Активные операции коммерческих банков. 8

Содержание

Введение            3

Глава 1. Пассивные  операции коммерческих банков     

1. Структура пассивных операций коммерческих банков    4
2. Основные виды банковских вкладов      9
3. Заемные средства коммерческих банков      13

Глава 2. Активные операции коммерческих банков

1. Структура банковских активов       16
2. Основные виды активных операций коммерческих банков   20
3. Новые операции коммерческих банков      27

Заключение            30

Список использованной литературы        31

   Введение

   Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также  население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки представляют собой  независимые субъекты экономических  отношений. Их отношения с клиентами  носят коммерческий характер.

   Согласно  банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет  право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить  расчетные операции по поручению  клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых услуг и операций.

   В соответствии со своими функциями как  банка коммерческий банк осуществляет:

1. аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;
2. их размещение;
3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

   Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют  за счет этих привлеченных средств  разнообразные финансовые потребности  организаций и населения.

   Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляют движение денежных средств  – объективный процесс, оказывающий  влияние на формирование и использование  ссужаемых стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

   Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков

   1.1 СТРУКТУРА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

   Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

   С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

   Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы

   В условиях перехода к рынку проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная  ситуация характеризуется тем, что  резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому  банки в условиях коммерческой самостоятельности  и конкуренции много сил и  времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка  обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка  и используемых им для осуществления  активных операций.

   Собственные средства – это уставный фонд и  другие фонды банка, создаваемые  для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие  годы.

   Таблица 1

   Информация  о величине собственных  средств (капитала) кредитных  организаций в 2009 году

   Источник: Центральный банк РФ (www.cbr.ru)

   В состав собственных средств входят:

1. фонды: уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования;
2. резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;
3. средства на производственное и социальное развитие;
4. прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.

   Уставный  фонд является гарантом экономической  устойчивости банка.

   Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого  отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных  средств:

1. выпуск новых акций;
2. результат переоценки основных средств;
3. выплата дивидендов из прибыли предшествующего периода;
4. чистая прибыль (убыток) отчетного года.

   В российской практике к пассивным  операциям коммерческих банков относят:

1. прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте;
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ”ЛОРО” банков корреспондентов в Российской и иностранной валюте;
3. выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте;
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ.

   Срочные вклады зачисляются на депозитные счета  на определенный срок, и по ним выплачиваются  проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором  обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока  вклада.

   Сберегательные  депозиты – это приносящие процент  вклады физических лиц, которые можно  изымать немедленно.

   Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения  своей ликвидности. Среди них  – кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги, проданные по соглашениям  об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы  дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к  непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным  заявкам на предоставление кредита).

   Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная  операция коммерческих банков, связанных  с оказанием им помощи центральным  банком при временном недостатке резервов.

   Соглашения  об обратном выкупе возникли как новые  источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено  между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить  большую сумму наличных денег  на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

   Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации  или универсализации, особенностей их деятельности.

   Не  вся совокупность мобилизованных в  банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его  кредитный потенциал. Кредитный  потенциал коммерческого банка  – это величина мобилизованных в  банке средств за минусом резерва  ликвидности.

   С учетом принципа ликвидности все  средства кредитного потенциала коммерческого  банка можно разделить по степени  их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства.

   В состав абсолютно стабильных средств  входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все  депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена  банком и установлена средняя  сумма средств, которыми банк может  располагать в любое время  для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают  депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых  трудно предусмотреть.

   Данные  закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств  кредитного потенциала и ликвидности  банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств  кредитного потенциала – это обеспечение  соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

   В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств  кредитного потенциала, он может осуществить  срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана  с тем, что средства депозитов  по предъявлении концентрируются в  банке от разных депонентов, которые  их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать  уровню ликвидности в момент трансформации  средств.

   Зарубежный  опыт свидетельствует о том, что  трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени  риска срочной трансформации  целесообразно регулировать отражение  в учете сроков активных и пассивных  операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств  кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания  ликвидности банка.

   Анализ  объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий  рост или снижение соответствующих  групп пассивов, и, при условии  дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической  ситуации, определить факторы, влияющие на эту динамику и соответственно разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся динамику. Анализ структуры  пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения  расходов по процентам, уплаченным, определить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.

   1.2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

   Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного  рынка наиболее полно удовлетворить  спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить  на группы:

1. депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;
2. срочные депозиты;
3. сберегательные вклады;
4. ценные бумаги.

   Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств, уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др.

   Депозиты  до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы  могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки  денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования  в отечественной банковской практике относятся:

1. средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
2. средства фондов различного назначения в период их расходования;
3. средства в расчетах;
4. средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
5. остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
6. депозиты до востребования. 

   Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов  по счету или очень невысокий  процент. Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

1. взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;
2. владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
3. банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
4. банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ.

   Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

1. собственно срочные депозиты;
2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

   Собственно  срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

1. до 30 дней;
2. от 31 до 90 дней;
3. от 91 до 180 дней;
4. от181 до 360 дней;
5. свыше 360 дней.

   По  срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки  подачи таких заявлений заранее  оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться  от 7 дней до нескольких месяцев в  зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

   Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет  четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент  и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока  изъятия.

   Наиболее  характерные особенности срочных  вкладов и депозитов.

1. не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;
2. средства на счетах оборачиваются медленно;
3. уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
4. устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
5. определяется более низкая норма обязательных резервов.

   Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

   Наиболее  распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

1. отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
2. не требуется предупреждения об изъятии средств;
3. при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

   В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

   Существуют  различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам:

1. срочные;
2. срочные с дополнительными взносами;
3. выигрышные;
4. денежно-вещевые выигрышные;
5. целевые;
6. текущие;
7. с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

     Для банков значение сберегательных  вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются  неиспользованные доходы населения  и превращаются в производительный  капитал.

   Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может  быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент  по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

   Сберегательный  вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее  оговоренная сумма денег и  накопленные сбережения выплачиваются  на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и  т.д.).

   Текущие сберегательные вклады допускают свободное  поступление и изъятие средств  и используются в основном для  зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам  начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти  счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического  подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

   1.3 ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

   Коммерческий  банк может прибегнуть к следующим  способам получения заемных средств:

   а) Межбанковский кредит.

   Свои  кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в  финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек  кредитных ресурсов. Чтобы эти  ресурсы приносили доход, банки  стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения  средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые  партнерские отношения.

   Срок  МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит  от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

   Причиной  привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности  своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных  вложений.

   Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

1. самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;
2. при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

   На  фондовом рынке распределение кредитных  ресурсов осуществляется посредством  аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими  лицами. В качестве заемщика могут  выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым  в соответствии с законом предоставлено  право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей  кредитоспособности. Организации и  банки, желающие принять участие  в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой  указываются:

1. сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;
2. срок передачи или привлечения средств;
3. желаемая процентная ставка;
4. особые условия размещения.

   В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и  срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство  об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

   б) Кредиты Центрального банка России.

   Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки – отсутствие оперативности  в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать  эти недостатки можно благодаря  привлечению ресурсов ЦБР как  кредитора "в последней инстанции".

   Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБР  проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии  и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими  объемов кредитных вложений. При  этом используются следующие инструменты:

1. изменение ставки рефинансирования;
2. изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;
3. изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.

   ЦБР предоставляет централизованные кредиты  коммерческим банкам в следующих  случаях:

1. для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;
2. досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;
3. затрат по строительству объектов социального значения.

   На  указанные цели до последнего времени  предоставлялась основная масса  кредитов ЦБР.

   Условием  предоставления коммерческому банку  централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи  устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.