сравнению с другими долговыми обязательствами вексель имеет следующие особенности:

     - абстрактность, поскольку в нем  не объясняются конкретные причины  появления долгового обязательства  (например, продажа товара в кредит);

     - бесспорность, т. е. обязательство  должника произвести платеж независимо от условий возникновения долга. Правовые особенности векселя и его оформление строго определяются национальным законодательством, которое обычно основано на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией в 1930 г.

     Если  подлинность векселя удостоверена, должник не может отказаться от его  оплаты. Отказ от платежа оформляется  в виде акта о протесте векселя  обычно через нотариуса или специальное  должностное лицо. Это дает векселедержателю право на предъявление иска, а в ряде стран - на принудительное взыскание по векселю; обращаемость, позволяющая использовать вексель как средство обращения вместо наличных денег. В связи с этим вексель получил название торговых денег. Передача его другим лицам оформляется передаточной надписью - индоссаментом. Любой владелец векселя, сделавший передаточную надпись (индоссант), обязан уплатить по векселю в случае неплатежеспособности векселедателя в порядке очередности проставленных подписей.

     Простейшие  долговые обязательства (расписки) появились в Вавилоне в первом тысячелетии до нашей эры. Вексель возник в Италии в XII в. н. э. в сфере международных расчетов. Расчеты по векселям осуществлялись на вексельных ярмарках в Шампани, Лионе, Антверпене. В XII в., когда была разрешена свободная передача векселя, он получил распространение и во внутренней торговле.

     Существуют  простые и переводные векселя. Простой  вексель выписывается заемщиком. В нем указываются место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, фамилия владельца векселя, подпись векселедателя. Переводный вексель (тратта) содержит приказ кредитора - векселедателя (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в срок указанной суммы денег третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. Трассат становится должником по тратте лишь после акцепта в виде его подписи, удостоверяющей согласие на оплату (акцепт). Часто по настоянию кредитора акцепт переводного векселя осуществляет солидный банк. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля (вексельного поручительства), который обычно оформляется надписью "считать за аваль" на векселе и аллонже - дополнительном листе.

     В зависимости от характера возникновения  векселя делятся на частные и  казначейские. Разновидностью частных  векселей являются коммерческие, возникающие на основе сделок купли-продажи товара в кредит, и финансовые, которые не имеют подобной реальной основы. Дружеские (встречные) векселя выписываются капиталистами друг другу с целью получения наличных денег путем их учета в банке. Часто финансовые векселя являются дутыми, не обеспеченными ценностями, так как выставляются неплатежеспособными лицами (бронзовые векселя). Казначейские векселя (боны) выпускаются буржуазным государством для покрытия своих расходов. Эти государственные обязательства - разновидность финансовых векселей - являются одной из форм вложения капитала; обычно они приносят высокий процент, используются центральными банками и другими официальными органами.

     Вексель выполняет важные экономические  функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц, поскольку вексель передается как средство платежа и в порядке переуступки права требования определенной суммы. Большинство векселей погашается путем взаимного зачета вексельных обязательств, тем самый уменьшая потребность оборота в наличных деньгах, способствуя экономии издержек обращения.

     Однако  существуют границы замещения наличных денег вексельным обращением. Во-первых, коммерческий кредит охватывает лишь часть товарооборота, преимущественно оптовую торговлю; во-вторых, сальдо по взаимному зачету вексельных обязательств требует оплаты наличными деньгами; в-третьих, векселя как частные долговые обязательства имеют ограниченную сферу обращения среди тех предпринимателей, которые уверены в платежеспособности векселедателей и индоссантов. В-четвертых, обращение векселей ограничено их сроком.

     Границы обращения коммерческих векселей преодолеваются путем замены их банкнотами.

Сущность  банкноты

     Банкнота - разновидность кредитных денег - возникла с конца XVII в. В условиях золотого монометаллизма "банкнота есть не что иное, как вексель  на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и которым банкир заменяет частные векселя". В этом определении отмечены два признака классической банкноты: 1) выпускается центральным банком взамен коммерческих векселей; 2) размена на золото по первому требованию. Следовательно, классическая банкнота имела двоякое обеспечение - вексельное (товарное) и золотое (золотой запас центрального банка). Не обеспеченная металлом эмиссия называлась фидуциарной (базирующейся на доверии).

     Хотя  коммерческий вексель служит основой  банкноты, между ними имеются различия по виду должника, гарантии и срокам.

     Должником по векселю является функционирующий  капиталист - торговец или промышленник, по банкноте - центральный банк.

     Банкноты  имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех капиталистов. Поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель, имея лишь частную гарантию, не является всеобщим платежным средством.

     Банкнота - бессрочное обязательство. Обращение  векселей ограничивается сроком их платежа.

     Выпуск  банкнот на основе векселей в порядке кредитования товарооборота вызывал обратное движение банкнот в банк. С наступлением срока платежа по кредиту банкноты регулярно возвращались в центральный банк. Благодаря этой специфической закономерности обращения классических банкнот не возникало переполнения сферы обращения излишними деньгами.

     Однако  одно вексельное обеспечение банкнот  не гарантировало их возврат в банк. В обращении находится большое количество векселей сверх реальной потребности оборота в деньгах, причем не только коммерческих, но и дружеских, бронзовых, казначейских, лишенных товарной основы. Кроме того, сроки погашения векселей не всегда совпадают с фактическими сроками реализации товаров. В периоды экономических кризисов даже коммерческие векселя не оплачиваются в срок, поскольку затрудняется реализация товаров. Излишние для обращения банкноты возвращались в банк путем обмена их на золото. Двоякое обеспечение классических банкнот гарантировало относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения.  

     Проблема  обеспечения банкнот  и банкнотной эмиссии  в буржуазной политической экономии

     По  вопросу о банкнотах и принципах  их эмиссии в первой половине XIX в. были два направления: денежная школа (Д. Рикардо, С. Оверстон, Р. Торренс, Дж. Норман и др.) и банковская школа (Т. Тук, Дж. Фуллартон, Дж. Ст. Милль). Разногласия между ними сводились к трем вопросам: 1) какую роль играют деньги в экономике - активную или пассивную; 2) есть ли разница между металлическими деньгами и бумажными знаками стоимости; 3) каким должен быть принцип эмиссии - автоматическим или регулируемым центральным банком.

     Денежная  школа, опираясь на количественную теорию денег, считала, что величина денежной массы является первопричиной изменений  в экономике, признавала уникальный характер металлических денег, проводила четкую грань между ними и другими средствами обращения, отрицала кредитное обеспечение банкнот и утверждала, что они должны быть обеспечены золотом. Сторонники денежной школы (керренсисты) утверждали, что расширение эмиссии банкнот сверх золотого запаса ведет к росту товарных цен и расширению производства, а ее сокращение вызывает снижение цен и экономический кризис. Отсюда они делали вывод, что только золотое обеспечение банкнот может устранить экономические кризисы.

     Идеи  денежной школы явились обоснованием банковского акта Роберта Пиля в Великобритании (1844 г.) о введении 100%-ного металлического покрытия банкнот, выпущенных сверх 14 млн. ф. ст., обеспеченных казначейскими векселями. Это, по словам К. Маркса, "невежественное и нелепое банковское законодательство" имело целью повысить ссудный процент и уничтожить экономические кризисы.

     Теоретическая несостоятельность денежной школы  заключалась в следующем: 1) она исходила из меновой концепции, объясняя экономические кризисы динамикой денежного обращения и кредита, а не основным противоречием капитализма; 2) ее сторонники объясняли движение товарных цен изменениями количества денег в обращении; 3) они игнорировали кредитную природу банкнот и считали, что не обеспеченные золотом банкноты превращаются в бумажные деньги.

     Между тем в условиях золотого монометаллизма банкноты отличались от бумажных денег  во многих отношениях.

     Субъектом выпуска: банкноты выпускаются центральным  банком, бумажные деньги - государственным казначейством.

     Обеспечением: классическая банкнота имела двоякое  обеспечение - вексельное и золотое; бумажные деньги практически ничем не обеспечены и неразменные на металл.

     Порядком  выпуска: классическая банкнота выпускалась  на основе учета векселей в порядке  кредитования товарооборота; бумажные деньги - для покрытия дефицита государственного бюджета вне связи с потребностями оборота в деньгах.

     Закономерностями  обращения: обращение бумажных денег не эластично - будучи выпущенными в обращение, они остаются там и не могут приспособиться к потребностям оборота в деньгах; классические банкноты возвращались в центральный банк с наступлением срока платежей по векселям и при предъявлении их к размену на золото.

     Денежная  школа отражала интересы денежных капиталистов и банкиров, стремившихся к созданию нехватки наличных денег и повышению  ссудного процента ради своего обогащения.

     Банковская  школа отрицала активную роль денег  в развитии экономики, подчеркивала особое значение кредитных денег и их вексельное обеспечение. Ее сторонники были против связи эмиссии банкнот с золотом. Банковская школа - более прогрессивная, чем денежная, - представляла торгово-промышленную буржуазию, заинтересованную в дешевом кредите и эластичной системе банкнотного обращения.

     Однако  банковская школа преувеличивала значение кредитного характера банкнот и недооценивала роль золотого обеспечения. Кроме коммерческих имеются финансовые и бронзовые векселя, лишенные товарного покрытия. Поэтому при отсутствии размена банкнот на золото возникает их избыток в обращении, они обесцениваются.

     К- Маркс подверг критике ошибки обоих направлений и базирующееся на их целях эмиссионное законодательство. До общего кризиса капитализма существовало несколько систем эмиссии банкнот.

     По  мере развития ГМК и структурных  изменений в денежно-кредитной  системе меняется характер эмиссии  банкнот. Они выпускаются не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и для покрытия расходов государства. Одновременно меняется обеспечение банкнот.

     Под влиянием государственно-монополистического регулирования золотое содержание денежных единиц и официальная цена золота стали персональными и были отменены в 1976-1978 гг. Однако в Европейской валютной системе объединенные 20% официальных золотых резервов стран-членов используются в качестве частичного обеспечения эмиссии ЭКЮ.

     Центральные банки выпускают банкноты под  государственные ценные бумаги. Подобное обеспечение не гарантирует их устойчивости, так как рост государственного долга не отражает состояние производства и товарооборота, а в периоды войн и кризисов связан с уничтожением национального богатства. С изменением обеспечения и порядка эмиссии обращение банкнот перестало быть эластичным. Это относится и к чекам.

  Чековое обращение

     Оно возникает и развивается на базе расширения кредита, централизации  банковской системы и превращения  центрального банка в ось кредитной  системы. Чек появился в XIV в. в виде квитанции кассиров, взимавших процент с вкладчика за хранение денег.

     Чек - это письменный приказ владельца  текущего счета банку уплатить наличными  или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму  денег. Чек основан на текущих  счетах, а также на ссудных операциях (мнимых вкладах).

     Чек служит средством получения наличных денег с текущего счета банка, обращения и платежа за купленные  товары, погашения долга, безналичных  расчетов. В последнем случае используются расчетные чеки с надписью "только для зачета". Погашение долга чеком означает превращение задолженности частного лица в долг банковской системы. Различаются чеки: именные (на определенное лицо), предъявительские (на предъявителя), ордерные (с правом передачи, могут передаваться по индоссаменту). Чек имеет определенную форму и реквизиты. Время обращения чека ограничивается коротким сроком.

     Развитие  обращения чеков вызвало ряд  проблем, связанных с их оплатой  и множеством подписей на чековой  книжке. Поэтому в капиталистических  странах (в США с конца 50-х годов, затем в Западной Европе) возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками. Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными. Клиент подписывает счет в магазине, который периодически производит расчеты с банком данного клиента путем списания определенной суммы с его текущего счета.

     Применение  кредитных карточек создало условия  для дальнейшей автоматизации банковских операций с помощью ЭВМ. Тем не менее в использовании кредитных карточек существуют определенные трудности: большие затраты на оборудование для их обработки, расходы банков на их рекламу; тенденция к завышению цен на товары, оплачиваемые с их помощью. Несмотря на меры предосторожности, в операциях с кредитными карточками часто нарушается закон. Поэтому в некоторых капиталистических странах разрабатывается проект внедрения электронных денег - расчетов с помощью ЭВМ, однако пока существует товарное производство, буржуазная концепция "безденежного хозяйства" остается утопией.

Двойственная  природа кредитных  денег в условиях современного капитализма

     Современные кредитные деньги основаны на простейших кредитных деньгах периода домонополистического капитализма. Исторически они возникли как кредитный знак золотых денег: "... сами кредитные деньги суть деньги лишь постольку, поскольку они в сумме своей номинальной стоимости абсолютно замещают действительные деньги".

     Механизм  связи кредитных денег с золотом  сложился в течение длительной эволюции и изменялся на различных этапах развития товарного производства и денежного обращения. При золотом стандарте эта связь осуществлялась на основе официального размена кредитных денег на золото. В условиях общего кризиса капитализма неразменные кредитные деньги перестали быть непосредственным знаком золота, но сохранили связь с металлом через операции рынка золота, где складывается фактический масштаб цен на основе среднерыночной цены золота, выраженной в кредитных деньгах. Как подчеркивал К. Маркс, "... действительные деньги всегда являются деньгами мирового рынка, а кредитные деньги всегда опираются на деньги мирового рынка". Эта связь реализуется на основе взаимодействия национальных и мировых рынков товаров, капиталов, валют и золота.

     В условиях капиталистического товарного  производства кредитные деньги из простейших кредитных орудий обращения стали категорией, производной от ссудного капитала, отражающей его движение между кредитором и заемщиком. Будучи феноменом кpyroo6opoтa капитала, кредитные деньги "помимо потребительной стоимости, которой они обладают в качестве денег приобретают добавочную потребительную стоимость, именно ту, что они функционируют как капитал". Их кредитная природа обусловлена выпуском в обращение в порядке банковского кредитования. Их эмиссия осуществляется по трем основным каналам.

     Во-первых, кредитование хозяйства, обеспечивающее связь денежного обращения с  воспроизводством. Однако эмиссия денег даже в порядке кредитования товарооборота не всегда соответствует потребностям обращения в деньгах, например при кредитной экспансии.

     Во-вторых, кредитование государства. Оно усиливает  отрыв денег от их базы - товарного обращения. Деньгам, выпущенным под государственные обязательства, отчасти противостоит реальное обеспечение, так как некоторые расходы государства связаны с процессом воспроизводства. Однако деньги, выпущенные под государственные обязательства и идущие на покрытие непроизводительных военных расходов, являются кредитными деньгами только по форме, а по существу не отличаются от бумажных денег.

     В-третьих, эмиссия денег под прирост  официальных золотовалютных резервов. Влияние внешних факторов ч а денежное обращение зависит от состояния международных расчетов страны. В странах с активным платежным балансом (ФРГ, Японии, Швейцарии и др.) источником расширения денежного обращения является увеличение активов центрального банка в иностранной валюте, особенно в долларах. Это связано с тем, что США, используя статус доллара как резервной валюты, покрывают хронический дефицит своего текущего платежного баланса национальной валютой.

     По  характеру эмиссии - и влиянию  на экономику кредитные деньги, с  одной стороны, близки к бумажным деньгам, поскольку они наделены принудительным номиналом, их эмиссия и обеспечение связаны с государственными ценными бумагами. Отмена золотого обеспечения и размена на металл, выпуск денег для покрытия непроизводительных, в первую очередь военных, расходов привели к неустойчивости кредитных денег. С другой стороны, кредитные деньги сохранили свою кредитную природу. К. Маркс отмечал: "Кредит, тоже как общественная форма богатства, вытесняет деньги и узурпирует их место". Кредитные деньги свидетельствуют о высокой ступени развития общественного процесса производства. За бумажными символами кредитных операций стоит ссудный капитал - общественная форма богатства. Ф. Энгельс подчеркивал: "... ведь фактически за этими знаками стоимости стоит вся нация со всем своим кредитом".

     Кредитные деньги обеспечены кредитом, в том  числе государственным. Они обладают способностью приниматься в обмен, поскольку в объективно сложившихся  условиях воспроизводство нуждается  во всеобщем средстве обмена. При колоссальном развитии ссудных операций кредитные деньги становятся "всеобщим товаром контрактов"

     Кредитные деньги воплощают меновую стоимость  совокупной массы товаров (включая денежный товар), которую они представляют в обращении. В этом проявляется двойственность кредитных денег: с одной стороны, они берут начало от золота, являясь его знаком, с другой - производны от капитала. Вопрос о сущности кредитных денег служит предметом дискуссии. Некоторые советские экономисты считают, что кредитные деньги выступают как всеобщий стоимостной эквивалент, выполняют все функции денег и перестали быть знаком золота. Другие экономисты полагают, что, не имея собственной стоимости, не являясь полноценными деньгами и всеобщим стоимостным эквивалентом, кредитные деньги не могут самостоятельно, в отрыве от золота, выполнять функции меры стоимостей, сокровища, мировых денег. Буржуазные экономисты подменяют категорию кредитных денег утилитарно-прагматическим понятием "предложение денег", включая в него все денежные обязательства, в том числе связанные с ссудным и фиктивным капиталом. Тем самым допускается смешение денег с этими категориями.  

Заключение

     Господство  кредитных денег создало одностороннюю  эластичность денежного обращения: происходит его расширение через операции центрального, коммерческих банков и специальных кредитно-финансовых институтов (депозитно-чековая эмиссия). Подобная эластичность, с одной стороны, увеличивает возможности денежно-кредитного регулирования экономики, с другой - нарушает действие закона денежного обращения, что ведет к инфляции. 
 

Список  использованной литературы

1. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник  для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008..
2. Абрамова М., Александрова Л. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2007.
3. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник/ Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: "Проспект", 2007.
4. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006