Активные операции коммерческого банка. 9

Негосударственное (частное) образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Южно-Сахалинский  институт экономики, права и информатики»

 

 

 

 

Кафедра экономики  и менеджмента

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине: Деньги, кредит, банки.

По теме: Активные операции коммерческого банка.

 

 

 

 

Студентки 3 курса ФК-31 группы

Экономического  факультета

Абелян Ш.А.

Научный руководитель:

Жалдак А.А.

 

 

 

 

 

 

Южно-Сахалинск

2012г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................3

1. СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ…………………………….........5

    1.1. Понятие и виды активных операций……………………………………..5

    1.2. Классификация активов банка……………………………………………7

    1.3. Основные направления активных операций в РФ……………………...10

2.АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА....13

    2.1. Анализ кредитных операций…………………………………………….13

    2.2. Анализ вложения в ценные бумаги……………………………………..16

    2.3. Анализ других активных операций……………………………………..19

3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСГО БАНКА…21 3.1. Проблемы развития активных операций банков……………………….21

    3.2. Диверсификация рисков портфеля размещения………………………..24

    3.3. Российский опыт управления ликвидностью активов…………………26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………….......................31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………...34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие  банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней  как раз и будут исследованы  операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют  деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как  процессы образования кредитных  ресурсов и их использования находятся  в тесной взаимосвязи.

Активные  банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание  настоящей курсовой работы, целью  которой является исследовать в  теоретическом плане сущность и  значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• выяснить структуру активов;
• изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
• выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

При написании  данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые  учебные пособия и методические разработки, материалы периодической  печати, статистическая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1. Понятие и виды активных операций

 

Активные  операции представляют собой использование  собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения  прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные  инвестиции, которые приносят доход  в виде процентов, дивидендов или  участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности  и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций.

Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом  рисковых активов, объемом критических  и неполноценных активов и  признаками изменчивости активов.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты  активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере  вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков представлено в таблице.

Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Относительно  новый вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные  основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

 

1.2 Классификация  активов банка

 

По структуре  активов, как и по классификации  активных операций сложились разные точки зрения.

Многие  экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства, а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока, или так называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций  или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов  в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития.

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

В работе российских экономистов также встречается  группировка активов по степени  ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка выглядит следующим  образом:

1. Ликвидные активы – это остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

2. Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям.

3. Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

4. Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин  О.И. все активы банка разбивает  группы по степени ликвидности в  зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности.

К активам  мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке, Государственные  долговые обязательства и др. Эти  средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости  изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов входят, кроме  перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам  долгосрочной ликвидности относятся  все кредиты, выданные кредитной  организацией, в рублях и иностранной  валюте с оставшимся сроком погашения  свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных  Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг. металлов.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска. По степени риска делятся на пять групп:

К первой группе относятся активы, имеющие  нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах в ЦБ, государственные  ценные бумаги.

Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных  банках.

Для третьей  группы активов вероятность возникновения  рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В  эту группу включены: остатки средств  на корреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой  группы риск составляет 100%. К ней  относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные  инвестиции банка.

С точки  зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям  и разными авторами по-разному.

 

1.3 Основные  направления активных операций  РФ

 

Многие  авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим  некоторые из них.

Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1. Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

3. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.

4. Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

5. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, следовательно, концентрации производства.

6. Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов.

Эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны.

Что же касается кредитной политики в России в  настоящее время, то можно отметить следующий момент.

В основных направлениях единой государственной  денежно-кредитной политики предусматривается "рассмотреть вопрос о расширении участия государства в капиталах  отдельных банков в целях расширения их работы с реальным сектором экономики". Этого совершенно недостаточно. Кроме  того, у государства нет денег  для участия в капиталах банков, а если такие деньги и найдутся, это вовсе не значит, что получившие их банки немедленно займутся кредитованием производства.

Теперь  что касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на:

1. Расширение и диверсификацию доходной базы банка.

2. Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

3. Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

4. Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

5. Усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Основное  направление активной инвестиционной политики банка - определение круга  ценных бумаг, наиболее выгодных для  вложения средств, оптимизация структуры  инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Развитие  в России инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в  значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике  России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в  недвижимость.

Выход как  раз заключается в том, что  банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях.

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Анализ кредитных операций

 

Основой активных операций коммерческого банка  следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита  являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг; credere - верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Ссуда —  это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное  пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком  она ее получила, с учетом нормального  износа или в состоянии, обусловленном  договором.

Заем  — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму  займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и  качества.

Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств  одного лица и передаче их за плату  во временное пользование другому  лицу.

Сущность  кредита проявляется в его  функциях:

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2) Перераспределительная функция.

3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции временно свободных  денежных средств является постепенное  накопление денег в течение определенного  периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Теперь  рассмотрим основные виды кредитов. Кредиты  классифицируются по сфере распространения, цели предоставления и по обеспечению.

По сфере  распространения кредиты делятся  на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

• финансовые;

• коммерческие;

• товарные;

• инвестиционные налоговые;

• налоговые.

Принципы  кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

• срочность;

• возвратность;

• платность.

Важным  условием обеспечения возврата кредита  является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному  заемщику.

Прежде  чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов  взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто встречаются следующие:

Срочный кредит — это обычная форма  кредита. Банк перечисляет на расчетный  счет заемщика сумму кредита. По истечении  срока кредит погашается, т. е. заемщик  перечисляет со своего расчетного счета  банку соответствующую сумму  денег.

Онкольный кредит (англ. loan money on call — заем до востребования) — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем  по срочным кредитам.

Кредит  под залог недвижимости называется ипотечным кредитом.

Кредитная линия — это юридически оформленное  обязательство банка или кредитной  организации перед заемщиком  предоставлять ему в течение  определенного периода времени  кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии  обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и  заемщика. Преимущества кредитной линии  выражаются в следующем.

Для кредитора:

• возможность  спрогнозировать деятельность банка  или кредитной организации в  данном направлении;

• получение  полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить  степень риска.

Для заемщика:

• возможность  точно определить сумму денежных средств, находящихся в распоряжении заемщика;

• возможность  сократить затраты финансовых ресурсов и времени на заключение кредитных  договоров.

Факторинг (англ. factor — посредник) — это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.

Форфетирование (фр. forfai — целиком, общей суммой) представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете.

Акцептный кредит — кредит, предоставляемый  банком в форме акцепта переводного  векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами.

 

2.2. Анализ вложения в ценные  бумаги

 

Целью государственной  поддержки инвестиций являются создание благоприятного инвестиционного климата  для развития экономики и стимулирование инвестиций в создание новых, расширение и обновление действующих производств с применением современных технологий.

Инвестиционные  и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Рассмотрим  инвестиционную деятельность коммерческого  банка.

Инвестиции  коммерческих банков отличаются от кредитных  операции по ряду положений. Кредитные  ссуды предполагают использование  средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предусматривают вложения средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При банковском кредитовании инициатором ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг.

Банковское  кредитование напрямую связано с  отношениями «банк-заемщик». Инвестирование же – это обезличенная деятельность банка.

Инвестиционная  деятельность банков осуществляется за счет:

−  собственных  ресурсов;

−  заемных  и привлеченных средств.

Основным  направлением инвестиционной деятельности для большинства банков является вложения в ценные бумаги.

Банки,  покупая  те  или  иные  виды  ценных  бумаг,  стремятся  достичь  определенных целей:

−  обеспечение  доходности вложений;

−  обеспечение  ликвидности вложений;

−  обеспечение  безопасности вложений.

Осуществляя  инвестиционную  деятельность,  банк  определяет свою  инвестиционную  политику,  сформулированную  в  определенном документе – «Инвестиционном  меморандуме  банка». Меморандум  содержит  основные цели инвестиционной политики  банка, приоритетные направления  инвестирования,  соотношение  долей  различных  ценных бумаг  в  инвестиционном  портфеле,  стратегию  управления  портфелем, приемлемые виды и качество ценных бумаг, порядок торговли ценными  бумагами.