Активные операции коммерческих банков. 5

Содержание

Введение…………………………………………………………………….....2

1. Активные операции коммерческих банков…………………………..4
1. Экономическое содержание и классификация активных

операций………………………………………………………….....4

2. Типы активных операций банков…………………………………8
2. Роль активных операций банков в повышении доходности и ликвидности банков…………………………………………………..17
1. Понятие и сущность банковской ликвидности и доходности…17

2.2 Управление ликвидностью активов……………………………..28

2.3 Новые активные операции …………………………...…………..31

Заключение…………………………………………………………………..36

Список использованной литературы……………………………………….38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

Банки как коммерческие финансовые организации проводят разнообразные  финансовые действия по аккумулированию  и размещению собственных и привлеченных средств. Такие действия в теории и практике банковского дела именуются  операциями (сделками). Совокупность операций, связанную с размещением свободных денежных ресурсов банка, принято называть активными операциями, которые нацелены на получение прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержание необходимого уровня ликвидности банка и рациональное распределение рисков по отдельным видам операций.

Цель работы: исследовать  сущность и типы активных операций, а также выявить их роль в повышении доходности и ликвидности банков.

Важная функция активных операций – хеджирование (страхование) банком своей профессиональной деятельности на рынке банковских услуг, связанной  с формированием и сохранением  собственного и привлеченного капиталов. Её значимость связана сегодня главным образом с универсализацией деятельности банков на финансовом рынке, поэтому данная тема актуальна для исследования и анализа.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1. Определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру
2. Выявить принципы обеспечения ликвидности и доходности банков
3. Рассмотреть механизм управления ликвидности активов
4. Изучить новые активные операции банков

Курсовая работа состоит  из двух глав.

В первой главе будут рассмотрены общие теоретические положения, касающиеся понятий изучаемой темы: экономическое содержание активных операция банков, их структура и классификация. Во второй главе рассматривается непосредственно роль этих операций в деятельности коммерческих банков и их доходность в современных условиях, их

совершенствование, управление ликвидностью активов.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, федеральный закон "О банках и банковской деятельности" и другие законодательные акты, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Активные операции коммерческих банков

1. Экономическое содержание и классификация активных операций

 

Активные операции представляют собой деятельность по размещению имеющихся  у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Связано это в первую очередь с тем, что коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается  в следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции:

1) достижение доходности  для покрытия затрат, выплаты  дивидендов по акциям, процентов  по депозитам и вкладам, и  получения прибыли;

2) обеспечение платежеспособности  банка, под которой понимается  способность банка своевременно  и в полном объеме отвечать  по своим обязательствам;

3) обеспечение ликвидности,  то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения  активов в денежные средства.

Активные операции коммерческих банков разнообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества и доходности. Ниже (рис. 1) приводится типовая структура активных операций универсального коммерческого банка.

 

 

    

 

 

 

 

Рис.1. Структура активных операций коммерческого банка

Все активные операции объединяются в группы по следующим классификационным  признакам:

- экономическому и правовому  содержанию

- доходности

- ликвидности

- степени риска

- видам вложений в финансовые  инструменты, используемых на  спот-рынке

или срочном рынке финансовых активов

По экономическому содержанию активные операции делятся на: краткосрочное и долгосрочное кредитование различных сфер экономики, межбанковское кредитование, предоставление потребительских и ипотечных ссуд населению, приобретение ценных бумаг, зачисление средств на счета клиентов и оплата со счетов клиентов обязательств перед другими лицами, посреднические (комиссионные) операции и др.

Классификация активных операция по экономическому содержанию органически дополняется правовым содержанием. С правовой точки зрения банковские активы представляют собой права требования или имущественные права банка по отношению к своим контрагентам. Это относится к активам, приносящим доход (ссудные и инвестиционные операции). Имущественные права применительно к активным операциям – это юридические документы (титулы), фиксирующие достигнутые договоренности между банком и его контрагентами. Так, портфели кредитов или ценных бумаг – это имущественные права банка на получение денежного дохода, которые могут передаваться (отчуждаться) в порядке договора уступки прав требования (цессии).

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход (так  называемые работающие) активы (банковские  ссуды, значительная часть вложений  в ценные бумаги);

2) не приносящие доход  (так называемые неработающие) активы (кассовая наличность; остатки средств  на корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка).

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1) высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно  использованы для выплаты изымаемых  вкладов, т. к. находятся в  налично-денежной форме или легко  и быстро могут быть переведены  в нее (кассовая наличность, средства  на корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке,  средства на корреспондентских  счетах в других банках);

2) ликвидные активы (активы  со средней степенью ликвидности), которые могут быть переведены  в наличные деньги с небольшой  задержкой и незначительным риском  потерь (ссуды до востребования  и краткосрочные ссуды, легкореализуемые  векселя и другие краткосрочные  ценные бумаги, прежде всего государственные);

3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая (долгосрочные ссуды, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой).

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»):

1) Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

2) Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

3) Активы со степенью  риска 20% (вложения в долговые  обязательства местных органов  власти, средства на корреспондентских  счетах в иностранных банках  «группы развитых стран» и др.);

4) Активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5)Активы со степенью  риска 100% (сюда включены краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, а также все остальные инвестиции банка).

Логическим развитием  классификации активов по степени  риска стало деление активных операций по видам финансовых инструментов, используемых банками на «спот-рынке» и на «срочном рынке». В первом случае речь идет о рынках реальных финансовых активов (инструментов), во втором – о рынках производных (от реальных активов) финансовых инструментов. Главная особенность спот-рынка банковских услуг состоит в том, что на нем происходит движение активов между банком и его контрагентом по сделкам (операциям). Под реальными активами или финансовыми инструментами понимают большинство видов ценных бумаг, депозитов или договоров банковского вклада, ссуд или договоров займа, ипотеку или договор аренды имущества, лизинг, факторинг, любые другие финансовые инструменты, в основе которых происходит физическое перемещение активов и обязательств между банками и их клиентами. Любая активная операция банка на спот-рынке обусловлена наличием таких обязательных составляющих частей, как контрагент сделки, предмет сделки, процедура исполнения сделки. Каждая из этих составных частей может служить источником банковского риска.

 

2.  Типы активных операций банков

 

Виды активных операций обычно совпадают с их классификацией по экономическому назначению. Их основой являются ссудные операции (кредитование). Под ссудными операциями понимают операции по предоставлению кредита заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Классификация кредитных  операций:

В зависимости от целей кредитования различают:

1. Целевые кредиты

Целевой кредит - кредит, предоставляемый  для использования по строго определенному  назначению.

Кредитная организация может  выдать кредит на следующие цели:

- закупку сырья, комплектующих, расходных материалов;

- приобретение оборудования (основных средств);

- приобретение автотранспорта (автокредитование);

- приобретение основных средств, необходимых для увеличения объема производства, услуг, продаж;

- приобретение, строительство и ремонт недвижимости (ипотека);

- финансирование проектов по развитию новых направлений деятельности (проектный кредит);

- пополнение оборотного капитала;

- закупку товаров;

- обучение персонала;

- другие капительные вложения.

       

2.  Нецелевые кредиты (без установления цели). Объем таких кредитов лимитирован (устанавливается Центральным Банком)

По срокам кредитования ссуды разделяют: на краткосрочные (от 1 дня до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет); долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу обеспечения ссуд выделяют: ссуды необеспеченные (бланковые), ссуды обеспеченные.

Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без  использования какой-либо формы  обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости  от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По видам и наличию  обеспечения выделяют ломбардные и  вексельные кредиты.

Ломбардный кредит— это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг.

Вексельный кредит – ссуда под обеспечение векселей, которые делятся на два вида: учет векселей и ссуда под залог векселей.

Учёт векселя — передача векселя векселедержателем банку  для получения вексельной суммы  до наступления даты платежа, в результате чего они переходят в его полную собственность. За учёт векселя банк взимает плату в виде процента от вексельной суммы. Данный процент называется учётной ставкой, или дисконтом. Иными словами учёт векселя - это покупка векселя банком по цене ниже вексельной суммы, с дисконтом. Ссуда под залог векселей отличается от учета векселей тем, что векселя не переходят в собственность банка, а служат залоговым обеспечением на определенный срок. В процессе погашения ссуды они выкупаются заемщиком у банка.

По видам заемщиков: государственным и негосударственным предприятиям и организациям; населению (гражданам и индивидуальным предпринимателям); другим банкам; органам власти.

Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

 – единовременное  предоставление денежных средств; 

 – открытие кредитной  линии, в том числе возобновляемой;

 – кредитование на  покрытие овердрафта, в том числе  с использованием пластиковых  карточек.

 Счета по учету кредитной  задолженности с единовременной  выдачей и в пределах кредитной  линии открываются для предоставления  кредита на цели, связанные с  созданием и движением текущих  и долгосрочных активов. 

Овердрафт – вид кредита, который выдается заемщику для осуществления  платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете  клиента в размере, не превышающем  установленный лимит.

Овердрафтное кредитование, в то числе и по карт-счетам используются для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. только для краткосрочного кредитования.

 Предоставление кредита  в порядке единовременной выдачи  отличается простотой и последовательностью  в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один  раз в пределах установленного  в кредитном договоре размера.  Такой кредит является разовым,  и, как правило, целевым, так  как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму  к стоимости объекта и определяет  условия погашения. Основанием  для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

 Срок действия кредитного  договора устанавливается исходя  из первичных источников погашения,  т.е. с учетом оборачиваемости  или высвобождения активов кредитополучателя,  на которые кредит предоставляется.  Погашение кредита может происходить  как по частям, так и всей  суммой сразу. При погашении  по частям оговариваются конечный  срок пользования кредитом и  промежуточные сроки, составляется  график погашения, на основе  которого могут устанавливаться  лимиты задолженности, отражающие  ее снижение.

 Принципиальное отличие  кредитной линии от единовременной  выдачи заключается в предоставлении  кредита не сразу, а по частям.

 Открытие кредитной  линии требует согласования сторонами  размера и срока действия. Обязательно  установление максимального размера  (лимита) кредита и предельного  размера единовременной задолженности  по нему.

 Предельный размер  единовременной задолженности по  кредиту есть допустимый размер  задолженности на каждый календарный  день.

 Максимальный размер (лимит) кредита есть размер  общей суммы предоставляемых  денежных средств. Он отражает  сумму кредита, которую кредитополучатель  может получить за весь период  пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно  иметь на данный день. Эта сумма  определяется предельным размером  единовременной задолженности по  кредиту. 

 В пределах единовременной  задолженности по кредиту банк  принимает на себя обязательства  по выдаче кредита при заключении  кредитного договора. Эти обязательства  отражаются на внебалансовом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.

 Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

 При невозобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

 При возобновляемой  кредитной линии, установленный  в кредитном договоре предельный  размер единовременной задолженности  кредитополучателя меньше, чем максимальный  размер (лимит) общей суммы предоставляемых  кредитополучателю денежных средств. 

 При возобновляемой  кредитной линии условиями предоставления  кредита обычно предусматривается  восстановление лимита единовременной  задолженности при погашении  кредитополучателем ранее полученного  кредита. При этом новые выдачи  осуществляются в пределах лимита  единовременной задолженности и  с учетом использованного максимального  размера (лимита) кредита. Свободный  лимит задолженности не может  превышать неиспользованный максимальный  размер (лимит) кредита. Как правило,  выдача кредита производится  траншами, которые предполагают  промежуточные сроки погашения.  Таким образом, устанавливаются  общий срок действия кредитной  линии и промежуточные сроки.  Последние определяются с учетом  оборачиваемости кредитуемых ценностей  и при замедлении оборачиваемости  могут продлеваться банком. При  установлении кредитополучателем  конкретных сроков погашения  к кредитному договору составляются  графики погашения.

Контокоррентный кредит - это  такой вид кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором отражаются с одной  стороны - поступления, с другой стороны - ссуды и платеж. За счет средств  этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете (когда платежи превышают поступления over-draft), ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета - учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.

Первоклассным клиентам —  надежным, стабильно работающим крупным  предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и  тогда банк может потребовать  от клиента выполнения специальных  условий, например заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.

Мелким предприятиям контокоррентный  кредит предоставляется обычно под  обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать  также ипотека, отказ клиента (при  неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество  и предоставление гарантий третьим  лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита осуществляется различными путями, и прежде всего, сравнением планового и фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности  по контокорренту с плановым размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.

По виду процентных ставок выделяют ссуды с фиксированной, плавающей и смешанной процентными ставками.

Такая классификация ссудных  операций не может считаться исчерпывающей, поскольку постоянно возникают  новые банковские продукты и услуги, связанные с кредитованием субъектов  рынка.

Наряду с ссудными операциями, к числу важнейших активных операций относят расчетно-кассовые и инвестиционные операции.

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциями коммерческого банка понимается:

- исполнение приказов (поручений) клиентов банка:

- об оплате работ, товаров, услуг поставщикам,

- о погашении задолженности бюджету по налогам,

- о погашении других задолженностей;

- зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

- операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

- межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный . Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

Коммерческие банки производят расчетно-кассовые операции по стандартам, установленным ЦБ, а при отсутствии таковых – по договоренности между собой.

Инвестиционные  операции коммерческих банков подразделяются на 4 группы:

• Капитальные вложения в материальные и нематериальные активы
• Стратегическое (прямое) инвестирование финансовых средств в уставные капиталы юридических лиц
• Фондовые операции, или операции на рынке ценных бумаг
• Операции по размещению денежных средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях

Иногда 

Капитальные вложения банка  – это инвестиции на восстановление, расширение и обновление основных фондов, а также вложения в нематериальные активы. Это обособленный вид инвестиционной деятельности банков, необходимый для выполнения им своих функций как хозяйствующих субъектов. Для их осуществления создаются специальные источники денежных средств (фонд накопления из части нераспределенной прибыли, амортизационный фонд и т.д.)

Стратегическое инвестирование – прямое инвестирование, связанное с непосредственным вложением его ресурсов в предприятия, фонды и корпорации, недвижимость и др.

Операции банков с ценными  бумагами, т.е. фондовые операции коммерческих банков, включают в себя:

- ссуды под ценные бумаги;

- покупку ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

- первичное размещение вновь выпушенных ценных бумаг среди держателей;

- покупку и хранение ценных бумаг по поручению клиента, так называемое обслуживание вторичного оборота ценных бумаг.

            Для проведения указанных операций кредитная организация должна получить специальное разрешение от ФК ЦБ России, которое оформляется в виде лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

            Депозитные активные операции – операции коммерческих банков, связанные с размещением свободных денежных средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях, включая ЦБ РФ. Межбанковские активные операции образуют особый сегмент рынка банковских услуг – рынок межбанковских кредитов и депозитов. Основным кредитором на данном рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

           Особую группу активных операций  образуют нетрадиционные и гарантийные операции кредитных организаций.

            К гарантийным относятся операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Банковская гарантия – это один из способов обеспечения исполнения денежных обязательств, который представляет собой выданное по просьбе клиента (принципала) обязательство Банка (гаранта) по уплате определенной суммы кредитору принципала (бенефициару). В качестве бенефициара выступает кредитор по основному обязательству. При выдаче гарантии Банк принимает на себя риск платежа по ней с последующим возмещением этих расходов за счет принципала. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение, которое зависит от срока гарантии, ее вида и обеспечения, предоставленного принципалом по ней.

       Банк предоставляет гарантии, расчеты по которым осуществляются в рублях, в валюте, а также в рублевом эквиваленте иностранной валюты:

• Гарантии возврата авансовых платежей;
• Гарантии исполнения контракта/договора;
• Гарантии участия в конкурсе/торгах;
• Гарантии для туристического бизнеса и др.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности»  банки, помимо означенных в нем видов  операций, могут оказывать следующие  услуги, являющиеся нетрадиционными. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.

Доход по данным операциям  банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание.

 

 

Глава 2. Роль активных операций банков в повышении доходности и ликвидности банков

2.1.  Понятие  и сущность банковской ликвидности  и доходности

 

Понятие доходности коммерческого  банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все  его операционные расходы, включая  административно-управленческие, формируется  прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных  средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.