Активные операции коммерческих банков (зарубежный и отечественный опыт)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения,

кредита и фондового рынка

Курсовая работа

на тему: ”Активные операции коммерческих банков

(зарубежный и отечественный опыт)”

Выполнила:

Студентка                  

ФФБД, 3 курс, ДФФ-2                                                                                                  В. В. Шамрук

Руководитель

Ассистент                                                                                                                              Ж. Д. Данилович

Минск 2006

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 31 с, 1 рис., 2 табл., 34 источника.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (ЗАРУБЕЖНЫЙ И ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ ОПЫТ)

Объектом исследования являются активные операции коммерческих банков.

Целью работы является определение сущности активных операций коммерческих банков и рассмотрение зарубежного и отечественного опыта в сфере активных операций.

При выполнении данной работы были определены сущность и понятие активных операций коммерческих банков, дана их классификация. Также был рассмотрен опыт проведение активных операций зарубежными коммерческими банками стран США, России и Европы. Определены тенденции и перспективы развития активных операций для коммерческих банков Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                                                                                                                            ________________

                                                                                                                                            (подпись студента)

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….3

1.      Сущность активных операций коммерческих банков и место в банковской деятельности………………………………………………………………….…….4

2.      Классификация активных операций и содержание основных видов...……...9

2.1.  Сущность ссудных операций коммерческих банков…………………….12

2.2.  Сущность активных операций с ценными бумагами……………………15

3.      Зарубежный опыт проведения активных операций…………………..………21

Заключение………………………………………………………………………….28

Список использованных источников………………………………………….......30

ВВЕДЕНИЕ

Активные операции коммерческих банков являются именно теми операциями, от которых он получает прибыль. Поэтому их изучение и анализ всегда актуальны и необходимы.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение сущности и места активных банковских операций, их классификации и рассмотрения  отечественного и зарубежного опыта в этой сфере. Для реализации поставленной цели, были поставлены следующие задачи:

      определить понятие активных операций коммерческих банков и показать их место среди других операций;

      показать классификацию активных операций;

      более подробно рассмотреть кредитные операции и операции с ценными бумагами;

      рассмотреть портфель активов банков на примере белорусских банков.

Исходя из поставленных задач работа была разбита на три главы.

Активные операции коммерческих банков изучаются многими авторами. В Учебнике Г. И. Кравцовой «Организация деятельности коммерческих банков» раскрывается широкий круг вопросов, связанных с коммерческими банками. Рассмотрены сущность и значение банков, их виды, банковские объединения, ресурсы банков, банковские риски. Дана характеристика банковских операций. В книге Пупликова С. И. «Банковский портфель 2004 года» даны определения многим банковским операциям, в том числе и активным. В учебном пособии Батракова Л. Г. «Управление свободными ресурсами банка» раскрываются основные принципы управления кредитным и инвестиционным портфелями банка. Также даётся классификация активных операций коммерческих банков.

В работе использовались данные информационного агентства «Белта», данные с сайта Национального банка Республики Беларусь, данные Белорусской Валютно-Фондовой Биржи. 

1.      сущность активных операций коммерческих банков, их особенности и место в банковской деятельности

Банковские операции –– операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара –– денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования [8, с. 488].

В условиях рыночной экономики все операции (услуги) коммерческого банка можно классифицировать следующим образом.

Рисунок 1. Классификация банковских операций.

Примечание. Источник: 8, c. 199

В экономической литературе все авторы под активными операциями понимают использование от своего имени привлечённых и собственных средств для получения соответствующего дохода [16, с. 111], либо активные операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов без ущерба для  ликвидности банка [1, с. 12]. В учебном пособии Афанасьева Л. П. «Основы банковской деятельности» под активными операциями понимают операции банка с ценными бумагами для перепродажи, кредитами, кассовыми остатками [14, c. 25].

В данной работе по активными операциями будет пониматься определение данное в учебнике Г. И. Кравцовой «Деньги, кредит, банки», а именно активные операции –– операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности [8, с. 489]. Среди активных операций выделяются два главных вида –– кредитные и банковские инвестиции. Выдача кредитов –– самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции –– это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозитные операции –– размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке. Также сюда относятся кассовые и прочие операции.

Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3% [13, с 71]. Следует иметь в виду, что коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерческий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Достаточно маловероятным будет то, что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значительных сумм кассовых активов. Поэтому коммерческим банкам необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для коммерческих банков нецелесообразно, так как ресурсы банка «заморожены» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы.

Кредитные операции составляют, как правило, основной удельный вес (50-80%) [13, с. 72]. В их состав могут входить межбанковские кредиты, кредиты, предоставленные клиентам, учтённые банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа операций обеспечивает коммерческим банкам основной объём доходов, но необходимо принимать в расчёт, что это одновременно и самые рискованные из всех операций. Следует отличать кредит от ссуды. Согласно ст. 643 ГК РБ под ссудой понимается безвозмездное временное пользование вещью. А под кредитом согласно ст. 771 ГК РБ понимается предоставление денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных договором с последующим возвращением полученной денежной суммы и уплатой процентов за неё.

Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных операций является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительно большими рисками сопровождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.

Учитывая то, что именно активные операции приносят банку основную часть прибыли, можно сказать о их важности и особом месте наряду с другими банковскими операциями.

В целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

Таким образом, активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлечённых средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения прибыли.

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику и в области активных операций: возможно ему придётся отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т. д. При наличии конкретной программы в области активных операций, коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, коммерческие банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственно должны обеспечить формирование необходимой для этих целей суммы собственных средств.

Существующая между активными и пассивными операциями коммерческих банков связь достаточно сложная. Так, например, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли на должном уровне коммерческие банки вынуждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения ресурсов, которые, как правило, сопряжены с более высокими рисками. При отсутствии чёткой координации всех сфер банковской деятельности возникает реальная угроза платёжеспособности и ликвидности банка.

Особенностью активных банковских операций является то, что хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что активные операции занимают важную составную часть всех банковских операций и являются неотъемлемой частью деятельности любого банка в любой стране. Активные операции в силу своей особенности имеют тесную связь с пассивными и прочими операциями, что проявляется в постоянной необходимости сравнения величины активов и пассивов банка при проведении той или иной операции.

2. КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ ВИДОВ

2.1. Сущность кредитных операций коммерческих банков

Как уже упоминалось выше, активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

      кредитные операции (или ссуды);

      инвестиции в ценные бумаги;

      кассовые операции;

      прочие.

Некоторые авторы к активным операциям также относят финансовые услуги, под которыми понимают факторинговые и лизинговые операции [1, с. 142].

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

      наличные средства в кассе банка;

      остатки на счетах в центральном банке;

      инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя);

      средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках;

      в ряде стран –– инвестиции в обязательства государственного долга, которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в центральном банке или быть легко реализованными на рынке капиталов [1, c. 145].

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов. Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков –– активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Также стоит отметить, что активные операции банка согласно указаниям, как правило,  группируются в следующие основные статьи:

      касса и приравненные к ней денежные средства;

      средства в Национальном банке Республики Беларусь;

      средства в других банках;

      ценные бумаги;

      кредиты, выданные юридическим и физическим лицам;

      участие в хозяйственной деятельности юридических лиц;

      здания, сооружения и другие основные фонды;

      прочие активы [13, с. 157].

Характеризуя прочие активные операции необходимо отметить следующее. Банк, принимая участие в лизинговой сделке, может выступать в роли лизингодателя, лизингополучателя, а также кредитора лизинговой компании. Также банки осуществляют трастовые операции. Это операции по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Сущность доверительной операции заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных ранках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определённую плату в виде комиссии.

Под факторингом понимают комплекс финансовых услуг, оказываемых компаниям –– оптовым поставщикам товаров в виде финансирования оборотных средств, покрытия рисков и управления дебиторской задолженностью [2, с. 248]. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона обязуется другой стороне вступить в денежные обязательства между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Так как основную часть активных операций коммерческих банков занимают кредитные операции и операции с ценными бумагами, то их целесообразно рассмотреть более подробно.

В соответствии со ст. 138 Банковского кодекса под кредитом следует понимать предоставление денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных договором с последующим возвращением полученной денежной суммы и уплатой процентов за неё. Согласно Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата «кредит ––  денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором». Кредитование –– предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собственных денежных средств (небанковской кредитно-финансовой организацией - собственных средств) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности c заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора;

В соответствии с нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Межбанковские кредиты –– это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заёмщику не только в виде кредитов, но и посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантий, выданных за другие банки.

К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентом банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: кредиты в оборотные активы, кредиты на инвестиции, учёт товарных векселей, факторинг, финансовый лизинг.

В составе кредитных операций с клиентами можно выделить кредитные операции со следующими существенными характеристиками:

      кредит предоставляется исключительно в денежной форме;

      субъекты кредитных отношений –– юридические и физические лица;

      объекты кредитования –– оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели, включая инвестиции физических лиц;

      правовая форма отношений –– кредитный договор;

      заёмщики уплачивают коммерческому банку процент [3, c. 250].

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческого банка судные операции –– это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление ссуд сопряжено с кредитным риском, то есть невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации ссудных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери то неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях кредитного процесса, включающих:

      рассмотрение заявки на получение кредита или интервью с будущим заёмщиком;

      оценку платёжеспособности заёмщика;

      изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заёмщиком форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде;

      структурирование кредита, заключение кредитного соглашения;

      контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

      работу по возврату проблемных кредитов [13, c. 176].

Характеризуя сегодняшние состояние кредитного портфеля коммерческих банков Беларуси, можно отметить следующее.

В целом валовые кредиты банков экономике по состоянию на начало 2006г. достигли 13,22 трлн бел. руб. Их прирост в сопоставимых ценах составил 22%, что выше прогнозного показателя. При этом задолженность по долгосрочным кредитам за 2005г. возросла на 45,2%, по краткосрочным –– на 27,9%. Это существенно расширило возможности для инвестирования в обновление производственной базы предприятий [25].

2.2. Сущность активных операций с ценными бумагами

Размещение коммерческие банками ресурсов в ценные бумаги является разновидностью активных операций. Осуществление подобных операций обеспечивает банкам определённую долю доходов и является в современных условиях для банков альтернативой ссудным операциям.

Необходимо отметить, что коммерческие банки согласно белорусскому законодательству по ценным бумагам могут выступать одновременно как в роли рядовых участников рынка ценных бумаг, являясь при этом эмитентом собственных ценных бумаг и крупнейшими институциональными инвесторами, так и в качестве профессиональных участников, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. В зависимости от того, в каком качестве выступает банк, различают круг, характер и цели проводимых им с ценными бумагами активных операций.

Согласно ст. 1 Закона РБ «О ценных бумагах и фондовых биржах» ценные бумаги (акции, облигации) –– документы, удостоверяющие выраженные в них и реализуемые посредством предъявления или передачи имущественные права или отношения займа владельца ценной бумаги по отношению к эмитенту.

К активным операциям, проводимым коммерческим банком как рядовым участником рынка ценных бумаг, относятся операции по купле-продаже ценных бумаг за счёт ресурсов банка. Основной целью проведения этих операций является получение доходов от ценных бумаг, находящихся в портфеле банка. Как профессиональный участник рынка ценных бумаг коммерческий банк может осуществлять покупку ценных бумаг выступая в роли посредника, выполняя поручения, данные ему клиентами. Кроме этого, коммерческий банк может приобретать ценные бумаги для себя и за свой счёт в рамках коммерческой деятельности.

В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами можно выделить две группы: инвестиционные и не инвестиционные.

К активным операциям инвестиционного характера относятся операции по покупке банками долевых и долговых ценных бумаг за свой счёт с целью формирования собственного портфеля ценных бумаг и получения доходов в виде дивидендов и процентов.

Активные операции неинвестиционного характера связаны с покупкой банками за свой счёт долевых и долговых ценных бумаг для их последующей продажи с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки.

При классификации операций банков с ценными бумагами необходимо учесть наличие залоговых и учётных операций. Можно отметить, что залоговые операции косвенно связаны с активными операциями банка, поскольку ценные бумаги выступают в качестве залога по предоставленным клиентам кредитам и другим сделкам. В случае невозврата кредита заёмщиком и переходе права собственности на залог к банку залоговые операции могут трансформироваться непосредственно в активные. Это произойдёт, если банк не реализует заложенные ему ценные бумаги, а пополнит ими свой портфель. Учётные операции коммерческих банков, выражающиеся в покупке ими векселей, эмитированных другими юридическими лицами (банками или субъектами хозяйствования), следует также рассматривать как одну из разновидностей активных операций банка с ценными бумагами.

Основными видами государственных ценных бумаг в Республике Беларусь являются:

      государственные краткосрочные облигации (ГКО);

      долгосрочные государственные облигации (ДГО);

      государственные долгосрочные облигации с купонным доходом (ГДО с купонным доходом) [13, c. 246].

Эмитентом этих ценных бумаг является Министерство финансов Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь эмитирует краткосрочные облигации.

Коммерческие банки выступают в качестве первичных инвесторов перечисленных выше ценных бумаг. Эти ценные бумаги при их первичном размещении приобретаются коммерческими банками на аукционной основе. В некоторых случаях предусматривается также и продажа эмитентом этих бумаг без проведения аукционов. Также банки могут выполнять с этими ценными бумагами и спекулятивные операции на вторичном рынке ценных бумаг.

До последнего момента достаточно значительное место в портфелях ценных бумаг коммерческих банков занимали векселя. Имеются ввиду векселя, эмитируемые Национальным банком Республики Беларусь и векселя, выпускаемые субъектами хозяйствования. Последние представляют собой одну из разновидностей корпоративных ценных бумаг.

Динамика вложений в ценные бумаги коммерческих банков Республики Беларусь представлены на следующих рисунках: