Возможные подходы страхования

Введение

Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании объясняется тем, что иногда убытки могут возникать вследствие разрушительных факторов, не подконтрольных человеку (стихийные бедствия). В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть её из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страхование, как и любая другая сфера деятельности человека, любая другая система знаний, требует внутренней структурно-логической благоустроенности. Без такой благоустроенности  невозможно организовать сложное дело, выработать методологию научных исследований, построить учебный процесс. Чтобы достичь необходимой благоустроенности, применяют классификацию. И потребность в ней тем нужнее, чем более сложный объект, который может быть классифицирован.

1.Возможные подходы к классификации страхования

Различают натуральную классификацию, если за признак классификации берут  важные признаки понятий, которые классифицируются (классификация по объектам страхования), и искусственную классификацию, если для неё используются несущественные признаки (например, классификация в алфавитном порядке).

В зависимости от того, с какой целью  нужно выполнить натуральную  классификацию, избирают тот или  другой классификационный признак .

Страхование как наука, как область знаний и как сфера бизнеса характеризуется многими специфическими понятиями. Без классификации этих понятий невозможно выполнить ни теоретические исследования, ни практическую работу в этой области. Поэтому классификации страхования отводится особое внимание.

В основу классификации страхования можно положить расхождения в сферах деятельности страховых компаний, в подходах относительно обеспечения страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объёмов страховой ответственности, в формах проведения страхования. В связи с этим можно выделить основные классификационные признаки, с помощью которых классифицируют страхование и которые имеют наибольшее значение как в теоретическом, так и в практическом понимании, а именно:

· Исторические признаки (этапы развития страхового дела, время возникновения отдельных видов страхования);

· Экономические признаки (инвестиционная составная договора страхования, род  опасности, объект страхования);

· Юридические признаки (требования международных  соглашений и внутреннего законодательства, форма организации страхователя, форма проведения страхования).

Классификация по историческим признакам предусматривает  выделение этапов развития страхования ( зародыши страхования в античном обществе, средневековое страхование в форме взаимопомощи, страхование в период раннего капитализма, страхование в современном капиталистическом обществе) и деление всей совокупности страховых услуг по времени их возникновения. Такая классификация имеет скорее теоретическое, чем практическое значение. Тем не менее, следует заметить, что теоретические знания истории страхового дела, его истоков, генезиса помогают практикам ориентироваться в процессах, которые происходят на страховом рынке, прогнозировать тенденции его развития, строить страховые правоотношения с учётом опыта, нагромождённого за многолетнюю историю зарубежного и отечественного страхования.

Классификация по экономическим признакам предусматривает  несколько подходов. Важнейшим экономическим  признаком для классификации  страхования является наличие или отсутствие в договоре страхования инвестиционной составляющей. Учитывая это, в мировой практике всю совокупность страховых услуг разделяют на две большие группы.

Первая  группа объединяет те договоры страхования, которые не только удовлетворяют потребности страхователей в страховой защите, но и способны обеспечить их инвестиционные интересы, то есть делают возможным накопление и капитализацию страховых взносов. Такие договоры охватываются понятием «Страхование жизни». Примером подобных договоров являются договоры индивидуального страхования жизни, страхование детей к совершеннолетию и вступления в брак, страхование дополнительной пенсии. Это долгосрочные договоры страхования, которые заключаются на 5, 10, 20, 30 и больше лет.

Страховые премии по договорам страхования жизни обычно платятся в рассрочку на протяжении всего срока действия договора с таким расчётом, чтобы на момент окончания действия договора размер нагромождённых страхователем взносов равнялся бы страховой сумме по договору. Происходит будто «накопление» страхователями средств, которые сохраняются (находятся в управлении) у страхователя на период действия договора страхования.

Поскольку по договорам страхования жизни  ответственность страховщика наступает  или в случае смерти застрахованного лица, или в случае дожития им к заранее обусловленного договором события, то понятно, что при любых обстоятельствах внесённые средства возвратятся застрахованному лицу или его правопреемникам, причём, как правило, с определёнными процентами. То есть взносы по договорам страхования жизни имеют для страхователя ярко выраженный характер инвестиции.

Законодательство  многих стран предусматривает установление нормы прибыльности, которую может  обеспечить страховщик в результате управления средствами, которые поступили компании в виде премий со страхования жизни. На эту норму прибыльности, предвиденную при расчётах страхового тарифа, может уменьшаться размер страховой премии, которую платит страхователь. Если же такого уменьшения не происходит, то страхователь обязан начислять определённые проценты на сумму полученных от страхователя страховых премий. То есть страхователь привлекается к участию в прибыли, которая получается в результате инвестирования и размещения средств страховых резервов со страхования жизни. Бесспорное и полное возвращение застрахованному лицу внесённой суммы премий и дополнительного дохода в виде процентов означают ту инвестиционную составную, благодаря которой отличаются договоры страхования жизни и которой нет в других договорах страхования.

Вторая  группа договоров - это те договоры, которые обслуживают потребности  исключительно в страховой защите, не касаясь инвестиционных интересов  страхователей. Примером подобных договоров  есть договоры страхования недвижимого  имущества, средств транспорта, финансово-кредитных рисков. Они объединяются понятием «общее страхование».

Общее страхование включает все те виды страхования, которые не попадают под  признаки договоров страхования  жизни. Договоры общего страхования  являются краткосрочными. Стандартный срок их действия - год (именно учитывая этот срок, вычисляют страховые тарифы для большинства видов общего страхования). Иногда они могут заключатся даже на несколько дней, например, при страховании грузов (на период транспортирования), при страховании туристов, которые отъезжают за границу (на период пребывания за границей). Здесь нет возможности на протяжении продолжительного времени накоплять страховые премии, да и сами страховые премии сравнительно с договорами страхования жизни имеют совсем другое экономическое содержание. Они, как правило, платятся единовременно и составляют небольшой процент от страховой суммы. Они не накопляются, не рассматриваются страхователями как инвестированные средства и не возвращаются страхователям по окончании действия договора страхования. Договоры общего страхования, таким образом, предназначены лишь для обеспечения компенсации убытков вследствие страховых событий.

Классификация с выделением двух указанных групп, несмотря на внешнюю простоту, имеет  большое значение и глубокое содержание. Дело в том, что финансовое управление компанией, которая осуществляет страхование жизни, отличается от управления компанией, которая проводит общие виды страхования. Необходимость сохранения долгосрочных сбережений страхователей по договорам страхования жизни выдвигает к страховщикам, которые осуществляют такое страхование, особые требования. Для них, как правило, предполагается повышенный размер уставного капитала. Устанавливается особый порядок формирования страховых резервов, которые исчисляются отдельно по каждому договору страхования. Доходы таких компаний в виде взносов по договорам страхования жизни не подлежат налогообложению.

Долгосрочный  характер обязательств по договорам  страхования жизни сказывается  на характере инвестиционной политики страхователя. Он может разрешить себе значительную часть долгосрочных вложений в общем объёме собственных инвестиций. Это становится возможным благодаря тому, что договоры страхования жизни заключаются на длительный срок, а обязанности по выплатам страхователям, как правило, значительно отдалены во времени и, кроме того, поддаются довольно точному прогнозированию. Компании, которые проводят общие виды страхования (срок действия которых почти всегда не превышает года), ориентированы большей частью на краткосрочные высоколиквидные инвестиции. Особые инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни делают уникальным их положение на рынке капитала: они единые финансовые учреждения (за исключением пенсионных фондов), которые удовлетворяют потребности экономики в дефицитном капитале для долгосрочных инвестиций.

Учитывая  эти расхождения, в большинстве  стран мира запрещено создавать  так называемые композитные компании, которые бы одновременно осуществляли страхование жизни и общее  страхование.

Иногда  практика страхования требует комплексной  страховой защиты имущественных  интересов страхователя. Тогда за одним страховым полисом берутся  на страхование несколько разнородных  объектов на случай одних и тех  же страховых событий. В этом случае лучше всего соблюдать классификации не по объектам страхования, а по роду опасности. Под родом опасности понимается набор специфических страховых событий (страховых рисков), которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. Из этого взгляда в общем страховании выделяют, например, автотранспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование ядерных, космических, кредитных рисков.

Не  менее важной с экономической  точки зрения является классификация  по объектам страхования, то есть объектам, на которые направляется страховая защита. Классификация по объектам страхования предусматривает выделение трёх областей:

· личного страхования (объекты: жизнь, здоровье и трудоспособность страхователей  или застрахованных);

· имущественного страхования (объекты: подвижные и недвижимые материальные ценности, денежные средства, доходы);

· страхование ответственности (объект: ответственность за вред, причинённый  страхователем жилью, здоровью, имуществу  третьего лица).

Классификация по юридическим признакам, как и по экономическим, предусматривает несколько подходов. Прежде всего, это - выделение определённых классов страхования в соответствии с международными нормами.

Классификация по юридическим признакам предусматривает  возможность применения такого классификационного признака, как форма проведения страхования. По этому признаку страхование разделяют на обязательное и добровольное. Большинство договоров страхования заключается на добровольной основе. Страхователь имеет право, но не обязан заключать договор страхования. Вместе с тем и страховщик имеет полное право отказаться от принятия на себя тех рисков, которые он считает нежелательными. Тем не менее, в некоторых случаях, если речь идёт о потребностях общества в целом, степень свободы страховщика и страхователя существенно ограничивается.

2.Критерии классификации страхования

В основу классификации страхования  положены критерии различий:

· в объектах страхования;

· в объёме страховой ответственности.

Первый  является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование.

Всеобщему критерию можно дать следующее определение: это иерархическая система условного  деления страхования по форме  организации и проведения, по объектам (отраслям) страхования, по рискам.

По  форме организации страхование  выступает как государственное, акционерное и взаимное, кооперативное, медицинское.

Государственное страхование представляет собой  организационную форму, где в  качестве страховщика выступает  государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определённых законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование - негосударственная организационная  форма, где в качестве страховщика  выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное  страхование - негосударственная организационная  форма, которая выражает договорённость между группой физических, юридических  лиц о возмещении друг другу будущих  возможных убытков в определённых долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательством всем своим имуществом.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная  форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами.

Медицинское страхование - особая организационная  форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Исходя  из отраслевого признака выделяют личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и  страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырёх отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Личное  страхование трактуется как отрасль  страхования, где в качестве объектов страхования выступает жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счёт выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Страхование жизни - совокупность видов личного  страхования, предусматривающих обязанности  страховщика по страховым выплатам в случаях:

· дожития застрахованного до окончания  срока страхования или определённого  договором страхования возраста;

· смерти застрахованного лица;

· а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в  случаях, предусмотренных договором  страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определённого возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).

При этом формирование резерва взносов  и расчёты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни.

Договоры  страхования жизни заключаются  на срок не менее 1 года.

Страхование от несчастных случаев и болезней - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (возможна комбинация обоих видов выплат).

В объём ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:

· нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;

· смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

· утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в  результате несчастного случая и  болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых  правоотношений выступает имущество  в различных видах, его экономическое  назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность  перед третьими (физическими и  юридическими) лицами, которым может  быть причинён ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят своё конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование  задолженности и страхование  на случай возмещения вреда, которое  называют также страхованием гражданской  ответственности.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых потерь и страхование риска косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные - страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Страхование экономических рисков подразделяется на:

· страхование предпринимательских (экономических) рисков;

· страхование финансовых рисков (представляет собой гарантию того, что определённые финансовые обязательства, установленные в процессе заключения какой-либо сделки, будут выполнены);

· страхование коммерческих рисков;

· страхование технических рисков (вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ, вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок, вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства);

· страхование производственных рисков;

· страхование инновационных рисков (риск того, что новый товар или  услуга могут не найти покупателя, риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым требованиям для производства нового товара или услуги, риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не подходит для производства иной продукции);

· страхование туристических рисков.

По  форме проведения страхование может  быть обязательное и добровольное.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме  закона обязывает юридических и  физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное страхование - замкнутая  раскладка ущерба между членами  страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объём страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхованию, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счёт максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное  страхование - одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создаёт страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное  страхование имеет, как правило, заранее оговорённый определённый срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несёт страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

По  добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причём долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры  добровольного страхования имущества  или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговорённую в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.

Противопожарное страхование в РФ - мера реализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарной безопасности». Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

Обязательное  противопожарное страхование должно проводится в отношении:

· имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

· гражданской ответственности за вред, который может быть причинён пожаром третьим лицам;

· работ и услуг в области  пожарной безопасности.

Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным  законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.

Добровольное  противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества  и гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесённого объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

Задача

страхование государственный ответственность  акционерный

При какой сумме ущерба страховая  выплата составит 50 тыс.р., если стоимость  имущества 70 тыс.р., страховая сумма 65 тыс.р., имущество застраховано:

а) по системе первого риска;

б) по системе пропорциональной ответственности.

Решение:

С.И. = 70 тыс.р.

С.С. = 65 тыс.р.

С.В. = 50 тыс.р.

У = ?

а) Т.к. имущество застраховано по системе  первого риска, то предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Следовательно У = С.В. = 50 тыс.р. т.к. С.В. < С.С.

б) С.В. = С.С.*У/С.И.

50 = 65*У/70

У = 50*70/65 = 53,8 тыс.р.

Заключение

Итак, рассмотрев вероятные подходы к классификации страхования, на основе важнейших классификационных признаков, можно сделать вывод: классификацию страхования можно определить как систему деления страхования по историческим, экономическим или юридическим признакам на сферы деятельности, области, виды, классы, группы в зависимости от целей использования результатов классификации.

Страховая деятельность основана на принципах  эквивалентности и случайности.

В основу классификации страхования  можно положить расхождение в  сферах деятельности страховых компаний, в подходах относительно обеспечения страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объёмов страховой ответственности, в формах проведения страхования и т.п.

Правовым  основанием страховой деятельности являются Гражданский кодекс РФ и страховое законодательство, в первую очередь гл.48 ГК «Страхование», Закон РФ «Об организации страховой деятельности в РФ» от 1997 года (с последующими изменениями дополнениями).